電信預(yù)算管理合并預(yù)算流程財(cái)務(wù)制度表格

1、§ 合并預(yù)算流程目的§ 標(biāo)準(zhǔn)香港集團(tuán)公司、省、市及縣公司預(yù)算的合并程序，§ 標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算制作及調(diào)整的審批層次。適用范圍本流程適用於香港集團(tuán)公司、JMCC省丶市及縣公司。處理業(yè)務(wù)范圍包括：§ 合并預(yù)算及滾動(dòng)預(yù)測(cè)的制作，§ 制定融資要求，§ 分解省、市及縣級(jí)的預(yù)算調(diào)整。流程說(shuō)明：編號(hào)任務(wù)說(shuō)明處理方式文檔輸入文檔輸出負(fù)責(zé)部門(mén)監(jiān)控要點(diǎn)1.1.1方案/決定縣公司制定預(yù)算需要市公司根據(jù)縣公司規(guī)模與盈利能力方案不同縣公司應(yīng)否準(zhǔn)備自己的預(yù)算，或由市公司代為評(píng)估以及市代縣進(jìn)行預(yù)算上載。合并預(yù)算在Oracle系統(tǒng)進(jìn)行。公司級(jí)預(yù)算(包括部門(mén)預(yù)算)在電子數(shù)據(jù)表上

2、處理。完成合并後可以選擇在線於總帳模塊或輸出到電子數(shù)據(jù)表上進(jìn)行分析。手工和電子數(shù)據(jù)表上處理-市公司計(jì)財(cái)部/預(yù)算小組-1.1.2回憶縣預(yù)算市公司回憶各直屬縣預(yù)算。有需要時(shí)要求縣進(jìn)行修改。電子數(shù)據(jù)表縣預(yù)算縣預(yù)算市預(yù)算小組-1.1.3合并市、縣預(yù)算利用系統(tǒng)功能將各市、縣預(yù)算上載到總帳模塊，然後進(jìn)行合并。電子數(shù)據(jù)表丶總帳模塊市、縣公司級(jí)預(yù)算市級(jí)合并預(yù)算市預(yù)算小組-1.1.4調(diào)整預(yù)算按需要對(duì)市、縣預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。電子數(shù)據(jù)表市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算市預(yù)算小組§ 調(diào)整時(shí)需要和縣預(yù)算小組討論。§ 建立版本控制機(jī)制。§ 所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附

3、上調(diào)整原因。§ 要求系統(tǒng)可以按一固定公式將在合并預(yù)算進(jìn)行的調(diào)整自動(dòng)分解到省、市、縣等公司。1.1.5審批市高級(jí)管理層對(duì)預(yù)算進(jìn)行審批。電子數(shù)據(jù)表市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算市高級(jí)管理層所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附上調(diào)整原因。1.1.6合并省級(jí)預(yù)算利用系統(tǒng)功能將各省預(yù)算上載到總帳模塊，然後進(jìn)行合并。總帳模塊省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算省預(yù)算小組-1.1.7制定省級(jí)融資需求按省級(jí)合并報(bào)表，制定公司融資需求方案(包括短期投資、借款，利息收入、支出)。電子數(shù)據(jù)表省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算

4、省、市、縣資金方案省方案財(cái)務(wù)部-司庫(kù)-1.1.8調(diào)整預(yù)算按需要對(duì)省、市、縣預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。所有預(yù)算修正工作都會(huì)在電子數(shù)據(jù)表上進(jìn)行，然后把修正過(guò)的預(yù)算送上系統(tǒng)的總帳模塊內(nèi)。電子數(shù)據(jù)表省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，省級(jí)合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，省級(jí)合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省預(yù)算小組§ 調(diào)整時(shí)需要和省、縣預(yù)算小組討論。§ 建立版本控制機(jī)制。§ 所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附上調(diào)整原因。§ 要求系統(tǒng)可以按一固定公式將在合并預(yù)算進(jìn)行的調(diào)整自動(dòng)分解到省、市、縣等公司。1.1.9審批省高級(jí)管理層對(duì)預(yù)算進(jìn)行審批?？値つK省、市

5、、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，省級(jí)合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，省級(jí)合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省高級(jí)管理層所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附上調(diào)整原因。1.1.10合并集團(tuán)級(jí)預(yù)算將香港集團(tuán)公司預(yù)算折換成人民幣，再利用系統(tǒng)功能將預(yù)算上載總帳模塊，然後進(jìn)行合并?？値つK香港、省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，省級(jí)合并預(yù)算，省、市、縣資金方案集團(tuán)合并預(yù)算集團(tuán)預(yù)算小組-1.1.11制定公司整體融資需求制定公司整體融資需求方案(包括短期投資、借款，利息收入、支出)?？値つK集團(tuán)合并預(yù)算集團(tuán)合并預(yù)算，資金方案集團(tuán)司庫(kù)(未必是實(shí)定職位，可以是這功能)-1.1.12調(diào)整預(yù)算按需要對(duì)集團(tuán)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整?？値つK集團(tuán)合并預(yù)算，資金方案集團(tuán)合并預(yù)算，資金方案集團(tuán)預(yù)算小組-1.1.13審批董事局對(duì)集團(tuán)預(yù)算進(jìn)行審批?？値つK集團(tuán)合并預(yù)算，資金方案集團(tuán)合并預(yù)算，資金方案董事局-1.1.14調(diào)整分解按集團(tuán)預(yù)算，各省相應(yīng)調(diào)整分解其省、市及縣公司預(yù)算?？値つK集團(tuán)合并預(yù)算，資金方案省、市、縣公司級(jí)預(yù)算，市級(jí)合并預(yù)算，省級(jí)合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省預(yù)算小組§ 調(diào)整時(shí)需要和省、縣預(yù)算小組討