07庫(kù)房控制程序

1、庫(kù)房控制程序編號(hào)：JLLY/CX -WZ-007-201520152015 年 7 7 月 2222 日編制1 1 目的為了使庫(kù)房管理更完善規(guī)范化，為了能使成本核算更準(zhǔn)確，物料能得 到更好的控制與管理，特作出此管理流程。2 2 適用范圍適用于全公司全體員工。3 3 管理流程3.13.1 收料：供應(yīng)商送貨到庫(kù)房， 庫(kù)管員必須拿供應(yīng)商的送貨單、 相關(guān)部門(mén)提的采 購(gòu)件明細(xì)表 （外購(gòu)件明細(xì)表或外協(xié)件明細(xì)表）與貨物相對(duì)照清點(diǎn)是否單物 相符。同時(shí)通知檢驗(yàn)人員到場(chǎng)第一時(shí)間驗(yàn)貨，驗(yàn)貨合格（檢驗(yàn)人員需填寫(xiě) 進(jìn)貨檢驗(yàn)記錄單）及清點(diǎn)完畢后，看對(duì)方送貨單是否簽名齊全后開(kāi)具收料 單（一式兩份）交由供應(yīng)商一份，庫(kù)管員依據(jù)

2、進(jìn)貨檢驗(yàn)記錄單和收料單辦 理入庫(kù)手續(xù)。辦完入庫(kù)手續(xù)后庫(kù)管員將其錄入臺(tái)賬，隨后單將附于入庫(kù)單 后面送由財(cái)務(wù)或結(jié)現(xiàn)金或月結(jié)同時(shí)交送一聯(lián)統(tǒng)計(jì)部。如圖：3.23.2 發(fā)料：發(fā)料原則 先進(jìn)先出”；生產(chǎn)車間用料領(lǐng)料按物料清單開(kāi)具生產(chǎn)單生 產(chǎn)所需物料的三聯(lián)領(lǐng)料單，領(lǐng)料單開(kāi)具必須注明 產(chǎn)品編號(hào)。領(lǐng)料單由所需 物料所屬組別的組長(zhǎng)開(kāi)具（開(kāi)單要求清晰明了不得亂涂亂畫(huà)否則倉(cāng)管員有 權(quán)拒發(fā)），給車間主管核準(zhǔn)一式三聯(lián)。拿至倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員憑領(lǐng)料單（按先進(jìn) 先出的原則）對(duì)照生產(chǎn)單物料清單給予首次發(fā)放。物料發(fā)完后庫(kù)管員必須 查看領(lǐng)料單上領(lǐng)料人簽字雙方確認(rèn)各自拿回所屬聯(lián)領(lǐng)料單。發(fā)完物料按單 入臺(tái)帳以及分好單據(jù)紅色聯(lián)及時(shí)上交財(cái)務(wù)，本

3、程序也適用于打印備料單的 領(lǐng)料發(fā)料。如圖：3.33.3 成品：生產(chǎn)車間完成成品生產(chǎn)，由質(zhì)保部檢驗(yàn)合格，車間裝配組組長(zhǎng)開(kāi)具入 庫(kù)單，庫(kù)管員清點(diǎn)清楚后入庫(kù)，錄入臺(tái)帳，隨后單將附于入庫(kù)單后面送由 財(cái)務(wù)或結(jié)現(xiàn)金或月結(jié)同時(shí)交送一聯(lián)統(tǒng)計(jì)部。如圖：如圖：3.43.4 管理: 341341 倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)管理以 5S5S 為標(biāo)準(zhǔn)（整理、整頓、清掃、清除、素養(yǎng)）。庫(kù)房可分為工具庫(kù) 倉(cāng)；自制庫(kù)、外購(gòu)庫(kù)以及外協(xié)加工的半成品。對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行定時(shí)盤(pán)點(diǎn)清理， 物料擺放按分類進(jìn)行，務(wù)必做到相對(duì)集中（如。螺絲類可擺放于一排貨架 上）。3.4.23.4.2 倉(cāng)庫(kù)帳、單據(jù)管理無(wú)論是進(jìn)倉(cāng)單還是出倉(cāng)單都必須簽名齊全。將每張有效單據(jù)編上自編 號(hào)

