會(huì)計(jì)科目一覽表

1、會(huì)11科目一覽表序號(hào)編P科目一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目、資產(chǎn)類(lèi)11001現(xiàn)金21002銀行存款100201人民幣存款100202外幣存款31003#內(nèi)部銀行存款41009其他貨幣資金100901外埠存款100902銀行本票100903銀行匯票100904信用卡100905信用證保證金100906存出投資款51010*內(nèi)部往來(lái)61011*內(nèi)部單位存款71101短期投資110101股票110102彳貝券110103基金110110其他81102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備110201股票投資110202債券投資110203基金投資110204其他投資91111應(yīng)收票據(jù)101121應(yīng)收股利111122應(yīng)收利息12

2、1131應(yīng)收賬款113101應(yīng)收工程款113102應(yīng)收銷(xiāo)貨款131132#備用金按部門(mén)或個(gè)人設(shè)置141133其他應(yīng)收款113301應(yīng)收賠款及罰款113302應(yīng)收出租物租金113303應(yīng)收墊付款113304存出保證金113305預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入113310其他151141壞賬準(zhǔn)備114101應(yīng)收賬款114102其他應(yīng)收款161151預(yù)付賬款115101預(yù)付供貨單位款115102采購(gòu)借款115105其他171161應(yīng)收補(bǔ)貼款181201物資采購(gòu)120101買(mǎi)價(jià)120102運(yùn)雜費(fèi)120103挑選整理費(fèi)120104稅金120110其他191211原材料121101主要材料121102輔助材料121103外

3、購(gòu)半成品121104其他材料201221包裝物211231低值易耗品123101在庫(kù)低值易耗品123102在用低值易耗品123103低值易耗品攤銷(xiāo)221232材料成本差異123201主要材料123202輔助材料123203外購(gòu)半成品123204其他材料123205周轉(zhuǎn)材料123206低值易耗品231233*周轉(zhuǎn)材料123301在庫(kù)周轉(zhuǎn)材料123302在用周轉(zhuǎn)材料123303周轉(zhuǎn)材料攤銷(xiāo)241241自制半成品按類(lèi)別或品種設(shè)置251243庫(kù)存商品按類(lèi)別或品種設(shè)置261244商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)按類(lèi)別實(shí)物負(fù)責(zé)人設(shè)置271251委托加工物資按加工合同和受托單位設(shè)置281261委托代銷(xiāo)商品按受托單位設(shè)置2912

4、71受托代銷(xiāo)商品按委托單位設(shè)置301281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備128101存貨跌價(jià)準(zhǔn)備128102合同預(yù)計(jì)損失準(zhǔn)備311291分期收款發(fā)出商品按銷(xiāo)售對(duì)象設(shè)置321301待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置331401長(zhǎng)期股權(quán)投資140101股票投資140102其他股權(quán)投資341402長(zhǎng)期債權(quán)投資140201債券投資140202其他債權(quán)投資351421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備142101股權(quán)投資142102債權(quán)投資361431委托貸款143101本金143102利息143103減值準(zhǔn)備371451*撥付所屆資金按所屆單位設(shè)置381501固定資產(chǎn)150101房屋及建筑物150102施工機(jī)械150103運(yùn)輸設(shè)備150104生產(chǎn)設(shè)

5、備150105試驗(yàn)設(shè)備及儀器150106其他固定資產(chǎn)150107非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)150108土地391502累計(jì)折舊401505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按類(lèi)別設(shè)置411506*臨時(shí)設(shè)施按種類(lèi)或使用部門(mén)設(shè)置421507*臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)431601工程物資160101專(zhuān)用物資160102專(zhuān)用設(shè)備160103預(yù)付大型設(shè)備款160104為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具160105其他441603在建工程160301人工費(fèi)160302材料費(fèi)160303機(jī)械使用費(fèi)160304其他直接費(fèi)451605在建工程減值準(zhǔn)備按項(xiàng)目設(shè)置160501按被活理的固定資產(chǎn)設(shè)置160502按被活理的臨設(shè)名稱(chēng)設(shè)置461701固定資產(chǎn)活理按類(lèi)別設(shè)置4

