物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程

1、物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程 1.0目的 1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及平安。 2.0適用范圍 2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。 3.0職責(zé) 3.1出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對(duì)工作。 3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。 3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。 4.0程序要點(diǎn) 4.1銀行存款的基本原則 4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。 4.1.2出納員應(yīng)根據(jù)開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)準(zhǔn)時(shí)送存銀行。

2、4.1.3禁止出租、出借銀行帳戶。 4.1.4出納員應(yīng)正確、準(zhǔn)時(shí)登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對(duì)帳工作。 4.2銀行存款的結(jié)算 a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或銀行支票借據(jù)。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等； b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)仔細(xì)審核，如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c)銀行支票借據(jù)或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； d)借支人賃審核手續(xù)完整的銀行支票借據(jù)到出納員處簽名領(lǐng)取支票； e)出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水； f)出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)具體填明單位或個(gè)人、用

3、途、金額等； g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等，還必需在支票的左上角加畫兩條斜線； h)出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i)加蓋留存銀行印鑒時(shí)，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上； j)出納員在交付支票時(shí)，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號(hào)碼欄內(nèi)填寫支票號(hào)碼； k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)，50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳，50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳； l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特別緣由必需簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí)，應(yīng)列明支票的限額； m)需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金

4、時(shí)，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票； n)公司托付銀行代發(fā)工資時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可； o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥當(dāng)保管支票，如有遺失應(yīng)準(zhǔn)時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定處理。 4.3銀行存款的清查 4.3.1公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，以便檢查賬目是否有遺漏。 4.3.2銀行日記賬與對(duì)賬單假如不符，應(yīng)查明緣由并準(zhǔn)時(shí)調(diào)整。一般狀況下，不符的緣由有兩個(gè)： a）記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)仔細(xì)檢查銀行日記賬有無錯(cuò)記現(xiàn)象； b）未達(dá)賬項(xiàng)： 公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)； 公司已記削減，銀行未記削減的款項(xiàng)； 銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)； 銀行已記削減，公司未記削減的款項(xiàng)。 4.3.3出納員在逐筆核對(duì)銀行對(duì)賬單后，應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況編制銀行余額調(diào)整表。 4.3.4假如調(diào)整后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯(cuò)誤；假如余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤，出納員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明緣由子以更正。 4.4銀行存款資料的保管 4.4.1財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 4.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)銀行資料進(jìn)行仔細(xì)的審核，無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。 4.