報銷制度和流程

1、報銷制度和報銷流程總則為了加強公司內部管理， 規(guī)范公司財務報銷行為 ,倡導一切以業(yè)務為重的指 導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據相關的財經制度和公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公 費用、業(yè)務人員差旅費 ,員工借款和交通費，電話費的規(guī)定和其他費用的報銷流 程說明和各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。本制度適用公司全體員工。借支管理規(guī)定和借支流程一 . 借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的 出差申請表 按批準額度辦理借款， 出差返回 3 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應和時報帳，除周轉 金外其他借款原則上不允許跨月借支。

2、（三）各項借款金額不能超過本人的工資總額，一線員工暫借生活費的不得 超工資總額的 20% ；（四）借款銷賬規(guī)定： （1） 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷， 超出申請單范圍使用的， 須經主管領導批準， 否則財務人員有權拒絕銷帳； （2） 借領支票者原則上應在 5 個工作日內辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工 資中扣回。借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須 完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經理審核簽字 T財務經理復核T總經理審批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手

3、續(xù)。二. 日常費用報銷制度和流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品 和備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用 的累計支出原則上不得超出預算。費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應的合法票據 （相關規(guī)定見發(fā)票管理制度 ）,且發(fā)票 背面有經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目 認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容 或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 T須辦理申請或出入庫手續(xù) 的應附批準后的申請單或出入庫

4、單 T部門負責人審核簽字T財務部門復核T總 經理審批T到出納處報銷。三. 業(yè)務人員差旅費報銷制度和流程。（一）費用標準:職位住宿（含餐補，市內交通）交通費通訊費/月總監(jiān)260憑出差申 請單日報 表交通費 發(fā)票實報實銷300區(qū)域經理135200（二）費用標準的補充說明:業(yè)務人員報銷出差費用時， 必須列明詳細的出差清單， 按每天額定的金額匯總月度報銷總表，并將每天的車票付在報銷單后面，以備查核；三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、預計達到的效果、交通工具和預計差旅費用項目等，出差 申請單由營銷總監(jiān)批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出

5、差申請表交財務部 ,按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員從公司出發(fā)的需行政部門訂票的，需提前申請，由行政部門統(tǒng)一安排；4. 返回報銷： 業(yè)務人員出差返回公司后，如實填寫出差報銷單，交銷售服務部主管，銷售服務主管根據報銷單行程與區(qū)域經理每日匯報表核對，確認無誤后簽字，報營銷總監(jiān)復核，營銷總監(jiān)復核后，報財務總監(jiān)審核，財 務總監(jiān)審核無誤后簽字確認經總經理審批后到出納處辦理報銷或銷帳手 續(xù)。四. 電話費報銷制度和流程公司對于一些特殊崗位提供話費津貼，按規(guī)定的數額直接納入員工工 資中，不再另行辦理報銷手續(xù)， 對于公司統(tǒng)一提供手機和號碼的， 由公司相 關部門按每人

6、話費補貼金額統(tǒng)一繳納電話費，也不再另辦報銷手續(xù)。五. 員工交通費報銷制度和流程（一）費用標準：公司為了留住老員工體現(xiàn)公司福利，對每年春節(jié)回家過年的老員工 （指在公司服務期滿一年以上的員工）報銷往返車費（不含火車臥鋪和飛 機票）在春節(jié)后的第二月中報銷。（二） 報銷流程1. 員工整理交通車票，在車票背面簽字，并由部門主管簽字確認，按規(guī)定 填好交通費報銷單。2. 審批 : 部門主管為第一審核人，簽字確認后交人事部確認報銷人資格后 交公司辦審核費用標準簽字后交財務總監(jiān)審核簽字后經總經理審批確 認；3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。六. 辦公費、低值易耗品等報銷制度和流程（一）管理規(guī)定 :

7、為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購置 , 并指定專人負責。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政部每季度根據需求和庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 （附出入庫單 ），按日常費用審批程 序報批。審批后的報銷單和原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用 報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集： 財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表， 歸集 核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。七 . 招待費、培訓費、資料費和其他報銷制度和流程（一）費用標準1. 招待費：

8、為了規(guī)范招待費的支出， 大額招待費應事前征得總經理的同意。2. 培訓費 :為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門 統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應和時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制 培訓計劃報總經理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各 部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管 理人員處進行登記 （資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ）。4. 其他費用：根據實際需要據實支付。（ 二 ）報銷流程：1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定和一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓費由人力資源部人員根據審批程序和報銷程序辦理報銷手續(xù)

9、。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單和申 請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度和流程辦理。八.其他專項支出報銷制度和流程（一） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用 （含咨詢顧問、 廣告和宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修和其他專項費用）支出。（二） 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向 總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算和相關收益預測表等）， 經總經理簽署審核意見后報董事長和其授權人審批。（三）財務報銷流程1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同， （合同簽訂前 由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3付款流程：（ 1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī) 范參照日常費用報銷一般規(guī)定）； （2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽 字-財務復核 -總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4） 若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個工作日內辦理報銷手續(xù)。九.報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將 報銷時間具體安排