銀行票據(jù)業(yè)務(wù)知識 (2)

1、票據(jù)業(yè)務(wù)知識介紹票據(jù)業(yè)務(wù)知識介紹1 主要內(nèi)容主要內(nèi)容票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念通業(yè)務(wù)的概念2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可劃分過程商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可劃分過程票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？如何確定票據(jù)市場交易價(jià)格如何確定票據(jù)市場交易價(jià)格目前票據(jù)市場中的主要交易形式目前票據(jù)市場中的主要交易形式什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

2、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來自哪些方面？分別是什么？自哪些方面？分別是什么？票據(jù)買入過程中崗位或部門的分工票據(jù)買入過程中崗位或部門的分工票據(jù)業(yè)務(wù)流程票據(jù)業(yè)務(wù)流程票據(jù)保管票據(jù)保管票據(jù)托收票據(jù)托收 一一. .票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法票據(jù)及常見的票據(jù)分類方法51.1.票據(jù)的定義票據(jù)的定義票據(jù)是出票人依票據(jù)是出票人依票據(jù)法票據(jù)法簽發(fā)的，由本人或者委簽發(fā)的，由本人或者委托他人于一定日期無條件支付確定金額給收款人或托他人于一定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的可自由流通的有價(jià)證券。持票人的可自由流通的有價(jià)證券。票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商票據(jù)有廣義和狹義之分，廣義的票據(jù)包括所有的商業(yè)憑證，如匯票、

3、本票、支票、倉單、提單、股票、業(yè)憑證，如匯票、本票、支票、倉單、提單、股票、債券、國庫券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)債券、國庫券等一切有價(jià)證券。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，法上規(guī)定的匯票、本票和支票。從這個(gè)意義上講，票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有票據(jù)是具有法定要式，體現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種有價(jià)憑證，是世界各國主要的結(jié)算和信用工具。價(jià)憑證，是世界各國主要的結(jié)算和信用工具。62.2.票據(jù)的分類票據(jù)的分類票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：票據(jù)依據(jù)不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，也有不同的分類：（1 1）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票據(jù)可分為匯票、）按票據(jù)法的規(guī)定不同，票

4、據(jù)可分為匯票、本票和支票。本票和支票。（2 2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的和商業(yè)票據(jù)。簽發(fā)人和最終付款人均為企業(yè)的票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)票據(jù)稱為商業(yè)票據(jù)；由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)是銀行票據(jù)。付款義務(wù)的票據(jù)是銀行票據(jù)。（3 3）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票）按付款期限的不同，票據(jù)可分為即期票據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)。前者是見票即付的票據(jù)，后者據(jù)和遠(yuǎn)期票據(jù)。前者是見票即付的票據(jù)，后者是在票面上載明付款日期的票據(jù)。是在票面上載明付款日期的票據(jù)。（4 4）按票據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有）按票

5、據(jù)產(chǎn)生的原因不同，票據(jù)可分為有貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的貿(mào)易背景票據(jù)和融資性票據(jù)。前者根據(jù)一定的商品購銷活動(dòng)簽發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)商品購銷活動(dòng)簽發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運(yùn)動(dòng)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運(yùn)動(dòng)的單純?nèi)谫Y融資活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)記錄。的單純?nèi)谫Y融資活動(dòng)引起的債權(quán)債務(wù)記錄。u匯票、本票和支票匯票、本票和支票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。商票人的票據(jù)

6、。匯票分為商業(yè)匯票和銀行匯票。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)據(jù)。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。人的票據(jù)。10本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票也分為商業(yè)本票和銀行本票兩種，由企業(yè)本票

7、也分為商業(yè)本票和銀行本票兩種，由企業(yè)簽發(fā)的是商業(yè)本票，由銀行簽發(fā)的是銀行本票。簽發(fā)的是商業(yè)本票，由銀行簽發(fā)的是銀行本票。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票可支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，但專門印制的現(xiàn)金可支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，但專門印制的現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，專門印制的轉(zhuǎn)賬支票支票只能用于支取現(xiàn)金，專門印制的轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。u商業(yè)匯票、商業(yè)票據(jù)商業(yè)

8、匯票、商業(yè)票據(jù) 商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，商業(yè)匯票是基于合法的商品交易而產(chǎn)生的票據(jù)，它是購銷人之間根據(jù)約期付款的購銷合同和商它是購銷人之間根據(jù)約期付款的購銷合同和商品交易，開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償品交易，開具的反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系并約期清償?shù)钠睋?jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由的票據(jù)。商業(yè)匯票可以由收款人簽發(fā)，也可由付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票付款人簽發(fā)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，前者可以分為即期商業(yè)匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票，前者是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。按承兌人的不

9、同，商業(yè)匯票又分為商的票據(jù)。按承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。12商業(yè)票據(jù)是一種短期的無擔(dān)保證券，是由發(fā)行商業(yè)票據(jù)是一種短期的無擔(dān)保證券，是由發(fā)行人人一般為信譽(yù)高、實(shí)力雄厚的大公司一般為信譽(yù)高、實(shí)力雄厚的大公司為了籌集短期資金或彌補(bǔ)短期資金缺口在貨幣為了籌集短期資金或彌補(bǔ)短期資金缺口在貨幣市場上向投資者發(fā)行并承諾在將來一定時(shí)期償市場上向投資者發(fā)行并承諾在將來一定時(shí)期償付證券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰母蹲C券本息的憑證，也就是通常意義上談?wù)摰娜谫Y性票據(jù)。融資性票據(jù)。商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否具有商業(yè)票據(jù)與商業(yè)匯票的根本區(qū)別在于是否