4、，按號(hào)按日期入臺(tái)帳，流水帳原則上日帳日清。3.4.33.4.3 異常情況處理a a） 外協(xié)加工，屬庫(kù)房對(duì)半成品管理，由發(fā)外加工負(fù)責(zé)人（現(xiàn)暫由倉(cāng)庫(kù)負(fù)主 要責(zé)任）按領(lǐng)料手續(xù)辦理出庫(kù)。進(jìn)倉(cāng)按供應(yīng)商送貨手續(xù)辦理入庫(kù)。倉(cāng)管員 登入臺(tái)帳。b b） 自制常規(guī)半成品，屬庫(kù)房對(duì)半成品管理，按生產(chǎn)領(lǐng)料手續(xù)辦理出庫(kù)，入 庫(kù)按供應(yīng)商送貨手續(xù)辦理進(jìn)。庫(kù)管員登入臺(tái)帳。c c） 物料差數(shù)情況處理。在生產(chǎn)單的物料清單準(zhǔn)確無(wú)誤的情況下，生產(chǎn)車間 仍然缺料短料的情況，公司本著簽名就要負(fù)責(zé)任的原則，對(duì)當(dāng)事情況作出 處理。經(jīng)查實(shí)是生產(chǎn)車間自行出現(xiàn)的差數(shù)、缺料由生產(chǎn)車間按生產(chǎn)領(lǐng)料手 續(xù)補(bǔ)領(lǐng)，最后交由總經(jīng)理悉知并按公司相關(guān)制度作出相應(yīng)處

5、理或處罰。d d） 拒絕一切補(bǔ)辦手續(xù)或漏辦手續(xù)就領(lǐng)料或發(fā)料的行為，對(duì)所有違反者倉(cāng)管 員有權(quán)拒發(fā)。3.53.5 退料:3.5.13.5.1 生產(chǎn)車間剩余合格物料的退料。由組長(zhǎng)開(kāi)具 領(lǐng)料單負(fù)數(shù)（或開(kāi)紅單） 經(jīng)質(zhì)檢檢驗(yàn)合格后車間主管審核后退倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)手續(xù)（在領(lǐng)料單 上簽字確認(rèn)即可）。3.5.23.5.2 生產(chǎn)車間不合格物料的退料（即可退供應(yīng)商的物料）a a） 由倉(cāng)庫(kù)直接退由供應(yīng)商。倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具入庫(kù)單負(fù)數(shù)或出庫(kù)單后，物與單相符 由質(zhì)檢簽字后與供應(yīng)商當(dāng)面點(diǎn)清并由供應(yīng)商簽字確認(rèn)后退料。b b） 生產(chǎn)已領(lǐng)的不合格物料（可退供應(yīng)商）。由車間組長(zhǎng)開(kāi)具領(lǐng)料單負(fù)數(shù)質(zhì) 檢確認(rèn)車間主管審核后退倉(cāng)庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具入庫(kù)單負(fù)

