(年度報告)民辦非企業(yè)單位年度審計報告模版

1、附件2*本報告書模板不得刪減，如該項目無數(shù)據(jù)則留空*本報告書應由民辦非企業(yè)單位及其負責人簽字蓋章的地方不得留空民辦非企業(yè)單位年度檢查財務審計報告X X X X年度目錄一、 審計報告二、審計報告附送1、民辦非企業(yè)單位基本情況統(tǒng)計表2、資產(chǎn)負債表3、業(yè)務活動表4、現(xiàn)金流量表5、固定資產(chǎn)明細表6、財務報表附注7、分支（代表）機構(gòu)基本情況表三、XX會計師事務所營業(yè)執(zhí)照復印件委托單位：審計單位：XX 會計師事務所聯(lián)系電話：傳真號碼：郵 箱：民辦非企業(yè)單位年度財務計報告（民辦非企業(yè)單位名稱）：我們審計了后附的（民辦非企業(yè)單位名稱）（以下簡稱為貴單位）財務報表，包括2017 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債

2、表，2017 年度的業(yè)務活動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任按照民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務報表是（民辦非企業(yè)單位名稱）管理層的責任。這種責任包括：（ 1 ）設計、實施和維護與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（ 2 ）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?3）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照 中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對

3、財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評 估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況1、 （民辦非企業(yè)單位名稱）統(tǒng)一社會信用代碼是X X ,登記證號為社證字第XX號。登記證書有效期為XX年X

4、X月XX日至XX年XX月XX日。法定代表人為XX,主 要經(jīng)費來源為X X，住所為X X ,業(yè)務主管單位為X X ,業(yè)務范圍為X X。2、 （民辦非企業(yè)單位名稱）2017年末職工XX人，其中：董事會（理事會）XX人，其月人均工資為XX元；工作人員XX人，其月人均工資XX元。四、財務狀況1、 （民辦非企業(yè)單位名稱） 截止2017年12月31日資產(chǎn)總額為XX元,其中：貨幣資金XX元，對外投資XX元，應收款項XX元（應收賬款XX元、其他應收款XX 元），固定資產(chǎn)原值XX元，累計折舊XX元，固定資產(chǎn)凈值XX元。2、 （民辦非企業(yè)單位名稱）截止 2017年12月31日負債總額為XX元,其中：流動負債XX元

5、，長期負債XX元，受托代理負債XX元。3、 （民辦非企業(yè)單位名稱） 截止2017年12月31日凈資產(chǎn)總額XX元,其中：限定性凈資產(chǎn)XX元，非限定性凈資產(chǎn)XX元。五、收支情況1、 （民辦非企業(yè)單位名稱）2017年度收入XX元，其中：捐贈收入XX元，會費收入XX元，提供服務收入XX元，商品銷售收入XX元，政府補助收入XX元，投資 收益X X元，其他收入X X元。2、 （民辦非企業(yè)單位名稱）2017年度費用XX元，其中：業(yè)務活動成本XX元，管理費用XX元，其他費用XX元。六、審計意見經(jīng)審計，我們發(fā)現(xiàn)（民辦非企業(yè)單位名稱）存在以下問題：（財務收支未全部納入單位法定賬戶；存在侵占、私分、挪用民辦非企業(yè)單

6、位資產(chǎn)或所接受捐贈的；將自身經(jīng)費收支與行政機關(guān)及企事業(yè)單位經(jīng)費收支混管；將收入用于彌補行政經(jīng)費不足或發(fā)放行政機關(guān)工作人員各項補貼；將收入用于章程規(guī)定的非營利事業(yè)之外的其他支出；將經(jīng)營服務性收費項目轉(zhuǎn)包或委托與社會組織負責人有直接利益關(guān)系的企事業(yè)單位或其他組織實施；將依法所得投入關(guān)聯(lián)組織或企業(yè)進行營利；違規(guī)設立評比達標表彰項目并收費；存在違規(guī)收費；違反規(guī)定使用票據(jù)；投資失誤；長期應收賬款；其他違反會計法、 民間非營利組織會計制度和民辦非企業(yè)單位管理規(guī)定的行為）我們認為，（民辦非企業(yè)單位名稱）財務報表已經(jīng)按照民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了