10、具有真實(shí)貿(mào)易背景，目前國外的票據(jù)市場中多為商真實(shí)貿(mào)易背景，目前國外的票據(jù)市場中多為商業(yè)票據(jù)，而目前中國票據(jù)市場中只有商業(yè)匯票。業(yè)票據(jù)，而目前中國票據(jù)市場中只有商業(yè)匯票。 14二二. .銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票區(qū)別別u銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。的票據(jù)。u商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。匯票。u在商業(yè)承兌匯票中，所謂的在商業(yè)承兌匯票中，所謂的“收款人收

11、款人”、“付款付款人人”，是指交易雙方當(dāng)事人而不是匯票當(dāng)事人。按，是指交易雙方當(dāng)事人而不是匯票當(dāng)事人。按一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方一般票據(jù)規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的出票人應(yīng)是賣方（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；（交易中的收款人）或買方（交易中的付款人）；承兌人應(yīng)是買方，付款人應(yīng)是買方；收款人應(yīng)是交承兌人應(yīng)是買方，付款人應(yīng)是買方；收款人應(yīng)是交易中的賣方。易中的賣方。15u在交易活動(dòng)中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取票款的在交易活動(dòng)中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取票款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認(rèn)到期付款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認(rèn)到期付款的“承承兌兌”字樣并簽章，從而承擔(dān)付款的責(zé)任

12、，債權(quán)人同字樣并簽章，從而承擔(dān)付款的責(zé)任，債權(quán)人同時(shí)也獲得付款請求權(quán)。時(shí)也獲得付款請求權(quán)。17三三. .票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融票據(jù)業(yè)務(wù)、票據(jù)融資業(yè)務(wù)、票據(jù)融通業(yè)務(wù)的概念通業(yè)務(wù)的概念18u票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、票據(jù)業(yè)務(wù)是指涵蓋以商業(yè)匯票為媒介的信用投放、資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流程，包括票據(jù)發(fā)資金融通、金融服務(wù)的票據(jù)全業(yè)務(wù)流程，包括票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。其中，票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務(wù)，發(fā)行業(yè)務(wù)包括票據(jù)簽發(fā)、承兌等票據(jù)一級市場業(yè)務(wù)，票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）和再

13、貼現(xiàn)票據(jù)交易業(yè)務(wù)包括貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）和再貼現(xiàn)等票據(jù)二級市場業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、等票據(jù)二級市場業(yè)務(wù)，票據(jù)衍生業(yè)務(wù)包括票據(jù)咨詢、鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務(wù)。鑒證、保管等票據(jù)市場派生業(yè)務(wù)。u票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融票據(jù)融資是指以未到期商業(yè)匯票為媒介的資金融通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未通行為，即資金融入方為獲取資金，將所持有的未到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資到期票據(jù)轉(zhuǎn)讓（或限期轉(zhuǎn)讓）給資金融出方的融資行為。票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是以未到期票據(jù)為交易工具行為。票據(jù)融資業(yè)務(wù)就是以未到期票據(jù)為交易工具的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)等貨幣市場投融資的貼

14、現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)等貨幣市場投融資業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。u票據(jù)融通是指金融機(jī)構(gòu)通過買入或賣出票據(jù)所進(jìn)票據(jù)融通是指金融機(jī)構(gòu)通過買入或賣出票據(jù)所進(jìn)行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)貼行的短期投資或融資行為。票據(jù)融通業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)?，F(xiàn)、回購、再貼現(xiàn)。20四四.商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)可劃分過程劃分過程21商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)大體可分為票據(jù)承兌、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個(gè)票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個(gè)過程。這五個(gè)過程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕過程。這五個(gè)過程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕

15、生到消亡可能經(jīng)過的全部過程。生到消亡可能經(jīng)過的全部過程。A.票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過程。況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過程。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過商業(yè)銀票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行的信貸部門負(fù)責(zé)。B.B.票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請，票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人

16、的申請，通過對票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申通過對票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申請人資格的審查，決定是否買進(jìn)并實(shí)施的過程，請人資格的審查，決定是否買進(jìn)并實(shí)施的過程，可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。形式。C.C.票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營需要及市場價(jià)格票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營需要及市場價(jià)格等情況決定是否賣出并實(shí)施的過程，可分為轉(zhuǎn)等情況決定是否賣出并實(shí)施的過程，可分為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出、賣出回購和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)貼現(xiàn)賣出、賣出回購和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場的投融資業(yè)務(wù)，的買入和賣出都屬于票據(jù)市場的投融資業(yè)務(wù)，一般由商業(yè)銀

17、行的資金營運(yùn)部門負(fù)責(zé)。一般由商業(yè)銀行的資金營運(yùn)部門負(fù)責(zé)。D.D.票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對所買入未到期票票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對所買入未到期票據(jù)在持有期間的妥善管理過程。據(jù)在持有期間的妥善管理過程。E.E.票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)要求承兌人按期承付票款并收回票款的過程。要求承兌人按期承付票款并收回票款的過程。是票據(jù)市場的附屬業(yè)務(wù)，都?xì)w屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，是票據(jù)市場的附屬業(yè)務(wù)，都?xì)w屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行的會計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)。由商業(yè)銀行的會計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)。24 五五. .票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和票據(jù)市場及票據(jù)的發(fā)行和交易市場交易市場25u票據(jù)市場包括發(fā)行和交易

