特殊業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支管理制度

1、特殊業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支管理制度1目的根據(jù)公司內(nèi)部財務(wù)控制制度規(guī)定及業(yè)務(wù)流程需要，在確?，F(xiàn)金收支安全的前提下，對特殊業(yè)務(wù)現(xiàn)金收支管理進(jìn)行規(guī)范，制訂本制度。2工資性支出發(fā)放管理逐步推行員工工資性支出銀行代發(fā)業(yè)務(wù)，各公司、事業(yè)部應(yīng)予支持并確保該項工作順利實(shí)施。工資性支出包括公司支付給員工的工資、獎金、半年獎、年終獎、現(xiàn)金福利、承包費(fèi)等。各行政部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好代發(fā)工資相關(guān)基礎(chǔ)資料的收集和其他準(zhǔn)備工作。各行政部門負(fù)責(zé)對工資性支出的考核、計算，然后在規(guī)定時間內(nèi)完成相關(guān)審批后交由財務(wù)部辦理委托銀行代發(fā)。出納在提供支付明細(xì)資料給銀行的同時把代發(fā)款項劃撥給銀行。行政部門、審批人及出納應(yīng)對要求保密的支付給予保密，

2、不當(dāng)行為導(dǎo)致泄密的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的可予調(diào)離崗位或者解除勞動合同。第一次代發(fā)業(yè)務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)，期后發(fā)生的包括銀行卡年費(fèi)等在內(nèi)的與代發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的開支均由持卡人承擔(dān)。3銀行卡業(yè)務(wù)管理各公司、事業(yè)部應(yīng)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部財務(wù)控制制度要求，杜絕與現(xiàn)金管理條例相悖的銀行卡業(yè)務(wù)，確屬業(yè)務(wù)需要通過銀行卡結(jié)算的，須經(jīng)總部財務(wù)副總裁批準(zhǔn)并納入網(wǎng)上銀行接受監(jiān)控。經(jīng)總部批準(zhǔn)并納入網(wǎng)上銀行監(jiān)控的銀行卡，可由公司對需要通過銀行卡結(jié)算的單位發(fā)函，明確規(guī)定可以通過銀行卡結(jié)算的業(yè)務(wù)種類（如必須是貨款）、銀行卡號、持卡人姓名、結(jié)算時效等信息，發(fā)函部門應(yīng)把發(fā)函范圍打印成匯總文檔交由總經(jīng)理簽名后報財務(wù)副總備案。經(jīng)批

3、準(zhǔn)辦理結(jié)算的銀行卡由各公司、事業(yè)部指定并經(jīng)由總部批準(zhǔn)的人員保管。對打入銀行卡內(nèi)的貨款，原則上只須向銀行基本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳劃撥，不允許從卡內(nèi)提現(xiàn)。對業(yè)務(wù)上不需要開票并納入財務(wù)結(jié)算的銀行設(shè)卡及卡內(nèi)資金，開卡人姓名由總部指定，密碼由總經(jīng)理掌握，銀行卡由總部指定專人保管。需要動用卡內(nèi)資金的，須經(jīng)總經(jīng)理審批，一次性或者累計金額超過壹萬元的，必須報總裁備案。所有備案的銀行卡資金進(jìn)出業(yè)務(wù)應(yīng)接受審計部門的檢查，審計部門每月須對所有銀行卡業(yè)務(wù)資金來源及去向出具審計結(jié)論并報財務(wù)副總備案。4貨款回籠與支付管理貨款回籠原則上采用銀行匯票、支票等非現(xiàn)金結(jié)算方式。經(jīng)批準(zhǔn)可以通過銀行卡業(yè)務(wù)結(jié)算的貨款回籠業(yè)務(wù)，按照公司向各經(jīng)銷