7、（民辦非企業(yè)單位名稱）2017 年 12 月 31 日的財務狀況以及2017 年的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。（應按審計準則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見）XX 會計師事務所（蓋章）中國注冊會計師：地址：中國注冊會計師：年月附送1民辦非企業(yè)單位基本情況統(tǒng)計表2017年12月31日民辦非企業(yè)單位名稱登記證號統(tǒng)一社會信用代碼登記時間法定代表人住所郵編主要經(jīng)費來源電話基本賬戶開戶銀行基本賬戶銀行賬號財務機構(gòu)名稱財務機構(gòu)負責人專業(yè)技術(shù)職稱會計姓名專職/兼職代理記賬中介機構(gòu)名稱稅務登記號碼對外投資的實體機構(gòu)和投資比例附送#資產(chǎn)負債表2017年12月31日編制單位：單位:元資 產(chǎn)行次年初

8、數(shù)年末數(shù)負債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款23短期投資2應付款項24應收款項3應付工資25預付賬款4應交稅金26存 貨5預收賬款27待攤費用6預提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7預計負債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負債30流動資產(chǎn)合計9-其他流動負債31流動負債合計32-長期投資：長期股權(quán)投資10長期負債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12-長期應付款34固定資產(chǎn)：其他長期負債35固定資產(chǎn)原價13長期負債合計36-減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15-受托代理負債：在建工程16受托代理負債：37文物文化資產(chǎn)17負債合計38-固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)

9、合計19-凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40受托代理資產(chǎn)：凈資產(chǎn)合計41-受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)總計22-負債和凈資產(chǎn)總計42-單位負責人：制表：復核:附送3業(yè)務活動表2017年度編制單位：單位：元項目行次上年數(shù)本年累計數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1-業(yè)務活動收入2-提供服務收入3-商品銷售收入4-政府補助收入5-投資收益6-其他收入7-收入合計8-二、費用9（一）業(yè)務活動成本10-其中：捐贈項目成本11-提供服務成本12-銷售商品成本13-業(yè)務活動成本14-業(yè)務活動稅金及附加15-（二）管理費用16-（三）籌資費用17-（四）其他費

10、用18-費用合計19-三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)20-四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填列）21-單位負責人：制表：復核:附送#現(xiàn)金流量表2017年度編制單位：單位：元項目行次金 額一、業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2業(yè)務活動收到的現(xiàn)金3提供服務收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補助收到的現(xiàn)金6收到的其他與業(yè)務活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8-提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品、接受服務支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務活動有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計13-業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額14-二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：15收回投資

11、所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收到的現(xiàn)金17處置固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20-購建固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金22支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計24-投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25-三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29-償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計33-籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34-四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36-單位負責人:制表:復

12、核:固定資產(chǎn)清查明細表2017年12月31日編制單位：單位：元1 丁 P名稱來源時間單位數(shù)量單價金額用途備注1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-合 計-附送6財務報表附注截止2017年12月31日（除特別說明，以人民幣元表述）一、基本情況XXX （以下簡稱“本民辦非企業(yè)單位”）于X X年X X月X日經(jīng)中華人民共和國民政部批 準登記，XXX年X月X日換發(fā)了法人登記證書，登記證書有效日期：X年X月X日至X年X月 X日。注冊資金X萬元，統(tǒng)一社會信用代碼為X X登記證號為社證字第X X X X號，法定代表人 XX,住所為XX,業(yè)務主管單

13、位為XX。業(yè)務范圍：二、財務報表的編制基礎(chǔ)本民辦非企業(yè)單位財務報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完 整地反映了本民辦非企業(yè)單位的財務狀況、業(yè)務活動情況和現(xiàn)金流量。三、主要會計政策1、會計制度：本民辦非企業(yè)單位執(zhí)行中華人民共和國財政部頒布的民間非營利組織會計制度及其補充規(guī)定。2、會計期間：本民辦非企業(yè)單位以 1月1日起12月31日止為一個會計年度。3、記賬本位幣：本民辦非企業(yè)單位以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則本民辦非企業(yè)單位會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。1日）5、外幣業(yè)務核算方法本民辦非企業(yè)單位會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務，按業(yè)務實際發(fā)生

14、日（當月市場匯價（中間價）折合為人民幣記賬，月（年）末對貨幣性項目按月（年）末的市場匯率進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當期財務費用或予以資本化。6、短期投資核算方法短期投資指本民辦非企業(yè)單位持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時，應將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益。7、壞賬核算辦法（1）本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用備抵法，壞賬準備的計提采用余額百分比法，壞賬準備按應收款項（包括應收賬款、其他應收款）年末數(shù)的提取。（2）本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算采用備抵法，壞

