募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度股東大會(huì)

1、XX股份有限公司募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度第一章 總 則 第一條 為規(guī)范XX股份有限公司（以下簡稱公司）募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，最大限度地保障投資者的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱公司法）、中華人民共和國證券法（以下簡稱證券法）、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（以下簡稱上市規(guī)則）、深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（以下簡稱規(guī)范運(yùn)作指引）、創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號超募資金使用（以下簡稱創(chuàng)業(yè)板 1 號備忘錄）等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股

2、、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。 第三條 募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn)并出具驗(yàn)資報(bào)告。公司對募集資金的管理遵循專戶存放、規(guī)范使用、如實(shí)披露、嚴(yán)格管理的原則。 第四條 募集資金只能用于公司在發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資項(xiàng)目（以下簡稱“募投項(xiàng)目”）。公司變更募投項(xiàng)目必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。非經(jīng)公司股東大會(huì)作出有效決議，任何人無權(quán)改變發(fā)行申請文件中承諾的募集資金使用用途。 閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安

3、排用于新股配售、申購、或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。 第五條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定募集資金的年度使用計(jì)劃，做到募集資金使用公開、透明和規(guī)范。募投項(xiàng)目通過公司子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公 司應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施保證該子公司或被控制的其他企業(yè)遵守本制度的各項(xiàng)規(guī)定。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、督促上市公司規(guī)范運(yùn)用募集資金，自覺維護(hù)公司資產(chǎn)安全，不得參與、協(xié)助或縱容公司擅自或變相改變募集資金用途。 第六條 公司應(yīng)接受保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人對募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)。 第二章 募集資金存儲(chǔ) 第七條 公司實(shí)行募集資金的專項(xiàng)存款制度。公司應(yīng)選擇董事會(huì)決定的信譽(yù)良好、服務(wù)周到、

4、存取方便的商業(yè)銀行設(shè)立專用賬戶（以下簡稱“專戶”）存放募集資金，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。 第八條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后1個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： （一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中； （二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額和期限； （三）公司一次或12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過1000萬元或募集資金總額的10%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)； （四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀

5、行對帳單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)； （五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；（六）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任；公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。 上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深交所備案后公告。 第九條 公司應(yīng)積極督促存儲(chǔ)募集資金的商業(yè)銀行履行募集資金使用監(jiān)管協(xié)議。該商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。 第三

6、章 募集資金使用 第十條 公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告深圳證券交易所并公告。 第十一條 除非國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件另有規(guī)定，公司募集資金項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù) 性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。 第十二條 公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。 第十三條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益

7、。 第十四條 公司進(jìn)行募集資金項(xiàng)目投資時(shí)，資金支出必須嚴(yán)格遵守公司資金管理制度和本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。所有募集資金項(xiàng)目資金的支出，均首先由資金使用部門提出資金使用申請，經(jīng)該部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，并由總經(jīng)理或董事長審批后，財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。本制度所稱使用募集資金的審批手續(xù)，是指在募集資金使用計(jì)劃范圍內(nèi)，超過募集資金使用計(jì)劃范圍，應(yīng)報(bào)董事會(huì)審批。 第十五條 公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，在支付募投項(xiàng)目款項(xiàng)時(shí)應(yīng)做到付款金額、付款時(shí)間、付款方式、付款對象合理、合法，并提供相應(yīng)的依據(jù)性材料供備案查詢。 第十六條 募集資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)

8、劃進(jìn)度完成，并定期向財(cái)務(wù)部報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。 第十七條 對于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致募投項(xiàng)目不能按預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開披露實(shí)際情況并詳細(xì)說明原因。 第十八條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。 募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度使用情況的專項(xiàng)說明中披露前次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變更的原因等。 第十九條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)對該項(xiàng)目的可行性、預(yù)

9、計(jì)收益等重新進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目；并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃 （如有）： （一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化； （二）募集資金投資項(xiàng)目擱置的時(shí)間超過一年； （三）超過前次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%； （四）募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常的情形。 第二十條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。 第二十一條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、注冊會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)

10、表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過六個(gè)月。 公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換后二個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。 第二十二條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告改變原因及保薦人意見。 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實(shí)施方式的，視同變更募集資金投向。 第二十三條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，對合資經(jīng)營的公司應(yīng)當(dāng)有控

11、制權(quán)，確保募投項(xiàng)目的實(shí)施。 第二十四條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： （一）不得變相改變募集資金用途； （二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行； （三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過募集資金凈額的50%； （四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過六個(gè)月； （五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）； （六）保薦人、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。 上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。 閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購、或用于股票

12、及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。 超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。 補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。 第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募投項(xiàng)目獲取不當(dāng)利益。 第二十六條 公司募投項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東對募投項(xiàng)目的審議應(yīng)回避表決。獨(dú)立董事應(yīng)對該項(xiàng)目實(shí)施的合理性、是否存在損害公司及非關(guān)聯(lián)股東利益的情形發(fā)表明確意見。 第二十七條 募投項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收

13、入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件： （一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表同意意見； （二）保薦人發(fā)表明確同意的意見； （三）董事會(huì)審議通過。 節(jié)余募集資金（包括利息收入）不超過500萬元，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在年度報(bào)告中披露。 第二十八條 公司最晚應(yīng)在募集資金到帳后六個(gè)月內(nèi)，根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃及實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需求，妥善安排超募資金的使用計(jì)劃，提交董事會(huì)審議通過后及時(shí)披露。 第二十九條 超募資金使用計(jì)劃的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括： （一）募集資金及超募資金基本情況，包括募集資金到帳時(shí)間、金額、超募金額、超募資金已投入的項(xiàng)目名稱及金額、累計(jì)已計(jì)劃的超募資金使用金額及實(shí)際使