18、兩級市場。票據(jù)市場包括發(fā)行和交易兩級市場。1.票據(jù)發(fā)行市場是一級市場，在這個(gè)市場里，票據(jù)票據(jù)發(fā)行市場是一級市場，在這個(gè)市場里，票據(jù)作為一種信用憑證誕生，首先實(shí)現(xiàn)的是因商品交易作為一種信用憑證誕生，首先實(shí)現(xiàn)的是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行關(guān)系而產(chǎn)生的支付和企業(yè)間的結(jié)算功能。票據(jù)發(fā)行包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。包括票據(jù)簽發(fā)和承兌。2.票據(jù)交易市場是二級市場，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的流動(dòng)、貨票據(jù)交易市場是二級市場，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的流動(dòng)、貨幣政策的傳導(dǎo)、市場信息的反饋等功能，是票據(jù)流幣政策的傳導(dǎo)、市場信息的反饋等功能，是票據(jù)流通關(guān)系人、投資機(jī)構(gòu)、市場中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易的場通關(guān)系人、投資機(jī)構(gòu)、市場中介機(jī)構(gòu)進(jìn)

19、行交易的場所。二級市場的票據(jù)交易活動(dòng)包括：所。二級市場的票據(jù)交易活動(dòng)包括：（1 1）背書轉(zhuǎn)讓）背書轉(zhuǎn)讓企業(yè)之間企業(yè)之間企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對價(jià)關(guān)系而企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對價(jià)關(guān)系而通過背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充通過背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當(dāng)交換媒介功能。企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓通常對當(dāng)交換媒介功能。企業(yè)之間的背書轉(zhuǎn)讓通常對應(yīng)一定的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系應(yīng)一定的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系（2 2）貼現(xiàn)）貼現(xiàn)企業(yè)與商業(yè)銀行企業(yè)與商業(yè)銀行商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)前為獲取票款，

20、由持票人或第三人向金融機(jī)構(gòu)貼付一定的利息后貼付一定的利息后, ,以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。讓。對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。銀行可以取得票據(jù)所記載金額。進(jìn)行流動(dòng)性管理的重要工具，當(dāng)再貼現(xiàn)利率低進(jìn)行流動(dòng)性管理的重要工具，當(dāng)再貼現(xiàn)利率低于市場資金利率時(shí)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還可能成為商于市場資金利率時(shí)，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)還可能成為商業(yè)銀行獲取利差收益的一種

21、途徑。業(yè)銀行獲取利差收益的一種途徑。（3 3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）商業(yè)銀行之間商業(yè)銀行之間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（含回購）是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購方將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷或回購方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓構(gòu)間融通資金的一種方式。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)不僅拓展了票據(jù)業(yè)務(wù)的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)展了票據(jù)業(yè)務(wù)的深度和廣度，而且活躍了票據(jù)市場，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)市場，滿足了商業(yè)銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)短期資金、提

22、高資金收益的需要，成為各家節(jié)短期資金、提高資金收益的需要，成為各家商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理工商業(yè)銀行重要的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和流動(dòng)性管理工具。具。28（4 4）再貼現(xiàn)）再貼現(xiàn)商業(yè)銀行與中央銀行商業(yè)銀行與中央銀行再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中再貼現(xiàn)是指將自身持有的已貼現(xiàn)票據(jù)出售給中央銀行的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行央銀行的票據(jù)行為。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行29票據(jù)市場的市場主體主要有：票據(jù)市場的市場主體主要有：（1 1）商業(yè)銀行）商業(yè)銀行票據(jù)市場上最活躍的成分，所占的交易量最大，票據(jù)市場上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最多，對資金供求與利率波動(dòng)采用的信用工具最多

23、，對資金供求與利率波動(dòng)的影響也最大。的影響也最大。（2 2）非銀行金融機(jī)構(gòu)）非銀行金融機(jī)構(gòu)信用社、財(cái)務(wù)公司等。信用社、財(cái)務(wù)公司等。（3 3）企業(yè)）企業(yè)企業(yè)由于臨時(shí)性和季節(jié)性的資金需要，常常通企業(yè)由于臨時(shí)性和季節(jié)性的資金需要，常常通過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請銀行承兌匯票、貼過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票、申請銀行承兌匯票、貼現(xiàn)等方式在票據(jù)市場融資?，F(xiàn)等方式在票據(jù)市場融資。（4 4）中央銀行）中央銀行中央銀行可以通過再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)中央銀行可以通過再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)票據(jù)市場供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實(shí)現(xiàn)貨幣票據(jù)市場供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。政策目標(biāo)。32六六. .票據(jù)市場利率體系主要

24、包括哪票據(jù)市場利率體系主要包括哪些利率？些利率？u票據(jù)市場的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼票據(jù)市場的利率主要包括：貼現(xiàn)利率、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率和再貼現(xiàn)利率。現(xiàn)利率。3334七七. .如何確定票據(jù)市場交易價(jià)格如何確定票據(jù)市場交易價(jià)格35貼現(xiàn)市場利率在一定程度上受到中央銀行的管貼現(xiàn)市場利率在一定程度上受到中央銀行的管制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：制。根據(jù)人民銀行規(guī)定：“貼現(xiàn)利率采取在再貼貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，而貼現(xiàn)利率現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，而貼現(xiàn)利率上限按照不超過同期貸款利率（含浮動(dòng)）生成。上限按照不超過同期貸款利率（含浮動(dòng)）生成?！睆亩_定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為

