財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合訓(xùn)練

1、財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合訓(xùn)練總結(jié)報告系 別：管 理 系 專業(yè)班級： 財務(wù)管理072 學(xué) 號： 0720024050 學(xué)生姓名： 楊 琦 指導(dǎo)教師： 楊 莉 2010年7月10日 財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合訓(xùn)練評閱表 管 理 系 財務(wù)管理 教研室學(xué)生姓名楊 琦學(xué) 號0720024050專業(yè)（班級）財務(wù)管理072訓(xùn)練目標(biāo)通過該模擬綜合實訓(xùn)，掌握會計核算和相關(guān)財務(wù)管理的相關(guān)理論知識，提高學(xué)生財務(wù)、會計實踐能力和計算機(jī)綜合應(yīng)用能力，使理論知識與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論知識及應(yīng)用，學(xué)會將知識應(yīng)用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。實訓(xùn)內(nèi)容介紹1、了解模擬實驗企業(yè)的基本情況、性質(zhì)及業(yè)

2、務(wù)；2、系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入；3、總帳系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理；出納管理；賬簿管理；4、工資管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法；5、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及操作方法；6、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及操作方法；7、總賬期末業(yè)務(wù)處理；8、報表生成及分析。工作計劃第1天：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)會計的各個環(huán)節(jié)和相關(guān)會計政策第 第23天：企業(yè)建賬和期初數(shù)據(jù)錄入，明確企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理及操作方法第 第49天：日常業(yè)務(wù)處理、期末處理、銀行對賬、報表編制及分析第10天：實訓(xùn)報告撰寫成績評定 成績： 綜合訓(xùn)練報告一、實訓(xùn)目的通過該模擬綜合實訓(xùn)，掌握會計核算和相關(guān)財務(wù)管理

3、的相關(guān)理論知識，提高學(xué)生財務(wù)、會計實踐能力和計算機(jī)綜合應(yīng)用能力，使理論知識與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論知識及應(yīng)用，學(xué)會將知識應(yīng)用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。二、實訓(xùn)內(nèi)容1建立帳套和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入具體操作：設(shè)定啟用日期，錄入賬套信息，設(shè)置分類編碼，建立賬套，按實訓(xùn)要求增加七名操作員并設(shè)置權(quán)限，賬套數(shù)據(jù)的引入和輸出。分別設(shè)置總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理、采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)的參數(shù)。錄入基礎(chǔ)檔案，設(shè)置結(jié)算方式，增加、修改會計科目，設(shè)置項目大類，并錄入期初余額進(jìn)行試算平衡。設(shè)置憑證類別，進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。2. 期初設(shè)置（1）總賬系統(tǒng)的初

4、始設(shè)置：錄入期初余額、輔助賬期初余額；對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置；（2）工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置：設(shè)置人員類別、銀行名稱、工資項目；錄入人員檔案；設(shè)定工資計算公式；扣繳所得稅設(shè)置；銀行代發(fā)設(shè)置；工資分?jǐn)傇O(shè)置；（3）固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置選擇部門對應(yīng)折舊科目，設(shè)置資產(chǎn)類別，錄入原始卡片；（4）采購、銷售系統(tǒng)初始設(shè)置辦理采購期初記賬（無暫估和在途）、銷售無委托代銷業(yè)務(wù)；（5）應(yīng)收款系統(tǒng)初始設(shè)置基本科目設(shè)置，結(jié)算方式科目設(shè)置，壞賬準(zhǔn)備設(shè)置，賬齡區(qū)間設(shè)置；（6）應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置基本科目設(shè)置，結(jié)算方式科目設(shè)置，賬齡區(qū)間設(shè)置，錄入期初采購專用發(fā)票；（7）存貨核算系統(tǒng)初始設(shè)置存貨科目設(shè)置，對方科目設(shè)置，稅金

5、科目，錄入期初余額；（8）庫存管理系統(tǒng)初始設(shè)置通過取數(shù)功能錄入期初庫存，并進(jìn)行審核；與存貨核算系統(tǒng)進(jìn)行對賬。3日常業(yè)務(wù)、期末業(yè)務(wù)處理根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證、并進(jìn)行出納簽字、主管審核，修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業(yè)務(wù)處理。應(yīng)用總賬系統(tǒng)對憑證進(jìn)行記賬、查詢各科目的總賬、明細(xì)賬、余額表等。在期末業(yè)務(wù)中，用自定義結(jié)轉(zhuǎn)的方法、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)、定義生成轉(zhuǎn)賬分錄等對機(jī)制憑證進(jìn)行審核、記賬，最后對賬、結(jié)賬。4. 報表制作制作資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表：對表行高、列寬、表格線等進(jìn)行設(shè)定，利用套用格式自動生成模板，可結(jié)合新會計準(zhǔn)則對模板中的個別舊會計科目進(jìn)行修改，掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入、消除