14、用金額； （二）超募資金計(jì)劃投入的項(xiàng)目介紹，逐項(xiàng)說明計(jì)劃投入項(xiàng)目的基本情況、是否涉及關(guān)聯(lián)交易、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析、投資進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明及風(fēng)險(xiǎn)提示； （三）償還銀行貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金的必要性，包括公司流動(dòng)資金短缺的原因，償還銀行貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金為公司節(jié)約的財(cái)務(wù)費(fèi)用，償還銀行貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金的詳細(xì)計(jì)劃及時(shí)間安排（如適用）； （四）董事會(huì)審議超募資金使用計(jì)劃的程序及表決結(jié)果； （五）獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于超募資金使用計(jì)劃合理性、合規(guī)性和必要性的獨(dú)立意見； （六）深圳證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。 第三十條 超募資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營業(yè)務(wù)，不得用于開展證券投資、委

15、托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助等。 第三十一條 超募資金實(shí)際使用項(xiàng)目的披露內(nèi)容包括： （一）超募資金計(jì)劃投入該項(xiàng)目的情況； （二）擬將超募資金實(shí)際投入該項(xiàng)目時(shí)，該項(xiàng)目的基本情況或可行性分析與已披露的情況是否發(fā)生變化及變化的詳細(xì)情況； （三）該項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議通過的說明（如適用）； （四）董事會(huì)審議超募資金實(shí)際使用項(xiàng)目的程序及表決結(jié)果； （五）深圳證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。 第三十二條 超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行貸款的金額，每十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)不得超過超募資金總額的20%。 第三十三條 超募資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，視同用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流

16、動(dòng)資金。 第三十四條 公司計(jì)劃使用超募資金償還銀行貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)符合以下要求并在公告中披露： （一）公司最近十二個(gè)月內(nèi)未進(jìn)行證券投資、委托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資； （二）超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或歸還銀行貸款的，需經(jīng)董事會(huì)全體董事的三分之二以上和全體獨(dú)立董事同意； （三）保薦機(jī)構(gòu)就本次超募資金使用計(jì)劃是否符合前述條件進(jìn)行核查并明確表示同意。 第三十五條 超募資金擬實(shí)際投入項(xiàng)目與超募資金使用計(jì)劃所列項(xiàng)目發(fā)生變化，或單個(gè)項(xiàng)目擬實(shí)際投入金額與計(jì)劃金額差異超過50%的，應(yīng)當(dāng)按變更募集資金投向履行相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。 第三十六條 公司實(shí)際使用超募資金償還銀行貸款或

17、補(bǔ)充流動(dòng)資金的，公司應(yīng)承諾償還銀行貸款或補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資并在公告中披露。 第四章 募集資金項(xiàng)目變更 第三十七條 募集資金項(xiàng)目應(yīng)與發(fā)行申請文件中承諾的項(xiàng)目相一致，原則上不能變更。對確因市場發(fā)生變化等合理原因需要改變募集資金項(xiàng)目時(shí)，必須經(jīng)公司董事會(huì)審議并依照法定程序報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，涉及關(guān)聯(lián)交易的，關(guān)聯(lián)董事或關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。 第三十八條 變更后的募集資金項(xiàng)目原則上應(yīng)投資于主營業(yè)務(wù)。 第三十九條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募投項(xiàng)目的可行性分析，確信募投項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。 第四十條 公司擬變更募集

18、資金項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后二個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： （一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因； （二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示； （三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃； （四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）； （五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金項(xiàng)目的意見； （六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明； （七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。 新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。 第四十一條 公司擬將募投項(xiàng)目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募投項(xiàng)目在公司實(shí)施重 大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），

19、應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后二個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： （一）對外轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的具體原因； （二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額； （三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益； （四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）； （五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益； （六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦人對轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目的意見； （七）轉(zhuǎn)讓或置換募投項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明； （八）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。 公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、置入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及置入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。 第五章 募集資金管理與監(jiān)督 第四十二條 公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募

20、集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。 審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。 第四十三條 公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請注冊會(huì)計(jì)師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。鑒證報(bào)告應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。 注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對董事會(huì)出具的專項(xiàng)報(bào)告是否如實(shí)反

21、映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理鑒證，提出鑒證結(jié)論。 鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦人應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的十個(gè)交易日內(nèi)對年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊會(huì)計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。 第四十四條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。如果獨(dú)立董事認(rèn)為存在重大差異，經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請注冊會(huì)計(jì)師對募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。 第四十五條 監(jiān)事會(huì)有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。 第六章 附 則第四十六條 本制度未盡事宜或與法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定不一致的，以法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。第四十七條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第四十八條 本制度經(jīng)股東大會(huì)審議通過后生效。 XX股份有限公司年 月 日小學(xué)少先隊(duì)組織機(jī)構(gòu)少先隊(duì)組織由少先隊(duì)大隊(duì)部及各中隊(duì)組成，其成員包括少先隊(duì)輔導(dǎo)員、大隊(duì)長、中隊(duì)長、小隊(duì)長、少先隊(duì)員，為了健全完善我校少先隊(duì)組織，特制定以下