目標成本管理流程定稿7.1

1、目標成本管理工作規(guī)程1、 目的：通過對成本進行事前測定、日?？刂?、事后考核，在確保工程質量、進度、安全及合理投資的范圍內，實現(xiàn)預期的成本目標。使成本管理工作以達到降低成本、增加盈利、提高公司成本管理水平的目的。2、原則目標成本應遵循準確嚴謹的原則，數據來源要有充分依據，確保目標成本的權威性。在立項、設計、施工之前發(fā)現(xiàn)問題，減少無效成本。項目的動態(tài)成本要及時與目標成本進行比較并糾偏，確保項目總成本與目標成本的偏差在控制范圍內。3、適用范圍：適用于本公司新建項目（從果嶺高層項目開始啟用）4、職責：4.1 目標成本形成職責4.1.1計劃成本部負責項目成本控制要素的確定，目標成本編制的格式與標準，確定

2、成本編制的框架，并組織目標成本在相關部門的分解、實施和檢查；4.1.2合同核算部按照項目目標成本科目中所列的內容，負責招標報建費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共設施配套費、工程管理費的目標成本建立工作。并分解成本費用控制指標。同時對項目目標成本科目中的其他數據進行匯總統(tǒng)籌核算。4.1.3總師辦按照項目目標成本科目中所列的內容，負責前期報建費、設計費、檢測費的目標成本建立工作。對完善圖紙和配合銷售發(fā)生的設計變更進行預計分析，為合同核算部提供建筑安裝費核算的依據。4.1.4材料采供部按照項目目標成本科目中所列內容，負責建筑安裝工程中甲供材及材料認質認價的目標成本建立工作。為合同核算部提供建筑安裝

3、費核算的依據。 4.1.5工程管理部按照項目目標成本科目中所列內容，負責項目施工時開口、供水、供電、天燃氣、熱力、消防、人防、防雷等手續(xù)費的目標成本建立工作。對施工過程中擬提高質量的工序進行預計分析，為合同核算部提供費用核算的依據。4.2動態(tài)成本核算職責4.2.1總師辦對前期報建費、設計費、檢測費進行動態(tài)成本的建立工作。4.2.2合同核算部對招標報建費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共設施配套費、工程管理費進行動態(tài)成本的建立工作。并分析動態(tài)成本與目標成本產生偏差的原因。4.2.3材料采供部對建筑安裝工程、基礎設施工程、公共設施工程中甲供材進行動態(tài)成本的建立工作。并分析動態(tài)成本與目標成本產生偏差

4、的原因。4.2.3工程管理部對施工時開口、供水、供電、天燃氣、熱力、消防、人防、防雷等手續(xù)費進行動態(tài)成本的建立工作。4.2.4計劃成本部負責對動態(tài)成本的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。5、控制的要求和方法：5.1目標成本制定流程5.1.1目標成本的制定：施工圖完成、招標工作結束后20個日歷天內。5.1.2計劃成本部組織，合同核算部匯總，總師辦、材料采供部、工程管理部配合按項目目標成本明細表，完成目標成本的建立工作，報主管領導審批后，明確新開工項目的目標成本。5.1.3計劃成本部負責在成本管理系統(tǒng)中錄入項目的目標成本。做為圖紙變更、現(xiàn)場簽證、材料設備采購等業(yè)務活動中成本控制和管理的依據。5.1.4目標成

5、本的建立應與經營部編制的可行性研究報告中的估算成本有可對比性。 5.2動態(tài)成本的控制5.2.1總師辦和項目部負責對施工過程中的設計變更和現(xiàn)場簽證分別錄入成本管理系統(tǒng)中。5.2.2合同核算部對成本管理系統(tǒng)中審核過的設計變更和現(xiàn)場簽證，一單一算、按季結清，并錄入成本管理系統(tǒng)中。5.2.3工程結算完成后合同核算部按照實際的結算數據對成本科目中的成本項目進行總結、分析填寫數據，作為新項目測算的依據。5.2.4在項目實施過程中，計劃成本部應根據業(yè)務數據的錄入情況，及時跟蹤動態(tài)成本的變化，按季度編寫成本管理報告，反映各項目成本數據的錄入情況及動態(tài)成本變化情況，說明存在問題，并提出成本控制的建議?！白兏?、簽