15、賬準備的計提方法采用賬齡分析法，壞賬準備計提比例如下：應收款項賬齡；壞賬準備計提比例1年以內(nèi);%11至2年1%i2至3年1%:13年以上i%1:（3）本民辦非企業(yè)單位的壞賬核算米用直接轉(zhuǎn)銷法，即：當應收款項實際發(fā)生壞賬損失時，直接從應收賬款中轉(zhuǎn)銷，計入當期管理費用。本民辦非企業(yè)單位的壞賬確認標準：債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；債務人較長時期內(nèi)未履行其償債義務，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8、存貨核算方法（ 1 ） 存貨分類：本民辦非企業(yè)單位存貨包括在日常業(yè)務活動中持有以備出售或捐贈的， 或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的，或者將在生產(chǎn)、提供服務

16、或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。（ 2） 取得和發(fā)出的計價方法：本基金會材料、物資、 商品等按取得時的實際成本計價，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計價。（ 3） 存貨的盤存制度：本民辦非企業(yè)單位存貨每年定期盤點一次。（ 4） 存貨跌價準備的確認原則：本民辦非企業(yè)單位在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準備。如下年度可變現(xiàn)凈值回升，應在原已確認的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9、 長 期投資核算方法10、 1 ） 長期股權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。對被投資

17、單位沒有控制、共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。11、 2） 長期債權(quán)投資本民辦非企業(yè)單位長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債券投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。12、 3） 長期投資減值準備本民辦非企業(yè)單位期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備。13、 、 固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、提供服務、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預計使用年限超過 1 年，且單位價值較高的資產(chǎn)。（1）固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。（2）固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法（

18、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法）計算。年限平均法（直線法）按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率（原值的5%以內(nèi)）確定其折舊率，年分類折舊率如下：固定資產(chǎn)類別使用年限（年）殘值率（）i 年折舊率（）房屋、建筑物I I 機器設備i i.一一一一運輸設備1 i1卜電子設備I1融資租入固定資產(chǎn)7i 1其他設備 i | i i（3）不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。14、 在建工程核算方法在建工程應當按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準備、 正在施工中的建筑工程

19、、安裝工程、技術(shù)改造工程等。15、 無形資產(chǎn)計價及攤銷辦法：本民辦非企業(yè)單位對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實際成本入賬。各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷（注：如果計提了減值準備，應說明減值準備的確認標準和計提方法。）13、受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本民辦非企業(yè)單位接受委托方委托從事受托代理業(yè)務而收到的資產(chǎn)。14 、預計負債的確認原則如果與或有事項相關(guān)的義務同時符合以下條件，本民辦非企業(yè)單位將其確認為負債，以清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負債表中單列項目予以反映：（ 1） ） 該義務是本民辦非企業(yè)單位承擔的現(xiàn)時義務。（

20、 2） 該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出。（ 3） 該義務的金額能夠可靠地計量。15 、限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資利益和利息等）的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設置的時間限定或（和）用途限定，則由此形成的凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。16 、收入確認原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務活動取得的、導致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟利益或者服務潛力的流入。收入應當按照其來源分為會費收入、捐贈收入、政府補助收入、提供服務收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本民辦非企業(yè)單位按以下規(guī)定確認收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)

21、的收入記賬，計入當期損益。本民辦非企業(yè)單位在確認收入時，應當區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品，已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方；既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。會費收入，在實際收到時確認收入；如果一次性收取多年會費時，按照會費的實際

22、所屬年度分期確認收入。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補助資產(chǎn)控制權(quán)時確認收入；但當本民辦非企業(yè)單位存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應金額的現(xiàn)時義務時，應當根據(jù)需要償還的金額確認一項負債和費用。17 、成本費用劃分原則本民辦非企業(yè)單位支出按照其功能分為業(yè)務活動成本、管理費用、籌資費用、其他費用等。(1) “業(yè)務活動成本”科目，核算民間非營利組織為了實現(xiàn)其業(yè)務活動成本目標、開展其項目活動或者提供服務所發(fā)生的費用。(2) “管理費用”科目，核算民間非營利組織為組織和管理其業(yè)務活動所發(fā)生的各項費用。(審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明核算和確

23、認標準。以上會計政策可根據(jù)社團具體情況，對不適用的項目予以刪減。)18 、重要會計政策變更情況的說明：如果無變更情況說明填寫“本民辦非企業(yè)單位無重要會計政策變更情況的說明”。四、財務報表主要項目注釋19 貨幣資金項 目現(xiàn)金.a a * sad 4& a a aa a a wa has 4b a u4 = a 銀行存款I(lǐng) F h 其他貨幣資金合計2、短期投資幣 民 人-人民幣年初數(shù)0.00年末數(shù)0.001:年初數(shù):年末數(shù)項目:1賬面余額111: :1;計提跌價i：賬面價值I wi；II賬面余額1:11計提跌價準11賬面價值11股票投資國債投資債券投資LB m : 基金投資其他合計賬面余額計提跌價