6、數(shù)或出庫(kù)單后，物與單 相符。由質(zhì)檢簽字后與供應(yīng)商當(dāng)面點(diǎn)清并由供應(yīng)商簽字確認(rèn)后退料。c c） 退料指生產(chǎn)車間退還領(lǐng)多的物料或剩余的正品物料，至于生產(chǎn)所產(chǎn)生的 邊角料廢料、生產(chǎn)所造成的次品或廢料不應(yīng)該作退庫(kù)處理。應(yīng)該由生產(chǎn)車 間統(tǒng)計(jì)后列出清單申請(qǐng)報(bào)廢后直接處理，最后計(jì)提入生產(chǎn)成本中。d d） 如圖：3.63.6 倉(cāng)庫(kù)單據(jù)管理：倉(cāng)庫(kù)單據(jù)與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)。3.6.13.6.1 所有生產(chǎn)領(lǐng)料需用 三聯(lián)領(lǐng)料單;領(lǐng)料單分存根聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)以及倉(cāng)庫(kù) 聯(lián)；所有領(lǐng)料必須拿齊三聯(lián)單到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用，簽名必須齊全倉(cāng)庫(kù)方可發(fā)料。單據(jù)分配：存根聯(lián)領(lǐng)料方存根，紅色聯(lián)上交財(cái)務(wù)，綠色聯(lián)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)帳憑證以 及存根。所有車間退料一律是領(lǐng)料單開(kāi)

7、負(fù)數(shù)。362362 所有來(lái)料一律用收料單一式兩份，供應(yīng)商和庫(kù)房各一份 ，隨后開(kāi) 具入庫(kù)單（分為存根聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、綠色倉(cāng)庫(kù)聯(lián)）。所有入庫(kù)單必須簽名齊全 方可分配，紅色聯(lián)附于送貨單上交財(cái)務(wù)，綠色聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)存根以及進(jìn)帳憑證。 所有對(duì)供應(yīng)商的退貨一律是入庫(kù)單開(kāi)負(fù)數(shù)。（現(xiàn)暫開(kāi)三聯(lián)不給供應(yīng)商）。 所有入庫(kù)需填寫(xiě)供應(yīng)商名稱。3.6.33.6.3 所有成品入庫(kù)須用 三聯(lián)入庫(kù)單，入庫(kù)單分存根聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、綠色聯(lián)， 所有成品入庫(kù)單需有車間入庫(kù)人、質(zhì)檢以及倉(cāng)庫(kù)簽字方可。單據(jù)分配：入 庫(kù)方存根聯(lián)、紅色聯(lián)上交財(cái)務(wù)，綠色聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)存根以及進(jìn)帳憑證。所有成 品退貨一律是入庫(kù)單開(kāi)負(fù)數(shù)。（暫開(kāi)三聯(lián)）。所有成品出貨一律用 三聯(lián)出庫(kù)單。3

8、64364 在獨(dú)立成本核算體的情況下原則上取消所有新廠庫(kù)房與舊廠庫(kù)房之間 來(lái)往的調(diào)拔物料，新廠倉(cāng)庫(kù)應(yīng)該獨(dú)立申購(gòu)與制定庫(kù)存物。特殊情況一律用 三聯(lián)送貨單并與 385385 相同。365365 所有發(fā)外加工的物料出倉(cāng)開(kāi) 三聯(lián)送貨單，憑送貨單發(fā)外出倉(cāng)以及入 帳進(jìn)倉(cāng)跟供應(yīng)商來(lái)料一致（參考 3.13.1）。3.73.7 盤(pán)點(diǎn)：原則上倉(cāng)庫(kù)每月需對(duì)庫(kù)存進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，視情況對(duì)帳物卡進(jìn)行一次 調(diào)整。倉(cāng)庫(kù)只對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，最后出盤(pán)點(diǎn)報(bào)表。車間盤(pán)點(diǎn)由車 間自主盤(pán)點(diǎn)（可由車間統(tǒng)計(jì)或車間主管安排）。庫(kù)房有權(quán)對(duì)車間盤(pán)點(diǎn)核對(duì)物 料消耗情況。3.83.8 庫(kù)房對(duì)特殊物品的管理：381381 庫(kù)房對(duì)易燃、易爆物品的

