財務(wù)內(nèi)部審計管理規(guī)定程序_第1頁
財務(wù)內(nèi)部審計管理規(guī)定程序_第2頁
財務(wù)內(nèi)部審計管理規(guī)定程序_第3頁
財務(wù)內(nèi)部審計管理規(guī)定程序_第4頁
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財務(wù)內(nèi)部審計管理程序受控狀態(tài)：_受控_發(fā)放編號：_生效日期：_2007-04-02_版本/修改次第更改頁次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期1目的為加強公司的內(nèi)部審計管理，完善公司的財務(wù)監(jiān)督職能。2適用范圍適用于集團公司，各控股（子）公司、項目公司。3定義4職責(zé)3.13.2對集團財務(wù)管理中心、控股（子）公司、項目公司財務(wù)進行審計。針對發(fā)現(xiàn)的問題做出內(nèi)部審計報告，發(fā)出整改通知，提出獎懲建議。5程序4.14.1.14.1.24.1.34.1.44.24.2.14.34.3.14.44.4.1內(nèi)部審計審計部門對集團財務(wù)管理中心、控股（子）公司、項目公司財務(wù)進行審計。集團財務(wù)管理中心、控股（子）公司、項目公司財務(wù)要配合審計部門的審計。審計部門針對發(fā)現(xiàn)的問題，與被審計部門或單位溝通。被審計部門對事實準(zhǔn)確的問題要予以確認，有分歧的問題要提供辯解的證據(jù)。內(nèi)部審計報告內(nèi)部審計部門整理出內(nèi)部審計報告，報財務(wù)總監(jiān)審批后，下發(fā)給被審計部門或單位。整改被審計部門或單位在接到審計報告后，要認真整改所提出的問題，并將改正結(jié)果反饋回內(nèi)部審計部門。內(nèi)部審計檔案內(nèi)部審計部門在審計結(jié)束后，要及時整理出內(nèi)部審計檔案，做好保管工作，有利于以后的備查工作。6記錄7支持文件審計制度（

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