武漢市出資企業(yè)投融資及對外擔保監(jiān)督管理暫行辦法

1、武漢市出資企業(yè)投融資及對外擔保監(jiān)督管理暫行辦法市出資企業(yè)投融資及對外擔保監(jiān)督管理暫行辦法第一章總則第一條 為依法履行出資人職責， 加強市出資企業(yè)投融資及對外擔保行為監(jiān)督管理， 有效防范相關(guān)風險，根據(jù)中華人民共和國公司法 、中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法 、中華人民共和國擔保法 和企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例等國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合我市實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法適用于武漢市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 （以下簡稱市國資委） 履行出資人職責的企業(yè) （以下簡稱市出資企業(yè)） 自主經(jīng)營范圍內(nèi)的投資、融資及對外擔?；顒印５谌龡l 本辦法所稱投資是指市出資企業(yè)為獲取未來收益而支付一定數(shù)量的資金

2、、 實物或出讓權(quán)利的行為。具體包括但不限于：（一）固定資產(chǎn)投資；（二）產(chǎn)權(quán)收購；（三）股權(quán)投資。第四條本辦法所稱融資是指市出資企業(yè)為保障經(jīng)營活動及投資活動有序開展而籌措資金的行為。第五條 本辦法所稱擔保是指市出資企業(yè)以自身信用或特定財產(chǎn)擔保債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的行為。第六條 市出資企業(yè)是投融資和對外擔保的責任主體，必須制定并執(zhí)行投融資及對外擔保決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的管理機構(gòu)，并報市國資委備案。 相關(guān)制度的主要內(nèi)容應(yīng)包括：（一） 市出資企業(yè)負責投融資及對外擔保管理的機構(gòu)名稱、職責，管理架構(gòu)及相應(yīng)的權(quán)限；（二） 投融資及對外擔?；顒討?yīng)遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的量化管理指標；（三）項目的可行

3、性論證及論證工作管理（含法律、財務(wù)論證等） ；（四） 項目組織實施中的招投標管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理與實施過程的管理；（五） 產(chǎn)權(quán)收購和股權(quán)投資項目實施與過程的管理；（六）投資項目后評價工作體系建設(shè)與管理；（七）投資風險管理、債務(wù)風險管理及相應(yīng)的防范預(yù)案管理；（八） 責任追究制度。第七條 市國資委對市出資企業(yè)的投融資和對外擔?；顒舆M行監(jiān)督管理， 指導市出資企業(yè)建立健全投融資及對外擔保決策程序和管理制度。第二章投資監(jiān)管第八條市出資企業(yè)對外投資應(yīng)遵循以下基本原則和要求：（一）符合國家和本市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；（二）符合本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；（三）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；（四）突出主業(yè)，有利

4、于提高企業(yè)核心競爭力；非主業(yè)投資符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展，年度非主業(yè)投資規(guī)模一般不超過投資總規(guī)模的 10%；（五）投資規(guī)模應(yīng)與企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應(yīng)， 自有資金占總投資的比重一般不低于 30%，資產(chǎn)負債率應(yīng)控制在合理范圍；（六）充分進行科學論證， 預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國內(nèi)同行業(yè)平均水平；（七）注意防范投資風險， 做好項目的前期可研分析及后評價。主業(yè)是指由市出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國資委確認公布的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)。非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。第九條 市出資企業(yè)應(yīng)當依據(jù)經(jīng)市國資委審定的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃， 擬訂年度投資計劃， 經(jīng)市出資企業(yè)董事會審

5、定后， 按要求在規(guī)定時間內(nèi)報送市國資委。企業(yè)年度投資計劃應(yīng)當包括下列主要內(nèi)容：（一）總投資規(guī)模、資金來源與構(gòu)成；（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限等）。市出資企業(yè)年度投資計劃中的投資項目是指按照市出資企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會或總經(jīng)理辦公會研究決策的投資項目 （含子企業(yè)投資項目）。企業(yè)年度投資計劃應(yīng)于每年初報送市國資委，具體的報送格式及報送時間另行通知。市出資企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整年度投資計劃的，應(yīng)當充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，經(jīng)董事會審定后，于每年的7 月 15 日之前報送市國資委。第十條 市出資企業(yè)具體的投資活動應(yīng)當進行

6、充分論證和集體決策。市出資企業(yè)具體投資項目的決策應(yīng)當經(jīng)過項目可行性研究、 董事會決策、 法律論證等法定程序，必要時需進行專家論證。第十一條 市國資委對市出資企業(yè)投資項目原則上實施“例外管理” ，市出資企業(yè)下列投資項目須經(jīng)市國資委或市政府核準后方可實施：（一） 非主業(yè)投資項目；（二） 境外投資項目（含對臺灣、香港、澳門投資項目）；（三） 金融衍生品投資項目（包括但不限于期貨、期權(quán)、遠期、掉期等） ；（四） 市國資委認為需要核準的投資項目。對需要市國資委核準的投資項目， 市出資企業(yè)應(yīng)在作出內(nèi)部決議后 10 個工作日內(nèi)向市國資委報送書面請示，對報送資料齊全的投資項目，市國資委原則上在 20 個工作日