6、，填寫公式及了解報表下的格式窗口和數(shù)據(jù)窗口的區(qū)別，并通過設(shè)定公式進(jìn)行計算。三、問題及分析1. 賬套一旦建立不能刪除，但賬套參數(shù)可由賬套主管在系統(tǒng)管理下進(jìn)行修改，一個帳套可以有多個帳套主管，帳套主管只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)設(shè)置；2. 各個子系統(tǒng)的會計啟用期間必須大于等于帳套的啟用期間；3. 會計科目：開始時根據(jù)資料增加和修改會計科目，等到填制憑證時才發(fā)現(xiàn)要新增會計科目，更換操作員再進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，然后更改。增加的明細(xì)科目，會把總賬科目的金額過渡到明細(xì)科目中；如果科目已輸入期初余額或已制單，則不能刪除；4. 如果期初余額試算不平衡，是不能記賬的；5. 在錄入憑證時，有的關(guān)系到應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收

7、賬款、應(yīng)收票據(jù)的會計科目的使用，則會出現(xiàn)該“科目系統(tǒng)受控不能應(yīng)用”，這時應(yīng)該調(diào)出會計科目然后找到該科目修改此科目把受控系統(tǒng)去掉，就能使用了；6. 涉及到庫存現(xiàn)金和銀行存款賬戶時要經(jīng)出納人員簽字，才能確保工作的責(zé)任制?？梢灾付颇?，將現(xiàn)金總賬科目中的待選科目中的現(xiàn)金轉(zhuǎn)到已選科目中，再將銀行總賬科目中的銀行存款選到已選科目中。同時也可以解決剛填制的憑證，到了賬套主管審核那里就會出現(xiàn)“沒有符合的憑證”，不能記賬的憑證問題；7. 實驗中，需注意操作員身份的切換，憑證的制單人應(yīng)由出納進(jìn)行，審核應(yīng)由帳套主管進(jìn)行；8. 刪除憑證：未審核的憑證可以直接刪除，已審核或已進(jìn)行出納簽字的憑證須取消簽字后在刪除，刪除

8、時先進(jìn)行“作廢”操作，然后再整理；9. 往來科目設(shè)置明細(xì)賬時，可以利用手工直接錄入或利用輔助核算（客戶往來或供應(yīng)商往來），但不能同時設(shè)置，否則平時做賬時系統(tǒng)會默認(rèn)其中一項導(dǎo)致期未計壞賬時系統(tǒng)出現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)；10. 輸入銀行對賬單時，日期不是超出范圍就不符合要求，這是因為進(jìn)入時沒有選對日期，所以銀行對賬單總是出問題；11. 所有憑證須經(jīng)審核后才能結(jié)賬；12. 生成報表時如果數(shù)額不平，需要逐筆查找錯誤并對正明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)確實錯了后要進(jìn)行反記賬、取消審核、取消出納簽字進(jìn)行修改。然后再出納簽字、審核、記賬。四、實訓(xùn)心得此次實訓(xùn)主要是利用用友財務(wù)軟件進(jìn)行的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合訓(xùn)練，不但培養(yǎng)了我的動手能力，而且

9、增加了實際的操作經(jīng)驗，使我受益匪淺。通過這次實訓(xùn)，我不僅熟悉了會計電算化制度及運用的整個流程，也能夠更加了解用友財務(wù)軟件，更好地進(jìn)行實際操作，對整個企業(yè)的預(yù)算制度及預(yù)算過程也有了更加理性的認(rèn)識。這次實訓(xùn)針對虛擬企業(yè)的一個月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行了核算，包括了會計電算化的大部分操作內(nèi)容。從建立賬套，錄入基礎(chǔ)檔案開始，到總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理、出納管理、賬簿管理，工資管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法，應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及操作方法，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理及操作方法，總賬期末業(yè)務(wù)處理，報表生成及分析，一步一步做下來，著實耗費了不少時間和精力。也正是這樣一環(huán)扣一環(huán)

10、，踏踏實實的做，才能使我獲益良多，對會計電算化有了系統(tǒng)的認(rèn)識。首先，清楚了解了會計綜合實訓(xùn)中企業(yè)的概況，包括企業(yè)類型與經(jīng)營范圍，內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)及人員分布，還要知道企業(yè)會計政策與內(nèi)部會計核算辦法，這些都是建立帳套和基礎(chǔ)檔案的基礎(chǔ)，各個模塊的核算都要圍繞其展開。其次，對會計電算化的基本程序有了清楚的了解。 最后，會計的分工嚴(yán)格清晰。會計的每個崗位都有嚴(yán)格的要求，既互相依賴又互相牽制。這次實訓(xùn)的資料是虛擬的，因此還存在一定的局限性。例如一個真實的企業(yè)在一個完整的會計年度內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算情況具體是怎樣，年末應(yīng)該做怎樣的處理；除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，現(xiàn)金流量表如何編制，有哪些需要注意的問題；財務(wù)軟件也并不是用友一種，如果現(xiàn)實中企業(yè)運用別的