25、下限，以從而確定了貼現(xiàn)利率以再貼現(xiàn)利率為下限，以貸款利率為上限的浮動(dòng)幅度，金融機(jī)構(gòu)在此浮動(dòng)貸款利率為上限的浮動(dòng)幅度，金融機(jī)構(gòu)在此浮動(dòng)幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。幅度內(nèi)擁有自主權(quán)。36轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場化程度最高，市場利率主要轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場化程度最高，市場利率主要決定于市場資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能決定于市場資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過高效率、自由化的市場及時(shí)反映資金供需夠通過高效率、自由化的市場及時(shí)反映資金供需狀況。同時(shí)，票據(jù)市場利率與銀行間市場利率、狀況。同時(shí)，票據(jù)市場利率與銀行間市場利率、備付金利率存在明顯的相關(guān)性。備付金利率存在明顯的相關(guān)性。再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場利率的一

26、再貼現(xiàn)利率是中央銀行調(diào)節(jié)金融市場利率的一種手段。中央銀行根據(jù)市場利率變動(dòng)的情況，通種手段。中央銀行根據(jù)市場利率變動(dòng)的情況，通過調(diào)整再貼現(xiàn)率對市場利率產(chǎn)生過調(diào)整再貼現(xiàn)率對市場利率產(chǎn)生“告示效應(yīng)告示效應(yīng)”，從而影響商業(yè)銀行和社會公眾的心理預(yù)期。從而影響商業(yè)銀行和社會公眾的心理預(yù)期。37八八. .目前票據(jù)市場中的主要交易目前票據(jù)市場中的主要交易形式形式金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)當(dāng)前票據(jù)市場中的主要交易形式分為兩種：買斷當(dāng)前票據(jù)市場中的主要交易形式分為兩種：買斷交易和回購交易。交易和回購交易。1.買斷交易是指甲方購買乙方未到期商業(yè)匯票，買斷交易是指甲方購買乙方未到期商業(yè)匯票，到期由甲方負(fù)

27、責(zé)收款的票據(jù)行為。在這種交易中，到期由甲方負(fù)責(zé)收款的票據(jù)行為。在這種交易中，甲方為被背書人，乙方為背書人，票據(jù)權(quán)利從乙甲方為被背書人，乙方為背書人，票據(jù)權(quán)利從乙方轉(zhuǎn)移到甲方。方轉(zhuǎn)移到甲方。目前，我國票據(jù)市場中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼目前，我國票據(jù)市場中，企業(yè)與商業(yè)銀行間的貼現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采現(xiàn)屬于買斷方式，商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)也可以采取買斷的方式。取買斷的方式。 38金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)2.回購交易是指甲方對乙方合法持有的未到期商回購交易是指甲方對乙方合法持有的未到期商業(yè)匯票實(shí)施限時(shí)購買，乙方按約定的時(shí)間、價(jià)格業(yè)匯票實(shí)施限時(shí)購買，乙方按約定的時(shí)間、價(jià)格和

28、方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購方，其中，甲方是買入返售方，乙方為賣出回購方，賣出回購方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼賣出回購方為票據(jù)的托收人。商業(yè)銀行間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以采用回購方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間現(xiàn)可以采用回購方式，商業(yè)銀行和中央銀行之間的再貼現(xiàn)通常也采用回購方式。的再貼現(xiàn)通常也采用回購方式。 39金集中管理的重要一環(huán)金集中管理的重要一環(huán)u按照是否背書，回購交易又可分為背書回購和非按照是否背書，回購交易又可分為背書回購和非背書回購。背書回購。背書回購是指票據(jù)回購交易雙方不僅簽訂回購交背書回購是指票據(jù)回購交易雙方不僅簽訂

29、回購交易合同，同時(shí)在票據(jù)賣出和贖回的過程中進(jìn)行兩次易合同，同時(shí)在票據(jù)賣出和贖回的過程中進(jìn)行兩次連續(xù)的背書，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。連續(xù)的背書，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移。非背書回購是指票據(jù)回購交易雙方僅簽訂回購交非背書回購是指票據(jù)回購交易雙方僅簽訂回購交易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒有記載，票據(jù)權(quán)易合同，雙方交易行為在票據(jù)上沒有記載，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。利不發(fā)生轉(zhuǎn)移。40 41九九.什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票據(jù)什么是票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來自哪些方面？分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來自哪些方面？分別是什么？別是什么？u商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，由于各種不

30、確定因素的影響，務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中，由于各種不確定因素的影響，使票據(jù)業(yè)務(wù)的收益和預(yù)期的收益發(fā)生一定的偏使票據(jù)業(yè)務(wù)的收益和預(yù)期的收益發(fā)生一定的偏差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機(jī)會差，從而蒙受損失或喪失獲取額外收益的機(jī)會和可能性。和可能性。商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要來自五個(gè)方商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要來自五個(gè)方面：面：（1 1）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指承兌人付款能力發(fā)生問題）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指承兌人付款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。42（2 2）市場風(fēng)險(xiǎn)。是指由于市場價(jià)格波動(dòng)而使債）市場風(fēng)險(xiǎn)。是指由于市場價(jià)格波動(dòng)而使債權(quán)人蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)人蒙受損失的

31、風(fēng)險(xiǎn)，主要是指利率風(fēng)險(xiǎn)。（3 3）經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部）經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，包括決策失誤導(dǎo)致的損失、意外運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，包括決策失誤導(dǎo)致的損失、意外事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使銀行遭受的損失、業(yè)務(wù)操作中的技術(shù)性差錯(cuò)或不規(guī)范操作導(dǎo)致的損務(wù)操作中的技術(shù)性差錯(cuò)或不規(guī)范操作導(dǎo)致的損失等。失等。43（4 4）政策性風(fēng)險(xiǎn)。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)）政策性風(fēng)險(xiǎn)。是指違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來的各種損失。業(yè)務(wù)而受到監(jiān)管部門處罰而帶來的各種損失。（5 5）金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部）金融犯罪風(fēng)險(xiǎn)。是指由于票