7、內(nèi)完成審核程序。第十二條 市出資企業(yè)重大投資項目涉及政府審批事項的， 應(yīng)當報經(jīng)政府或政府有關(guān)部門審批，并同時向市國資委報告。第十三條 除第十一條規(guī)定外的市出資企業(yè)其他投資項目由市出資企業(yè)董事會自主決策，市國資委根據(jù)市出資企業(yè)年度投資計劃實施備案管理。納入備案范圍的投資項目， 市出資企業(yè)在作出內(nèi)部決議后 10 個工作日內(nèi)以書面報告形式將整套材料向市國資委報備。 市國資委除對認為存在問題的項目進行書面提示外，一般不再回復。對有書面提示意見的投資項目， 市出資企業(yè)根據(jù)市國資委的書面意見， 對相關(guān)內(nèi)容修改完善后報送市國資委備案。市國資委自收到備案項目的完整材料后 15 個工作日內(nèi)未向市出資企業(yè)反饋意見

8、的， 視為備案通過。第十四條 市出資企業(yè)申報投資項目核準或備案，應(yīng)報送以下資料：（一）投資項目核準請示文件 （備案報告）；（二）投資項目可行性研究報告 （至少包括項目背景、市場分析及預(yù)測、項目技術(shù)方案、實施進度安排、投資估算及計劃、資金來源及構(gòu)成、經(jīng)濟社會效益評價、或有風險分析等） ；（三）企業(yè)有關(guān)決議文件 （股東會或董事會決議）；（四）企業(yè)以實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)等非貨幣資產(chǎn)進行投資或?qū)σ汛胬m(xù)企業(yè)投資的需提交審計報告和資產(chǎn)評估報告；（五）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（六）投資方營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證（表） （復印件加蓋公章，下同）；（七）投資合作方營業(yè)執(zhí)照、 組織

9、機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證 （表）（國有企業(yè)）；（八）其他資料。第十五條 市出資企業(yè)投資項目發(fā)生下列情形，應(yīng)重新履行投資決策程序，必要時，應(yīng)對項目實施情況進行專項審計：（一）對投資額、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高， 超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的；（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化， 導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（三）投資合作方嚴重違約， 損害出資人權(quán)益的；（四）投資項目在實施過程中發(fā)生重大變化，投資額超出預(yù)算 20%以上的。第十六條 市國資委建立企業(yè)投資統(tǒng)計分析制度，市出資企業(yè)應(yīng)當按季度報送投資完成情況及分析材料，并于年度終了時形成年度投資完成情況和分析材料報送市國資委。第十

10、七條 市國資委根據(jù)市出資企業(yè)的投資活動完成情況、 分析報告及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對有關(guān)項目進行后評價及監(jiān)督檢查。第三章 融資監(jiān)管第十八條 市出資企業(yè)的融資行為應(yīng)遵循審慎原則，決策時應(yīng)充分考慮融資渠道、 融資規(guī)模、融資成本、風險控制、實施可行性及自身財務(wù)狀況等因素， 建立融資風險預(yù)警機制， 最大限度地控制融資風險。第十九條 市出資企業(yè)下列融資項目由市國資委核準后實施：（一）市出資企業(yè)債券類融資項目；（二）市出資企業(yè)母公司資產(chǎn)負債率超過75%后的中長期融資項目；（三）市國資委認為需要核準的融資項目。第二十條 除本辦法第十九條規(guī)定的融資項目外，市出資企業(yè)融資事項由市出資企業(yè)董事會自主決策。第二十一

11、條 市出資企業(yè)辦理融資事項審核時，需提交以下文件資料：（一）融資項目核準申請文件；（二）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：1 、融資方式及融資對象；2 、擬融資的金額、期限、資金成本；3 、融資獲得資金的用途和投向；4 、還款來源和還款計劃；5 、融資擔保情況；6 、公司資產(chǎn)負債狀況的說明。（三）融資方相關(guān)決議文件 （股東會或董事會決議）；（四）經(jīng)審計的財務(wù)報表；（五）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（六）融資方營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證（表） ；（七）市國資委認為需要提交的其他材料。對材料齊全的融資事項， 市國資委原則上在20 個工作日內(nèi)出具審核意見。第二十二條 市國資委對市

12、出資企業(yè)融資事項實行實時跟蹤，動態(tài)監(jiān)管：（一）市出資企業(yè)應(yīng)按要求在規(guī)定時間內(nèi)將本企業(yè)經(jīng)董事會審議后的年度融資計劃報市國資委，融資計劃的報送格式及時間另行通知；（二）市出資企業(yè)應(yīng)按市國資委要求報送月度融資進展，并于年度終了時形成年度融資工作總結(jié)及分析報市國資委。市出資企業(yè)應(yīng)對自主決策的融資項目進行動態(tài)監(jiān)管。第四章對外擔保管理第二十三條 本辦法所規(guī)定的對外擔保具體包括保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等方式。第二十四條 市出資企業(yè)可以對符合條件的所屬境內(nèi)子企業(yè)按規(guī)定提供擔保。第二十五條 市出資企業(yè)不得以任何方式為自然人、非國有企業(yè)和境外企業(yè)提供擔保。第二十六條 市出資企業(yè)下列對外擔保行為應(yīng)報市國資委核準