4、商發(fā)函要求由各經(jīng)銷商直接在當(dāng)?shù)匕芽铐棿蛉脬y行卡，不允許把現(xiàn)金交給公司的業(yè)務(wù)人員。若因特殊情況由經(jīng)辦人帶回現(xiàn)金到公司的，必須在經(jīng)辦人到公司所在城市12小時內(nèi)交到公司財務(wù)部，并詳細(xì)說明帶現(xiàn)金的情況（比如在某公司出具的現(xiàn)金收條等信息）。超過12小時未交財務(wù)的，視同挪用公款并按所帶貨款的20%進(jìn)行處罰；超過24小時未交財務(wù)的，查到后按挪用公款直接移送司法機(jī)關(guān)。業(yè)務(wù)人員不得私自向經(jīng)銷單位借款，各經(jīng)銷單位也不得把款項借支給業(yè)務(wù)人員，若因現(xiàn)金借支導(dǎo)致的風(fēng)險與本單位無關(guān)。貨款支付一律通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各財務(wù)部應(yīng)對照發(fā)票和合同準(zhǔn)確支付各項貨款，杜絕張冠李戴按經(jīng)辦人或者審批人要求隨意支付，出納應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，會計對出納的

5、支付有復(fù)核義務(wù)，確認(rèn)復(fù)核無誤的，才能加蓋法定代表人章。通過物資串換方式回籠或者支付貨款的，須經(jīng)總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)副總核準(zhǔn)同意后方可辦理。5銷售俑金和業(yè)務(wù)費(fèi)管理5.1銷售折讓和業(yè)務(wù)返利原則上不得采用現(xiàn)金方式。特殊情況需要支付銷售俑金（現(xiàn)金）的，須按以下程序辦理：（1）事前審批。由經(jīng)辦部門提出報告（報告內(nèi)容要體現(xiàn)支付俑金的依據(jù)、方式、時間及收款人或者單位等內(nèi)容），經(jīng)總經(jīng)理或副總裁級以上領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)和總裁審批后財務(wù)管理中心備案。（2）結(jié)算規(guī)定。按審計流程由審計室進(jìn)行審計并出具審計結(jié)論，審計結(jié)論經(jīng)總經(jīng)理審批后實(shí)施。（3）俑金兌現(xiàn)。銷售俑金須由副總裁級以上領(lǐng)導(dǎo)或其授權(quán)人（授權(quán)書須送財務(wù)備案，授權(quán)人承擔(dān)全部責(zé)

6、任）負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。5.2公司杜絕配套單位給予我方的現(xiàn)金行為。相關(guān)業(yè)務(wù)返利政策及確需收受的配套單位現(xiàn)金返利等的都直接交納財務(wù)并登記來由。其他收受對方現(xiàn)金的，必須在到達(dá)工作地24小時內(nèi)上繳總公司財務(wù)管理中心，否則按收受金額2倍以上進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重（收受金額在5000元以上的）的除追償損失外可直接移送司法機(jī)關(guān)處理。5.3接受對方單位實(shí)物禮品的應(yīng)及時向總裁申報，超過500元的原則上應(yīng)上繳，上繳的物品由工會組織拍賣，拍賣所得用于職工福利；不如實(shí)申報被公司查到的，按收受禮品公允價值3-5倍進(jìn)行處罰。6非公司主營業(yè)務(wù)收支管理各項廢料收入應(yīng)納入帳務(wù)管理。各項三包收入應(yīng)納入帳務(wù)管理。各項索賠收入應(yīng)納入帳務(wù)管理。各項贊助收入應(yīng)納入帳務(wù)管理。各項試裝費(fèi)、圖紙費(fèi)等應(yīng)納入帳務(wù)管理。其他公司非主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)納入帳務(wù)管理。以上資金的使用必須經(jīng)總經(jīng)理的審批，有關(guān)帳務(wù)處理及使用情況應(yīng)由各單位每季報財務(wù)副總裁進(jìn)行審核。7對違反本制度要求的，除給予行政處分和追償造成的