財(cái)務(wù)情況說明書模板

1、財(cái)務(wù)情況說明書XXXXXXXX公司XXXX年X月財(cái)務(wù)情況說明書一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況（一）（1）主要業(yè)務(wù)范圍是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（2）公司成立時(shí)間為xxxx年x月。（3）公司從業(yè)為員為XXXX人，以XX人員為主體，設(shè)有XXXX部、XXXX部、XXXX部、XXXX車間。其中大部分為XXXX人員。（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：本年度的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是XXXX收入，以XXXX業(yè)務(wù)為主。在XXXX方面開展工作，預(yù)計(jì)能完成營(yíng)業(yè)額XXXX萬元，利潤(rùn)Xxxx萬元（三）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（四）開發(fā)、在建工

2、程項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（五）經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題與困難XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX或：目前公司經(jīng)營(yíng)情況平穩(wěn)正常。無需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)。二、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（一）營(yíng)業(yè)收入分析1、按產(chǎn)品類型分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我公司本年累計(jì)銷售收入XXXX萬元，有XXXX收入，上年同期實(shí)現(xiàn)銷售收入xXXX萬元。同期變動(dòng)數(shù)XXXX萬元。上年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本XXXX萬元。公司本年累計(jì)發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本XXXX萬元。2、按產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)分析單位：萬元業(yè)務(wù)類型主營(yíng)業(yè)務(wù)收入報(bào)告期上年同期變動(dòng)額變動(dòng)率%占總收入比重國(guó)內(nèi)其他市場(chǎng)直接出口市

3、場(chǎng)代理出口市場(chǎng)合計(jì)（二）成本費(fèi)用分析1、 總成本分析公司本月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是XXXX成本?？偝杀颈韱挝唬喝f元項(xiàng)目按上年實(shí)際單位成本計(jì)算實(shí)際成本變動(dòng)額變動(dòng)幅度全部產(chǎn)品總成本其中：原材料燃料和動(dòng)力直接工資職工福利費(fèi)廢品損失制造費(fèi)用(1)、原材料費(fèi)用變化情況：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX(2)、能源費(fèi)用變化情況：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX(3)、人工成本比上年同期增長(zhǎng)XXXX萬(4)、公司乂乂乂乂借款利息2、 各產(chǎn)品成本和毛利分析XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX期間費(fèi)用分析3、 銷售費(fèi)用：XXXXXXXX4、 管理費(fèi)用分析，公司本年累計(jì)管理費(fèi)用

4、為XXXX萬元主要構(gòu)成項(xiàng)目是XX費(fèi)用XXXX萬占管理費(fèi)用的XX%;XX費(fèi)用XXXX萬占XX%。XX費(fèi)XXXX萬占XX%5、 財(cái)務(wù)費(fèi)用只是對(duì)銀行的存款利息及手續(xù)費(fèi)(三)其他業(yè)務(wù)收入分析XXXXXXXXXXXXXXXX(四)同比影響其他收益的分析1 .XXXXXXXXXXXXXXX2 .營(yíng)業(yè)外收支分析：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX營(yíng)業(yè)外收入分析表：項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得無形資產(chǎn)處置利得非貨幣性資產(chǎn)交換利得債務(wù)重組利得政府補(bǔ)助（補(bǔ)貼收入）盤盈利得捐贈(zèng)利得違約賠償收入罰款收入核銷其他應(yīng)付款和預(yù)收賬款的收入已確