13、：（一）對與本企業(yè)無權(quán)屬關(guān)系的國有企業(yè)（含其所屬子企業(yè)）提供擔保；（二）對所參股企業(yè)提供擔保；（三）對外擔?？傤~達到或超過本企業(yè)最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的 50%或總資產(chǎn)的 30%以后提供的任何擔保；（四）市國資委認定的其他情況。第二十七條 對于政府公益性項目融資發(fā)生的重大擔保事項， 由市國資委報請市人民政府核準。第二十八條 對納入核準范圍的擔保項目，市出資企業(yè)應(yīng)向市國資委報送以下材料：（一）擔保申請報告， 具體說明企業(yè)擔保事項的原因、擔保的主要債務(wù)情況說明、 擔保類型及擔保期限、擔保協(xié)議的主要條款、時間、金額等相關(guān)情況；（二）企業(yè)內(nèi)部決議文件 （股東會或董事會決議）；（三）被擔保項目審批文件；（

14、四）被擔保人的基本資料，主要包括：1 、被擔保人經(jīng)會計師事務(wù)所審計的上一年度及最近一期的財務(wù)報表及有關(guān)資信和履約能力等證明材料；2 、被擔保人融資所投項目可行性分析報告；3 、被擔保人對于擔保債務(wù)的還款計劃及資金來源的說明；4 、被擔保人信用記錄、重大訴訟、仲裁、或有負債及行政處罰等情況的說明材料；5 、被擔保人的企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證、表（國有企業(yè)）、法定代表人身份證明。（五）市出資企業(yè)（擔保人）上年度及最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表及累計擔保事項說明；（六）反擔保方案及反擔保提供方具備實際承擔能力的相關(guān)證明；（七）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（八）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

15、、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證（表） ；（九）市國資委認為需要提供的其他材料。對材料齊全的對外擔保事項， 市國資委原則上在 20 個工作日內(nèi)出具審核意見。第二十九條 發(fā)生下列情形之一， 市出資企業(yè)必須按照本辦法規(guī)定程序重新申報核準：（一）核準的對外擔保項目自批準之日起 6 個月內(nèi)未實施，需順延的；（二）擔保期間，需修改擔保合同中擔保的范圍、責任和期限等主要條款的；（三）擔保期滿后由市出資企業(yè)繼續(xù)提供擔保需展期的。第三十條 市出資企業(yè)應(yīng)加強擔保管理， 建立健全規(guī)范企業(yè)擔保行為的各項制度。（一）建立擔保業(yè)務(wù)臺帳， 定期對擔保業(yè)務(wù)進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析；（二）建立跟蹤和監(jiān)控制度， 發(fā)現(xiàn)

16、問題及時處理；（三）建立匯總分析制度。 市出資企業(yè)應(yīng)對上年度擔保事項（包括被擔保人、擔保項目、擔保金額、擔保期限等情況） 和因擔保事項承擔連帶履約責任而發(fā)生民事訴訟的情況進行總結(jié)， 按照市國資委要求， 在規(guī)定時間內(nèi)向市國資委作出書面報告。第三十一條 市出資企業(yè)應(yīng)切實加強擔保項目的動態(tài)管理。重點關(guān)注被擔保人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、對外擔保和其他負債情況，以及合并、分立、法定代表人變更、對外商譽的變化等情況；被擔保事項的實施情況； 反擔保財產(chǎn)的安全與完整狀況。 若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明被擔保人或提供反擔保的第三人喪失或可能喪失履行債務(wù)能力時，應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)向市國資委報告。 市國資委實行跟蹤監(jiān)督管理，

17、督促出資企業(yè)及時采取必要管控措施，有效控制風險。第五章法律責任第三十二條 市國資委將市出資企業(yè)執(zhí)行本辦法的相關(guān)情況作為考核指標納入市出資企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核和領(lǐng)導人員評價范疇。第三十三條 市出資企業(yè)投融資及對外擔?；顒映霈F(xiàn)下列情形， 造成國有資產(chǎn)損失的， 根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和管理規(guī)定追究相關(guān)人員責任，涉嫌犯罪的移交司法機關(guān)處理：（一）未按規(guī)定履行決策程序及未按規(guī)定報審報備的；（二）謊報、故意隱瞞重要情況的；（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究決策的；（四）干預(yù)中介機構(gòu)獨立發(fā)表意見的；（五）弄虛作假導致審計及評估結(jié)果嚴重失真的；( 六) 出現(xiàn)投融資和擔保風險不及時報告或未采取相應(yīng)補救措施的；（七）損害國有出資人權(quán)益的其他行為。第三十四條 市出資企業(yè)相關(guān)負責人及項目責任人弄虛作假或管理不善， 造成國有資產(chǎn)損失的，根據(jù)國資管理相關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)的法律責任，涉嫌犯罪的， 依法移交司法機關(guān)追究其刑事責任。第三十