餐飲業(yè)審計(jì)流程

1、百度文庫(kù)好好學(xué)習(xí)，天天向上餐飲業(yè)審計(jì)流程收入審計(jì)工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核教員掌握餐廳收銀、收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前漉仔班前必須了解曰審工作有美交班事亙，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：1、前臺(tái)結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿后、康樂商品、游

2、藝廳、商務(wù)中心。（-）夜市工作流程1、查官的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要宜看繳款憑證的各類明細(xì)埴寫同電腦報(bào)表是否一政，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收樞機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員埴寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，按照入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開局單上的價(jià)錢是不是一或，折扣后手續(xù)是不是完整，如有殖誤應(yīng)當(dāng)即通知接待員調(diào)整，并將情況寫天黑由報(bào)告交日審處置。3、打印出“今日非平帳離店報(bào)表:審核非平帳商店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。4、打印出“今日調(diào)整帳目表“審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)貢人簽字。5、查詢各收沸點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆蕤帳（

3、凍結(jié)筑部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)給挎間，如果是簽名不同，要提/收銀員結(jié)昧?xí)r注意;如果是轉(zhuǎn)殖挎間，則要立刻調(diào)整。6、打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天后費(fèi)用）。7、夜年審計(jì)維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)亙制到為"盤或盤,為夜審順利進(jìn)行做好港仔。8、進(jìn)入夜審數(shù)裾統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)咪表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過贄，審核誄務(wù)報(bào)告兩遍，終審。9、欽據(jù)空迪o10、出具夜審報(bào)表：A、編制“XX賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表二B、編制“今日非平帳離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。C、埴寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審進(jìn)程中發(fā)生的每件事記錄下來，雷日審

4、協(xié)助處置的要注明清是，埴寫時(shí)要認(rèn)真。11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、處澧夜間遺留問題，負(fù)貢落實(shí)通知書內(nèi)容年天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處置；及時(shí)埴寫審計(jì)通用書，通知責(zé)任人所在的部門，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，星后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處置意見報(bào)財(cái)務(wù)送領(lǐng)導(dǎo)處置。2、帳單核箱：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳重的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表客層結(jié)帳單是由前臺(tái)收

5、絹員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的后租、警費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收桀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳）的匯總表。4、核對(duì)餐廳結(jié)帳單：1）核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意；帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)中每一項(xiàng)都要同電癡結(jié)帳單相核對(duì)，如果不符，要找收泉員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單加有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面人員簽名證實(shí)，收案員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)帳表：要查看表中埴寫的數(shù)揖與收根員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員埴寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員埴寫的數(shù)據(jù)是否一改，如有不符，應(yīng)立即向收銀員宜明原因并-2百度文庫(kù)好好學(xué)

6、習(xí)，天天向上及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在張單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要巧管理人員簽名并注明所打折扣。百計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收果員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。4）免贄接待是否符合標(biāo)港：各技管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽重的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各統(tǒng)管浬人員權(quán)限表。查看各業(yè)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖琲廳等）的收案員在營(yíng)業(yè)結(jié)

7、束后，根據(jù)收果單匯總埴制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金頷與所附收費(fèi)單金頷合計(jì)應(yīng)相符。1）收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用,審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證利用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)后利用的，應(yīng)向收費(fèi)單利用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必需有以上人員簽字方可。2）核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金頷的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的教裾，做到咪實(shí)相符。6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按

8、規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報(bào)表裝訂：按日期暇序?qū)ⅰ笆展麊T操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”和各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。四）誄務(wù)處置工作流程1、年日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是年日錯(cuò)告總結(jié)報(bào)告表和i式算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收麟款一客帳應(yīng)收瞇款一街帳一明細(xì)應(yīng)收麟款一團(tuán)隊(duì)果行存款賃：營(yíng)業(yè)收入應(yīng)付麟一電話費(fèi)2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客咪包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回味單等內(nèi)容，收入核裁員年天要埴寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)造缶將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末埴寫街帳、客張匯總表做港岳。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收鋁款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核裁員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金頷，等天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、咪項(xiàng)參考號(hào)嗎及付款內(nèi)容，并埴寫在年日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超60天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)