6、證錄入統(tǒng)計表”和“費用計算統(tǒng)計表”，并作為成本管理報告的附件，報告經主管領導審批后，發(fā)相關部門。5.2.5計劃成本部根據審批后的成本控制操作手冊，對工程口各職能部門的成本控制執(zhí)行情況進行檢查，按季度編寫成本管理報告反映檢查結果及存在問題，報告經主管領導審批后，發(fā)相關部門。5.2.6根據目標成本執(zhí)行情況和動態(tài)成本控制情況，計劃成本部按照*部門計劃任務書要求對相關責任部門進行評估打分，并提交主管領導作為業(yè)績考核的依據之一。5.3目標成本的修訂5.3.1發(fā)生圖紙完善、施工管理和配合銷售的變更時，提出的部門負責預測變更對目標成本的影響大小，必要時提交合同核算部進行核算；5.3.2計劃成本部通過成本管理

7、系統(tǒng)對成本變化情況進行監(jiān)控、檢查時，若發(fā)現(xiàn)已發(fā)生成本和待發(fā)生成本有異常狀況時，提交業(yè)務部門對異常情況進行復核；5.3.3以上情況導致動態(tài)成本與目標成本發(fā)生較大差異時（超出目標成本5 ），業(yè)務部門須對目標成本進行修訂，并報主管領導批準，計劃成本部在成本管理系統(tǒng)中修訂目標成本。5.4過程形成資料的管理5.4.1經審核確定的項目目標成本文字資料原件須在計劃成本部進行備案。5.4.2需修訂的目標成本，經審核批準后的文字資料原件須在計劃成本部備案。5.4.3項目結算后按項目目標成本對成本科目進行總結、分析的文字資料須在計劃成本部備案。5.4.4按季編寫的成本管理報告及以上備案的相關資料，計劃成本部按產品

8、類型，項目竣工結算后交公司檔案室統(tǒng)一保存。6、支持文件6.1項目設計控制程序6.2材料采購手冊6.3工程招標控制程序6.4工程變更與簽證控制程序6.5工程施工過程控制程序6.6 *部門工作計劃任務書7、記錄7.1項目目標成本 QP/JFDCXXX85003-017.2目標成本修訂申請表 QP/JFDCXXX85003-02 7.3 *季度成本管理報告 QP/JFDCXXX85003-03 QP/JFDCXXX85003-01項目目標成本成本科目主要包含內容每平米單價（元/M2）合價（元）數據來源/分攤標準填寫部門1土地成本1.1政府地價1.2土地辦證費1.3土地契稅1.4測量費1.5拆遷補償費

9、1.6其他2開發(fā)前期費2.1調研評估2.1.1可行性研究2.1.2項目策劃2.1.3場地地震安全性評價2.1.4項目環(huán)境影響評價2.2行政事業(yè)收費2.2.1市政公用設施配套費總師辦2.2.2節(jié)能押金總師辦2.2.3施工噪音排污費工程管理部項目部2.2.4消防119聯(lián)網費工程管理部項目部2.2.5建設工程交易費合同核算部2.2.6定額編制費合同核算部2.2.7養(yǎng)老保險統(tǒng)籌費總師辦2.2.8工程質量監(jiān)督費合同核算部2.2.9人防質檢費總師辦2.3檢測費用總師辦2.3.1室內空氣質量檢測費2.3.2建筑消防設施檢測費2.3.3防雷檢測費；2.3.4電梯檢測費2.3.5室外環(huán)境評估費（包括化糞池污水檢

10、測和供水水質檢測）2.3.6土壤氡濃度檢測費2.4勘察設計費總師辦2.4.1勘察費勘察費、測量費、文物勘探、勘察放線費2.4.2設計費建筑設計、景觀設計、裝修設計、其他專項設計費等2.5施工圖審查費總師辦2.6三通一平費合同核算部2.7臨時設施費合同核算部2.8沉降觀測總師辦2.9其他各部門3建筑安裝工程費3.1土建工程3.1.1基礎工程土方、開挖回填機械開挖，邊坡修護、基坑支護、外購黃土、普探、室內外回填樁基工程施工試樁費用、工程樁費用樁基檢測費試樁檢測、工程樁檢測、其它基礎檢測降水工程費專業(yè)降水3.1.2主體工程1、基礎；2、砌筑；3、混凝土及鋼筋混凝土；4、屋面及防水；5、防腐隔熱保溫；