24、111賬面價值1JL年初數(shù)j賬面余額0.00 ：計提跌價準負賬面價值0.000.00年末數(shù)3、應收賬款2-3年m 一 ba tr-r byh ! aa3年以上合計0.000.000.00II1年以內(nèi)1-2年(1)應收賬款賬齡:賬齡年初數(shù) 年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值(2)應收賬款主要客戶:年初數(shù)1：!年末數(shù)11占應收賬j占應收賬欠款欠款客戶名稱：!|II1賬面余額i款總額的j賬面余額j款總額的1時間原因比例%:1I比例: Vi111III1：|;11年初數(shù):年末數(shù)客戶名稱ii3!賬面余額占應收賬款總額的賬面余額占應收賬款總額的：! ；|_ _ L. _比例%比例114

25、、預付賬款(1)預付賬款賬齡:年初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額年末數(shù)1-2年h HIS*a * 4 占0 ii 4& a * = h a m 第* * *1=U *4 R a M A *4 0 ，4 R *4 a 40 第4 0 IB 4 3 44 - T 4 * a1i a 4 * - * a m j *4 r ： 442-3年3年以上L1年以內(nèi)合計0.00 ：0.000.000.000.00 ：0.00(2)預付賬款主要客戶:年初數(shù)年末數(shù)I欠款原因-“占預付賬占預付賬客戶名稱i：I賬面余額. j款總額的 賬面余額. 款總額的 iiIIIIEi比例%:1比例i;:客戶名稱年初數(shù)i占預付

26、賬1賬面余額j款總額的n1比例%年末婁賬面余額攵占預付賬1款總額的比例欠款時間欠款原因合計0.0000.0005、其他應收款(1)其他應收款賬齡:賬齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)一J1-2年2-3年r !r 13年以上IL合計0.000.00:0.000.00 00.00a I0.00(2)其他應收款主要客戶:客戶名稱年初數(shù)占其他應1 a 1賬面余額j收款總額:的比例% 5 年末婁賬面余額1占其他應收款總額的比例% 欠款時間欠款原因! bl: * ，11一 *! H n n n b *rtri! 一l - rr Bva an ava b-k wI n r

27、w h * b vn n i*: 一 n -r 客戶名稱年的 r賬面余額丁數(shù) 占其他應收款總額的比例年末婁 L-賬面余額攵占其他應1收款總額的比例一欠款時間合計0.0000.000欠款原因廠-6、存貨(1)存貨明細如下:項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1.原材料2.庫存商品3.接受捐贈物資4.低值易耗品合計；0.000.000.000.00年初賬面本年增加額本年減少額余額轉(zhuǎn)回;業(yè)年末賬面1 .原材料2 , 十向口口3.接受捐贈物資額 余(2)存貨跌價準備明細如下:4.低值易耗品0.000.000.000.00 ;0.007、待攤費用項目 年初數(shù)本期增加本期攤銷 年末數(shù)L -

28、- - -合計0.000.000.000.008、長期股權(quán)投資被投資單位i初始投資額|年初賬面年末賬面所占比例核算方法i余額1 :, KB 丁!一1!B 10 00.00ii -1 1J2 合計0.01余額 1 BJB ! 10.00 BU BJB an HJB *E .一 一 ! ! im im9、長期債權(quán)投資項目 1 .國債投資2 .年初數(shù):1年末數(shù) 合計0.000.0010、其他流動資產(chǎn)項目12.年初數(shù)11:年末數(shù)合計0.000.0011、固定資產(chǎn)及累計折舊(1)固定資產(chǎn)類別如下:項目年初賬面余額本年增加額一、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備本年減少額i期末賬面

29、余額 I 電子設備、累計折舊合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備i-!一!一111;三、固定資產(chǎn)賬面價值合計:，11ii!i 1其中：房屋、建筑物1i111機器設備1;運輸工具1i一1一1一 !I辦公設備11I|!1電子設備1 -1:1電子設備(2)固定資產(chǎn)用途如下:年初數(shù)i期末數(shù)原價累計折舊1賬面價值!原價累計折舊賬面價值 !年初數(shù)期末數(shù)用途111:1:i 原價 i累計折舊j賬面價值，原價 i累計折舊賬面價值iiiiii自用1iiii1iI-1I 1出租iii公益項目:!iI!j!IEi:i1 11:!is合計0.000.000.000.000.000.00注：有已設立抵押和擔保的