32、據(jù)詐騙或內(nèi)部人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。 44u票據(jù)融資業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)嗎？票據(jù)融資業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)嗎？ 答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為答：商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為謀取經(jīng)營利潤而從事的以商業(yè)票據(jù)為交易工具謀取經(jīng)營利潤而從事的以商業(yè)票據(jù)為交易工具的投融資業(yè)務(wù)，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票的投融資業(yè)務(wù)，其交易種類包括票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購、據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買賣、票據(jù)買入返售、票據(jù)賣出回購、向中央銀行的再貼現(xiàn)等。向中央銀行的再貼現(xiàn)等。45樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識是商業(yè)銀行有效控制票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提，而樹立

33、正確的風(fēng)險(xiǎn)意識融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提，而樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識則要求端正對票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。票據(jù)則要求端正對票據(jù)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有兩重性，既是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有兩重性，既是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)又是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。將其作為信貸業(yè)務(wù)看待并按又是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。將其作為信貸業(yè)務(wù)看待并按其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特其管理流程辦理，則其顯現(xiàn)出低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)主要是考核持票人償還能征，體現(xiàn)在信貸業(yè)務(wù)主要是考核持票人償還能力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之力，只有持票人符合貸款條件才可辦理，加之有承兌票據(jù)作為還款的保證，因此可認(rèn)為是低有承兌票據(jù)作為還款的保證，

34、因此可認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)。46但作為貨幣市場的一種（票據(jù)市場）業(yè)務(wù)看，但作為貨幣市場的一種（票據(jù)市場）業(yè)務(wù)看，票據(jù)融資業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)的特征，同其它票據(jù)融資業(yè)務(wù)卻顯現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)的特征，同其它貨幣市場業(yè)務(wù)相比，票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大貨幣市場業(yè)務(wù)相比，票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大得多。這主要體現(xiàn)在：得多。這主要體現(xiàn)在：一是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多，除到期償付風(fēng)險(xiǎn)外，還有政一是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多，除到期償付風(fēng)險(xiǎn)外，還有政策性風(fēng)險(xiǎn)，偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失及被公示策性風(fēng)險(xiǎn)，偽假票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)丟失及被公示催告風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)；催告風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)；二是專業(yè)技能要求高，對紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)核實(shí)的二是專業(yè)技

35、能要求高，對紙質(zhì)實(shí)物票據(jù)核實(shí)的難度非電子票據(jù)所能比；難度非電子票據(jù)所能比；三是如同現(xiàn)金業(yè)務(wù)一樣對人的道德素質(zhì)要求高；三是如同現(xiàn)金業(yè)務(wù)一樣對人的道德素質(zhì)要求高；四是交易成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它貨幣市場交易。四是交易成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它貨幣市場交易。因此確實(shí)可稱為高風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場融資業(yè)務(wù)。因此確實(shí)可稱為高風(fēng)險(xiǎn)的貨幣市場融資業(yè)務(wù)。鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過程中為鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過程中為提高工作效率，增強(qiáng)競爭能力，主要是按票據(jù)提高工作效率，增強(qiáng)競爭能力，主要是按票據(jù)業(yè)務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹立起票據(jù)融業(yè)務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹立起票據(jù)融資是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意識，按高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的防控資是高

36、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的意識，按高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的防控標(biāo)準(zhǔn)要求建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。標(biāo)準(zhǔn)要求建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。u商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則和主商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則和主要內(nèi)容是什么？要內(nèi)容是什么？ 答：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行答：商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金安全的行為。安全的行為。49票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：通過有效防范、票據(jù)業(yè)

37、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是：通過有效防范、控制和化解經(jīng)營過程的風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的控制和化解經(jīng)營過程的風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，保證票據(jù)業(yè)務(wù)的健票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益，保證票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性、流動(dòng)性和效益性的最佳結(jié)合，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)票據(jù)市場和效益性的最佳結(jié)合，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)票據(jù)市場的改革發(fā)展進(jìn)程。的改革發(fā)展進(jìn)程。50票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是：把握票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是：把握“統(tǒng)一性、統(tǒng)一性、全面性、審慎性、權(quán)威性、合理性全面性、審慎性、權(quán)威性、合理性”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，堅(jiān)持促進(jìn)發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)兩手抓。堅(jiān)持促進(jìn)

38、發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)兩手抓。1.1.“統(tǒng)一性統(tǒng)一性”是指根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐，統(tǒng)一制定并使用是指根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)踐，統(tǒng)一制定并使用各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)章制度；各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)章制度；2.2.“全面性全面性”是指制定的規(guī)章制度適用于各項(xiàng)票據(jù)是指制定的規(guī)章制度適用于各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)過程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)過程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有業(yè)務(wù)部門、崗位和人員；崗位和人員；3.3.“審慎性審慎性”是指制定規(guī)章制度以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎是指制定規(guī)章制度以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)；經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)；514.4.“權(quán)威性權(quán)威性”是指對于各項(xiàng)規(guī)章制度的要求，各業(yè)務(wù)是指對于各項(xiàng)規(guī)章制度的要求，各業(yè)務(wù)部門必須無條件執(zhí)行；部門必