9、管理易燃、易爆物品的包裝、容器應(yīng)完好無(wú)損，如發(fā)現(xiàn)破損、滲漏，必須立即進(jìn)行安全處理。存放易燃易爆物品的地點(diǎn)，應(yīng)配備品種數(shù)量充足的消 防器材，并經(jīng)常處于良好狀態(tài)。存放易燃易爆物品地點(diǎn)應(yīng)有明顯的安全警示標(biāo)語(yǔ)和“禁止吸煙”的標(biāo) 志。氧氣瓶、乙炔氣瓶嚴(yán)禁與氧氣瓶混合存放，不得靠近熱源，與明火作 業(yè)地點(diǎn)距離不小于 1010 米。3.8.23.8.2 庫(kù)房對(duì)借用工具管理使用工具可分為：共用工具和個(gè)人工具。共用工具是指較大件的工具和非常用的工具（如千斤頂，手電鉆，拉鉚槍等），個(gè)人工具是指發(fā)放給個(gè) 人的小件常用工具（如活扳手、螺絲刀、手錘等）。所有工具一律實(shí)行“借 用制”，采取誰(shuí)借用、誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)。領(lǐng)用或更換

10、工具時(shí)，需填寫(xiě)車間 工具借用表對(duì)所領(lǐng)用的工具進(jìn)行登記。領(lǐng)用工具時(shí)，如發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)反饋；工作中發(fā)現(xiàn)人為損壞工具的（包括使用不當(dāng)），根據(jù)情節(jié)按原價(jià)的 20%-100%20%-100%或 100%-300%100%-300% 進(jìn)行罰款。個(gè)人所配工具超過(guò)使用期限不能繼續(xù)使用的，可申請(qǐng)換取新的 工具，但更換工具必須以舊換新。3.8.33.8.3 庫(kù)房對(duì)低值易耗品的管理低值易耗品在生產(chǎn)耗用范圍內(nèi)要求以舊換新。也可以制定出每月的用量或每周的用量，生產(chǎn)車間一次性以舊換新的領(lǐng)用一定時(shí)期內(nèi)的低值易耗品，庫(kù)房在此期間內(nèi)不再發(fā)放。384384 庫(kù)房對(duì)呆滯物品的管理呆滯物品是庫(kù)存的一種，屬于不常用但又是合

11、格的材料。視庫(kù)存時(shí)間 的長(zhǎng)短，倉(cāng)庫(kù)對(duì)其庫(kù)存時(shí)間進(jìn)行分類，并做出統(tǒng)計(jì)定期做出報(bào)表分析，呈 上級(jí)以及財(cái)務(wù)請(qǐng)求作出處理。3.8.53.8.5 倉(cāng)庫(kù)對(duì)生產(chǎn)剩余材料和廢料的管理生產(chǎn)剩余材料分兩種，一種為合格品可再利用的材料，生產(chǎn)應(yīng)該按有 關(guān)手續(xù)進(jìn)行退倉(cāng)庫(kù)作庫(kù)存處理；另一種為生產(chǎn)廢料，不可再利用的材料， 此種剩余材料應(yīng)算入生產(chǎn)損耗與生產(chǎn)成本，由生產(chǎn)做出統(tǒng)計(jì)并做出報(bào)表呈 上級(jí)及財(cái)務(wù)部門(mén)做出處理。386386 庫(kù)房對(duì)外購(gòu)零件器件、自制件的管理為了更好的對(duì)機(jī)械、電氣零件的區(qū)分，實(shí)行區(qū)域化管理，對(duì)其進(jìn)行庫(kù) 房標(biāo)識(shí)卡的形式區(qū)分。3.93.9 倉(cāng)庫(kù)的六防工作：庫(kù)房六防工作指：防火、防盜、防潮、防塵、防壓、防損。4.04.0 倉(cāng)庫(kù)最低庫(kù)存量與安全庫(kù)存量的管理：外購(gòu)物料最低庫(kù)存量的制定方法：a a） 物料的采購(gòu)周期（指該物料從下單采購(gòu)到入庫(kù)能給生產(chǎn)領(lǐng)用的時(shí)間）b b） 自制配件的制造周期（指該配件從原材料制造成半成品能用于成品組裝 領(lǐng)用