30、固定資產(chǎn)，應予說明。12、在建工程工程名稱預算數(shù)一1年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)已投入額占預算數(shù)比例%資金來源合計0.000.000.000.000.00i 13、文物文化資產(chǎn)項目年初賬面余額年末賬面余額1.2.合計0.000.00因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產(chǎn)，應當披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。14、 無形資產(chǎn)1:年初賬面余額11:本年增加額1i:本年減少額11 年末賬面余額 1項 目一、原價合市1 .2 .本年減少額：年末賬面余額 |年初賬面余額|本年增加額 1* ! 大- F*=! IM * 2 .三、無形資產(chǎn)賬面價值合計、累計攤銷額合計注：有已設立抵押和擔保的無形資

31、產(chǎn)，應予以說明。15、 受托代理資產(chǎn)項目年初數(shù)本期增加本期減少 111b T合計0.000.000.00年末數(shù)0.00受托代理業(yè)務情況的說明，包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。16、短期借款項目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)卜1合計0.000.000.000.0017、應付賬款(1)應付賬款賬齡賬齡年末數(shù)i款項內(nèi)容1年以內(nèi)1： ： 1-2年:1| 2-3年1:3年以上1 ：合計10.0011(2)應付賬款主要客戶:序號單位名稱期末余額占應付賬款比例性質(zhì)_.i1合計0.00018、 其他應付款(1)其他應付款賬齡賬齡1年末數(shù)1款項內(nèi)容1年以內(nèi):F1-2年2-3年13年以上合計0.00

32、1(2)其他應付款主要客戶:111( 1%1:1序號單位名稱11:期末余額 1:占其他應付款比例性質(zhì)! 1111i1 1i 1iii;1ii:!:iIii11111i11:1s 111i1111；合計:0.000序號單位名稱期末余額1占預收賬款比例性質(zhì)合計0.000應付工資20、19、預收賬款(1)預收賬款賬齡賬齡1年末數(shù)1款項內(nèi)容1年以內(nèi)111-2年:2-3年I:13年以上:合計0.0011(2)預收賬款主要客戶:年初賬面年末賬面項目本年增加額本期支付額余額余額一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費0.000.000.000.00其中：1.醫(yī)療保險費c*/口/曲12 .生不七

33、1木也費3.年金繳費4.失業(yè)保險費5.工傷保險費6.生育保險費四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合計0.000.000.000.0021、應交稅金稅費項目年初賬面余額年末賬面余額適用稅率1.營業(yè)稅2 .增值稅3.企業(yè)所得稅4.土地增值稅5 .城市維護建設稅 T6.教育費附加7.地方教育附加稅費項目8 .房產(chǎn)稅9 . 土地使用稅10 .車船使用稅ma an an n 11 .代扣代繳個人所得稅年初賬面余額 I年末賬面余額i適用稅率 I 0.000.0022、 預提費用25、長期借款合 計 0.00 i0.00 i0.00 00.00說明：預提費用計提依據(jù)。23、 預

34、計負債項目 = 年初數(shù) ！本年增加！本年減少！ 年末數(shù)I lth （ hw a-ru （ !） hr?一1 hn - h*n一?。?m hr， hn - nt1，fw hr hra ff hn hr1: hi*u w- h*n * hr m Ln Tir- im MTV et n: hi*u !- wn h*ra h ltu 合 計 0.00 I0.00 I0.00 00.0024、 其他流動負債項目年初數(shù)年末數(shù)1:11: !1i；1i： 1合計0.0010.00項 目年初數(shù)年末數(shù)合計0.000.0026、長期應付款項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)27、 其他長期負債合 計 0.00 0.

35、00 j0.00 00.0028、 受托代理負債受托代理負債情況的說明，包括受托代理負債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。29、 凈資產(chǎn)項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1.限定性凈資產(chǎn)0.002 ,非限定性凈資產(chǎn)0.00項 目 年初數(shù) : 本年增加 E 本年減少 j 年末數(shù)Iji1合計 0.00 00.00 00.00 i0.00IIIPFI：1(1)凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因：(2)限定性凈資產(chǎn)明細項目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)0.000.00合計0.000.000.000.0030、 收入項目忙年發(fā)生額J1 匕年發(fā)生額非限定性 限定性合計非限定性! 限定性合計捐贈收入&一一_!E -L 業(yè)務活動收入提供服務收入政府補助收入投資收益其他收入合計0.000.00商品銷售收入(1)提供服務收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額12 .合計0.000.00(2)商品銷售收入項目| 本年發(fā)生額|上年發(fā)生額:1.IIIJabaa 4 a aa a u j &ad aa a a A-b aaaa a a u- sad aa a a aa a a w baaa a sada a & a a w- baa 4=L a as aa a a u- a ad Ahaaa ahad kb a aaadAhaa & a a a