5、認(rèn)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)已經(jīng)核銷應(yīng)收賬款收回收購(gòu)股權(quán)收益售房收入其他合計(jì)營(yíng)業(yè)外收入項(xiàng)目差異較大的分析原因XXXXXXXX營(yíng)業(yè)外支出情況表：項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失其中：固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失其他非貨幣性資產(chǎn)交換損失債務(wù)重組損失公益性捐贈(zèng)支出非常損失盤虧損失非公益性捐贈(zèng)支出防洪基金原職工學(xué)校教師工資補(bǔ)償款預(yù)計(jì)虧損合同損失/（轉(zhuǎn)回）罰款支出滯納金、賠償金、違約金支出學(xué)校經(jīng)費(fèi)其他合計(jì)營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目差異較大的分析原因XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（五）利潤(rùn)分配情況（六）XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（七）利潤(rùn)表主要項(xiàng)目對(duì)比。項(xiàng)目本年實(shí)際數(shù)上年實(shí)際數(shù)增減幅增減

6、額度一、營(yíng)業(yè)收入其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入減：營(yíng)業(yè)成本其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用45財(cái)務(wù)費(fèi)用5資產(chǎn)減值損失投資收益（虧損以“-”號(hào)填列）二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“一”號(hào)填列）力口：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）減：*少數(shù)股東損益00五、歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)（七）稅賦調(diào)整對(duì)凈利潤(rùn)的影響XXXXXXXXXXXXXXXX（八）會(huì)計(jì)政策變更的原因及其對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額，會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)總額的影響數(shù)額以及年末八項(xiàng)提取的變化情況。XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

7、XXXXXXXXXXXXX三、資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成及變動(dòng)情況（一）資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況分析項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增減額增減率流動(dòng)資產(chǎn):貨幣資金應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付賬款應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨其中：原材料庫(kù)存商品（廣成品）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊項(xiàng)目固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理口療其中：土地使用權(quán)開發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)）遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)（其他長(zhǎng)期資產(chǎn)）非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量分析表:指標(biāo)本年去年增加總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)

8、舉（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)舉（次）資產(chǎn)質(zhì)量趨勢(shì)分析：應(yīng)收賬款賬齡分析表年末數(shù)年初數(shù)項(xiàng)目賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)（含1年）1-2年（含2年）2-3年（含3年）3-4年（含4年）4-5年（含5年）5年以上合計(jì)（二）負(fù)債結(jié)構(gòu)分析1、企業(yè)負(fù)債情況分析企業(yè)XXXX年XX月流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重為XX%，企業(yè)XXXX年XX月流動(dòng)負(fù)債與長(zhǎng)期負(fù)債的比重為XX%,其他應(yīng)付款為XXXX,企業(yè)長(zhǎng)期借款XXXX,短期借款XXXX,應(yīng)付賬款XXXX,負(fù)債項(xiàng)目分析表項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)增減額增減率短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職，薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤(rùn)）其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流

9、動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)2、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況分析表：指標(biāo)本年去年增減額資產(chǎn)負(fù)債率%流動(dòng)比率速動(dòng)比率流動(dòng)負(fù)債與帶息負(fù)債比重已獲利息倍數(shù)現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比%要求報(bào)告期與上年同期進(jìn)行對(duì)比，并對(duì)變動(dòng)原因進(jìn)行分析。（三）其他資產(chǎn)運(yùn)用重大事項(xiàng)1、（企業(yè)從事委托理財(cái)、期貨及衍生品交易、股票投資、基金投資、房地產(chǎn)投資等業(yè)務(wù)）。2、（企業(yè)債務(wù)重組事項(xiàng)及對(duì)本期損益的影響。）3、（在建工程情況、重大項(xiàng)目改造情況、處置重要資產(chǎn)情況）4、（有負(fù)債情況，如對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟、對(duì)外抵押等情況。）四、現(xiàn)金流量管理情況分析本年去年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出投資活動(dòng)現(xiàn)金流入投資活動(dòng)現(xiàn)金流出五、重大事項(xiàng)說明（企業(yè)對(duì)兼并收購(gòu)、重大資產(chǎn)負(fù)處置、債務(wù)重組、改制上市、資產(chǎn)重組等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明。）六、企業(yè)本年科技投入和支出情況（企業(yè)本年科技投入，管理費(fèi)用中的研發(fā)費(fèi)