11、6、裝飾工程3.1.3外立面裝飾1、外墻面磚；2、外墻涂料；3、石材幕墻；4、玻璃幕墻3.1.4門窗工程鋁合金門窗鋁合金門窗、空調百葉板、百葉窗工程、塑鋼入戶門防火門人防門3.1.5欄桿鐵藝欄桿3.1.6精裝修公共部分精裝修電梯前室、樓梯間裝修、門頭精裝修、出入口雨蓬、單元門室內精裝修費3.1.7其他雨蓬、鋼梯及以上未包含的費用項3.2安裝工程3.2.1給排水系統(tǒng)室內給排水工程，包括室內給水、污水、雨水、冷凝水管道、閥門的安裝及衛(wèi)生潔具等的設備安裝工程3.2.2電氣系統(tǒng)室內電氣工程，包括室內電氣管道的敷設、管內穿線、燈具安裝以及配電箱等設備的安裝和系統(tǒng)調試工程；弱電系統(tǒng)配管3.2.3消防系統(tǒng)消

12、防水室內消防工程（指消火栓和自噴），包括消防管道閥門安裝、消防設備的安裝和系統(tǒng)調試工程火災報警消防廣播、消火栓控制、自噴控制、報警聯(lián)動設備、感溫感煙系統(tǒng)管內穿線、設備安裝安裝和系統(tǒng)調試，不包括線管預埋其它消防系統(tǒng)氣體滅火器、干粉、水噴霧等3.2.4采暖系統(tǒng)室內采暖工程，包括采暖管道、暖氣片及閥門等的安裝以及系統(tǒng)調試工程3.2.5通風空調系統(tǒng)室內通風空調工程，包括通風管道、排風排煙管道安裝，風口風閥安裝，空調設備等的安裝和系統(tǒng)調試工程3.2.6安防系統(tǒng)對講、監(jiān)控、巡更、門禁，僅包括管內穿線、設備安裝及系統(tǒng)調試，不包括線管預埋3.2.7智能化工程有線電視、電話、網絡、車庫管理系統(tǒng)穿線及設備安裝和系

13、統(tǒng)調試，不包括管道預埋3.2.8天然氣工程天然氣工程，包括天然氣施工和設計及配套費3.3電梯3.4其他4基礎設施費4.1景觀園林硬質鋪裝、綠化、雕塑、建筑小品、景觀照明、背景音樂、水景及噴灌系統(tǒng)4.2道路永久性砼和瀝青道路4.3消防、供水、采暖小區(qū)內管網系統(tǒng)4.4室外雨、污水系統(tǒng)費室外雨、污水管道系統(tǒng)(含化糞池)4.5室外智能化系統(tǒng)費周界防范系統(tǒng)及消防安防主控室4.6供電工程費高低壓配電系統(tǒng)及室外電纜敷設4.7供熱工程費熱交站工程4.8獨立人防設施4.9獨立車庫4.10獨立設備用房含配電室熱交站機房主控室用房4.11圍墻及大門正式圍墻及大門(含門房保安廳)4.12標識4.13其它5公共設施配套費5.1會所5.2幼兒園、學校5.3游樂設施5.4其他6工程管理費6.1工程預（結）算編審費6.2工程監(jiān)理費用7財務費用8銷售費用填寫說明：1、表中第1、2（僅指2.1包括的內容）、7、8項內容暫不填寫；2、表中第3、4、5、6項內容由合同核算部土建和安裝專業(yè)工程師負責填寫、且均按建筑面積分攤。3、表中第2項（除2.1包括的內容外）按“填寫部門”欄中說明的部門負責填寫，并需在 “備注欄”中說明數據的來源、標準或分攤方式。QP/JFDC