39、須無條件執(zhí)行；5.5.“合理性合理性”是指針對各業(yè)務(wù)部門在制度執(zhí)行或業(yè)務(wù)是指針對各業(yè)務(wù)部門在制度執(zhí)行或業(yè)務(wù)操作過程中遇到的新情況，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提，操作過程中遇到的新情況，在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的前提，予以合理解決。予以合理解決。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要內(nèi)容是：分類控制，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要內(nèi)容是：分類控制，防范為主，建立層層把關(guān)、人人防險(xiǎn)、環(huán)環(huán)相扣的防范為主，建立層層把關(guān)、人人防險(xiǎn)、環(huán)環(huán)相扣的防范體系，對票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣、再防范體系，對票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣、再貼現(xiàn)以及買入返售、賣出回購等每類業(yè)務(wù)或票據(jù)業(yè)貼現(xiàn)以及買入返售、賣出回購等每類業(yè)務(wù)或票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營中有關(guān)承兌、買入

40、、保管、賣出和托收的不務(wù)經(jīng)營中有關(guān)承兌、買入、保管、賣出和托收的不同過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和控制。同過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和控制。52u商業(yè)銀行應(yīng)該怎樣控制票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？商業(yè)銀行應(yīng)該怎樣控制票據(jù)業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)？ 答：商業(yè)銀行要想有效控制票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，答：商業(yè)銀行要想有效控制票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，須做好組織、制度、程序、標(biāo)準(zhǔn)等五個(gè)方面工須做好組織、制度、程序、標(biāo)準(zhǔn)等五個(gè)方面工作。作。（1 1）健全組織體系。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理）健全組織體系。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和專門的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專職委員會和專門的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專職票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)崗位負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防票

41、據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)崗位負(fù)責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有領(lǐng)導(dǎo)抓，有部門管，有專人做。管理工作有領(lǐng)導(dǎo)抓，有部門管，有專人做。53（2 2）完善制度建設(shè)。商業(yè)銀行在開展票據(jù)業(yè)務(wù)）完善制度建設(shè)。商業(yè)銀行在開展票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)前，首先要統(tǒng)一制定和頒布各種業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)前，首先要統(tǒng)一制定和頒布各種業(yè)務(wù)管理制度，操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，堅(jiān)持管理制度，操作流程和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，堅(jiān)持“制度先行于業(yè)務(wù)，程序先行于操作制度先行于業(yè)務(wù)，程序先行于操作”的原則，的原則，一般需制定的管理制度有承兌、交易、審查、一般需制定的管理制度有承兌、交易、審查、管

42、保和托收等五類。管保和托收等五類。（3 3）規(guī)范程序控制。為確保操作程序得到嚴(yán)格）規(guī)范程序控制。為確保操作程序得到嚴(yán)格有效執(zhí)行，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的最小化，商業(yè)銀行需有效執(zhí)行，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的最小化，商業(yè)銀行需規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序，明確不同業(yè)務(wù)部門規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序，明確不同業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)辦理過程中的具體內(nèi)容和要求。在業(yè)務(wù)辦理過程中的具體內(nèi)容和要求。54（4 4）加快標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行管理）加快標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行管理中，標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)對于風(fēng)險(xiǎn)防范的作用愈發(fā)中，標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)對于風(fēng)險(xiǎn)防范的作用愈發(fā)重要。在實(shí)際票據(jù)業(yè)務(wù)操作中，不同的人對同重要。在實(shí)際票據(jù)業(yè)務(wù)操作中，不同的人對同一種業(yè)

43、務(wù)、同一張票據(jù)、同一類跟單資料可能一種業(yè)務(wù)、同一張票據(jù)、同一類跟單資料可能有不同的認(rèn)識，只有通過實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，有不同的認(rèn)識，只有通過實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)，確定統(tǒng)一的評判尺制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)，確定統(tǒng)一的評判尺度，才可以有效地控制并及時(shí)化解票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)度，才可以有效地控制并及時(shí)化解票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的各種風(fēng)險(xiǎn)。營中的各種風(fēng)險(xiǎn)。55u票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度分哪幾類？分別是什么？票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度分哪幾類？分別是什么？ 答：商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度一般應(yīng)分答：商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度一般應(yīng)分為六類，分別是：為六類，分別是：（1 1）承兌業(yè)務(wù)管理制度，具體有：有關(guān)受理承

44、兌）承兌業(yè)務(wù)管理制度，具體有：有關(guān)受理承兌業(yè)務(wù)條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦業(yè)務(wù)條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦法，承兌后跟蹤管理辦法等等；法，承兌后跟蹤管理辦法等等；（2 2）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，其它購）業(yè)務(wù)操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務(wù)操作辦法；新的票據(jù)交易形式的業(yè)務(wù)操作辦法；56（3 3）票據(jù)審查類制度；）票據(jù)審查類制度；（4 4）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務(wù)資料審查

45、）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務(wù)資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）辦法，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)審查辦業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務(wù)跟單資料審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務(wù)跟單資料審查辦法；法；（5 5）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等；辦法等等；（6 6）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作）票據(jù)托收類管理制度。具體有：委托收款操作管理辦法，

46、逾期追索管理辦法等等。管理辦法，逾期追索管理辦法等等。u票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中哪個(gè)過程的風(fēng)險(xiǎn)管理票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中哪個(gè)過程的風(fēng)險(xiǎn)管理工作最為重要？工作最為重要？ 答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)一般可劃分為票據(jù)答：票據(jù)融資業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)一般可劃分為票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個(gè)過程，其中票據(jù)買入、保管、賣出和托收四個(gè)過程，其中票據(jù)買入過程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作最為重要。這買入過程的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理工作最為重要。這主要是源于兩方面的原因：主要是源于兩方面的原因：從風(fēng)險(xiǎn)來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風(fēng)險(xiǎn)因從風(fēng)險(xiǎn)來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。素、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)

47、生和出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。一是因?yàn)橘I入過程較為復(fù)雜，有對企業(yè)客戶的貼一是因?yàn)橘I入過程較為復(fù)雜，有對企業(yè)客戶的貼現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對現(xiàn)買入，也有對同業(yè)客戶的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入，還有對同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同同業(yè)客戶的回購買入，不同的買入形式都有不同的操作程序、不同的審查標(biāo)準(zhǔn)和不同的管理要求，的操作程序、不同的審查標(biāo)準(zhǔn)和不同的管理要求，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過程相對簡單，而保管、賣出和托收等其它業(yè)務(wù)過程相對簡單，無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。無論怎樣買入的票據(jù)都用相同的方式來處理。二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要相二是買入票據(jù)業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)部門最多，需要

48、相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合才能保證業(yè)務(wù)的順利完成，買入票據(jù)過程與市場營銷、會計(jì)結(jié)算、資產(chǎn)保全、入票據(jù)過程與市場營銷、會計(jì)結(jié)算、資產(chǎn)保全、資金營運(yùn)等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個(gè)資金營運(yùn)等所有業(yè)務(wù)部門均發(fā)生聯(lián)系，無論哪個(gè)部門、哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出部門、哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都可能會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)?，F(xiàn)。三是買入過程是直接應(yīng)對行外客戶的過程，是票三是買入過程是直接應(yīng)對行外客戶的過程，是票據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對員工的素質(zhì)要求較高，據(jù)詐騙犯罪的主要關(guān)口，對員工的素質(zhì)要求較高，員工應(yīng)時(shí)刻保持高度風(fēng)險(xiǎn)意識，稍一放松就可能員工應(yīng)時(shí)刻保持高度風(fēng)險(xiǎn)意識，稍一放松就可

49、能給犯罪分子可乘之機(jī)。給犯罪分子可乘之機(jī)。從風(fēng)險(xiǎn)控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營而從風(fēng)險(xiǎn)控制方面說，對票據(jù)融資業(yè)務(wù)整體經(jīng)營而言，買入過程的風(fēng)險(xiǎn)控制，基本屬于風(fēng)險(xiǎn)防范的言，買入過程的風(fēng)險(xiǎn)控制，基本屬于風(fēng)險(xiǎn)防范的事前控制過程，而其它業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)防范基本事前控制過程，而其它業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)防范基本屬于事中、事后控制過程。屬于事中、事后控制過程?？刂屏速I入過程的風(fēng)險(xiǎn)，基本上也就控制了票據(jù)控制了買入過程的風(fēng)險(xiǎn)，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)然，這不是說如果買入過程融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)（當(dāng)然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，保管、賣出和托收過程不會出風(fēng)沒出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，保管、賣出和托收過程不會出風(fēng)險(xiǎn)），所以

50、對買入業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要重險(xiǎn)），所以對買入業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理要重于對其它過程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。于對其它過程的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。u票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指什么？常見的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指什么？常見的風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)是什么？及防范要點(diǎn)是什么？ 答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行答：商業(yè)銀行承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在辦理承兌業(yè)務(wù)過程中由于政策把握不準(zhǔn)、審在辦理承兌業(yè)務(wù)過程中由于政策把握不準(zhǔn)、審查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)查不嚴(yán)、審查失誤等多方面原因造成銀行資產(chǎn)損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防損失的可能性。常見的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范要點(diǎn)主要有：范要點(diǎn)主要有：

51、（1 1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國）政策性風(fēng)險(xiǎn)：政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求，對沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商相關(guān)法律法規(guī)的要求，對沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資業(yè)匯票辦理承兌業(yè)務(wù)，導(dǎo)致貼現(xiàn)后產(chǎn)生的融資資金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。金可能流入股市，擾亂國家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系的審查，只有符合真實(shí)貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。防范要點(diǎn)：嚴(yán)格承兌申請人的資格審

52、查；對承兌防范要點(diǎn)：嚴(yán)格承兌申請人的資格審查；對承兌申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶椋_保票據(jù)承兌的貿(mào)易資料進(jìn)行細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶彶?，確保票據(jù)承兌的貿(mào)易真實(shí)性背景。真實(shí)性背景。（2 2）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對票據(jù)承兌）信用風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對票據(jù)承兌后，由于承兌申請人支付能力不足，或因?yàn)椴辉负?，由于承兌申請人支付能力不足，或因?yàn)椴辉嘎男幸押炗喌暮霞s，造成銀行到期被迫墊款，資履行已簽訂的合約，造成銀行到期被迫墊款，資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法規(guī)定：規(guī)定：銀行承兌匯票的出票人

53、于匯票到期日未能足額交銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)向持票人無條件付款。存票款時(shí)，承兌銀行應(yīng)向持票人無條件付款。銀行在審查承兌申請時(shí)，因?yàn)闆]有把握企業(yè)真銀行在審查承兌申請時(shí)，因?yàn)闆]有把握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當(dāng)企業(yè)的貨款在匯票實(shí)的經(jīng)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，當(dāng)企業(yè)的貨款在匯票期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該期限內(nèi)不能如期到帳，或回款資金不足以支付該筆銀行承兌匯票的票款時(shí)，必然導(dǎo)致承兌銀行墊筆銀行承兌匯票的票款時(shí)，必然導(dǎo)致承兌銀行墊款；款；或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤或者承兌銀行簽開銀行承兌匯票后，后期跟蹤管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他

54、用，或管理不到位，企業(yè)將回籠貨款資金挪作他用，或企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時(shí)企業(yè)經(jīng)營狀況已經(jīng)發(fā)生重大變化而銀行沒有及時(shí)采取相應(yīng)措施，導(dǎo)致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因采取相應(yīng)措施，導(dǎo)致票據(jù)到期銀行墊款發(fā)生。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。防范要點(diǎn)：防范要點(diǎn)：一是加強(qiáng)對承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額嚴(yán)格一是加強(qiáng)對承兌業(yè)務(wù)的授信管理，將承兌余額嚴(yán)格控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當(dāng)授信額度控制在承兌人申請人授信用額度內(nèi)，當(dāng)授信額度不足時(shí)，必須收取相應(yīng)額度的保證金或用能夠在不足時(shí)

55、，必須收取相應(yīng)額度的保證金或用能夠在易于變現(xiàn)的存單、有價(jià)證券和動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行易于變現(xiàn)的存單、有價(jià)證券和動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)押或抵押；質(zhì)押或抵押；二是加強(qiáng)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審查和跟蹤管理，如果有真二是加強(qiáng)對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審查和跟蹤管理，如果有真實(shí)的商品交易關(guān)系相對應(yīng)在，正常情況下，承兌實(shí)的商品交易關(guān)系相對應(yīng)在，正常情況下，承兌申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支申請人不會做虧本生意，只要貨款按期回籠，支付票款應(yīng)無大礙；付票款應(yīng)無大礙；三是加強(qiáng)對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪三是加強(qiáng)對承兌資金帳戶的封閉管理，防止企業(yè)挪用資金，如果交易真實(shí)，生意正常，一般來說，用資金，如果交易真實(shí)，生意正常，一般來

56、說，銷貨資金應(yīng)早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項(xiàng)業(yè)銷貨資金應(yīng)早于票據(jù)付款日到帳（否則，該項(xiàng)業(yè)務(wù)不應(yīng)這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要?jiǎng)?wù)不應(yīng)這種結(jié)算方式），所以，承兌銀行一定要加強(qiáng)帳戶資金管理，專款專用，嚴(yán)禁挪用。加強(qiáng)帳戶資金管理，專款專用，嚴(yán)禁挪用。（3 3）詐騙風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要是指犯）詐騙風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)業(yè)務(wù)的詐騙風(fēng)險(xiǎn)主要是指犯罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀罪分子以票據(jù)為作案工具，通過不法手段騙取銀行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)行信用，套取銀行資金，造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。承兌申請人通過提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)險(xiǎn)。承兌申請人通過提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假擔(dān)保等形式，騙

57、開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財(cái)物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行金融詐承兌銀行發(fā)生墊款。目前，利用票據(jù)進(jìn)行金融詐騙犯罪是銀行經(jīng)營活動(dòng)中常見風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)騙犯罪是銀行經(jīng)營活動(dòng)中常見風(fēng)險(xiǎn)，因此，加強(qiáng)對票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要。對票據(jù)承兌中的詐騙風(fēng)險(xiǎn)防范也顯得十分必要。防范要點(diǎn)：加強(qiáng)對承兌人的資格審查，對承兌人防范要點(diǎn)：加強(qiáng)對承兌人的資格審查，對承兌人申請人要深入實(shí)際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企申請人要深入實(shí)際，多方調(diào)查求證，不能偏聽企業(yè)一面之辭，嚴(yán)把承兌前的

58、審查關(guān)；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)業(yè)一面之辭，嚴(yán)把承兌前的審查關(guān)；同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，控制度建設(shè)，防范內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié)，共同作案。共同作案。（4 4）道德風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指）道德風(fēng)險(xiǎn)：票據(jù)承兌業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險(xiǎn)是指銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準(zhǔn)則，進(jìn)銀行內(nèi)部工作人員在由于違背職業(yè)道德準(zhǔn)則，進(jìn)行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽行違規(guī)操作而造成銀行資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行簽發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資發(fā)承兌匯票屬于表外業(yè)務(wù)，并不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)，如果銀行操作人員違背職業(yè)道德進(jìn)行操

59、作，加之內(nèi)部管理不嚴(yán)，控制不力時(shí)，德進(jìn)行操作，加之內(nèi)部管理不嚴(yán)，控制不力時(shí)，也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。也會對銀行的票據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量造成損失。防范要點(diǎn)：加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，防范要點(diǎn)：加強(qiáng)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴(yán)防范風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴(yán)防范風(fēng)險(xiǎn)。u票據(jù)買入過程主要存在的風(fēng)險(xiǎn)票據(jù)買入過程主要存在的風(fēng)險(xiǎn) （1 1）政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指為沒有真實(shí)貿(mào)易背景的）政策性風(fēng)險(xiǎn)：是指為沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險(xiǎn)，其商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)所引致的風(fēng)險(xiǎn)，其性質(zhì)與承兌時(shí)沒有真實(shí)貿(mào)易背景相同。性質(zhì)與承兌時(shí)沒有真實(shí)貿(mào)易背景相同。防范要點(diǎn)：對貼現(xiàn)申請人

60、提交的商品交易合同、防范要點(diǎn)：對貼現(xiàn)申請人提交的商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進(jìn)行嚴(yán)格審增值稅發(fā)票復(fù)印件等票據(jù)跟單資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實(shí)的商品貿(mào)易查，確保貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)建立在真實(shí)的商品貿(mào)易背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅背景下。必要時(shí)，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件發(fā)票原件。（2 2）操作風(fēng)險(xiǎn)：）操作風(fēng)險(xiǎn)：偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。偽、假票風(fēng)險(xiǎn)。在偽假票中，尤其注意的是克隆票。所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行所謂克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在銀行或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真實(shí)票據(jù)中選擇一張或數(shù)或企業(yè)已簽發(fā)、承兌過的真