6、71702*臨時(shí)設(shè)施活理按類(lèi)別設(shè)置481801無(wú)形資產(chǎn)按類(lèi)別設(shè)置491805無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按類(lèi)別設(shè)置501815未確認(rèn)融資費(fèi)用5119101長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按類(lèi)別設(shè)置521911待處理財(cái)產(chǎn)損益191101待處理流動(dòng)資廣損益191102r待處理固定資廣損益二、負(fù)債類(lèi)532101短期借款按債權(quán)人設(shè)置542105#內(nèi)部銀行借款552111應(yīng)付票據(jù)562121應(yīng)付賬款212101應(yīng)付分包款212102應(yīng)付購(gòu)貨款572123*工程結(jié)算按工程施工合同或?qū)ο笤O(shè)置582131預(yù)收賬款213101預(yù)收工程款213102預(yù)收備料款213103預(yù)收銷(xiāo)貨款592139*內(nèi)部單位貸款602141代銷(xiāo)商品款按委托單位設(shè)置6

7、12151應(yīng)付工資215101職工工資215102民工工資215103趕工為點(diǎn)獎(jiǎng)215104含量工資包干節(jié)余215105其他622153應(yīng)付福利費(fèi)215301提取福利費(fèi)215102醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)215103困難補(bǔ)助費(fèi)215104工傷醫(yī)療費(fèi)215105其他632161應(yīng)付股利642171應(yīng)交稅金217101應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額已交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅減免稅款銷(xiāo)項(xiàng)稅額出口退稅講項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出口抵內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額轉(zhuǎn)出多交增伯稅217102未交增值稅217103應(yīng)交官業(yè)稅217104應(yīng)交消費(fèi)稅217105應(yīng)交資源稅217106應(yīng)交所得稅217107應(yīng)交土地增值稅217108應(yīng)交城亍維護(hù)建設(shè)稅217109應(yīng)交房廣稅2

8、17110應(yīng)交土地使用稅217111應(yīng)交車(chē)船使用稅217112應(yīng)交個(gè)人所得稅652176其他應(yīng)交款217601教育費(fèi)附加217602礦廣資源補(bǔ)償費(fèi)217603住房公積金217604房屋修繕費(fèi)662181其他應(yīng)付款按類(lèi)別或單位和個(gè)人設(shè)置672191預(yù)提費(fèi)用219101租金219102保險(xiǎn)費(fèi)219103借款利息219104固定資產(chǎn)修理費(fèi)682201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值1692211預(yù)計(jì)負(fù)債按預(yù)計(jì)項(xiàng)目設(shè)置702301長(zhǎng)期借款按借款單位設(shè)置712311應(yīng)付彳貝券231101債券面值231102債券溢價(jià)231103債券折價(jià)）231104應(yīng)及利息722321長(zhǎng)期應(yīng)付款按種類(lèi)設(shè)置732331專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款按種類(lèi)設(shè)置74

9、2341遞延稅款二、所有者權(quán)益類(lèi)753101實(shí)收資本（或股本）310101國(guó)家資本310102集體資本310103法人資本310104個(gè)人資本210105外商資本763103已歸還投資按已歸還投資的投資者設(shè)置773111資本公積311101資本（股本）溢價(jià)311102接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備311103接受現(xiàn)金捐贈(zèng)311104股權(quán)投資準(zhǔn)備311105撥款轉(zhuǎn)入311106外幣資本折算差額311107其他資本公積783121盈余公積312101法定盈余公積312102任意盈余公積312103法定公益金312104儲(chǔ)備基金312105企業(yè)發(fā)展基金312106利潤(rùn)歸還投資793131本年利潤(rùn)313101

10、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入313102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本313103主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加313104其他業(yè)務(wù)收入313105其他業(yè)務(wù)支出313106營(yíng)業(yè)費(fèi)用313107管理費(fèi)用313108財(cái)務(wù)費(fèi)用313109投資收益313110補(bǔ)貼收入313111營(yíng)業(yè)外收入313112營(yíng)業(yè)外支出313113含量工資包干節(jié)余313114所得稅313115所屆上交803141利潤(rùn)分配314101其他轉(zhuǎn)入314102提取法定盈余公積314103提取法定公益金314104提取儲(chǔ)備基金314105提取企業(yè)發(fā)展基金314106提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金314107利潤(rùn)歸還投資314108應(yīng)付優(yōu)先股股利314109提取任意盈余公積314110應(yīng)付普

11、通股股利314111轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利314115未分配利潤(rùn)813142*上級(jí)撥入資金四、成本類(lèi)科目824101生產(chǎn)成本410101基本生產(chǎn)成本直接人工費(fèi)一百桂材料普木幾械使用撈其他直桂房制造費(fèi)用410102輔助生廣成木直接，人丁曲育桂材料房機(jī)械使用費(fèi)其他直:妾耕制造費(fèi)用834104*工程施工410401合同成本直接人工費(fèi)直接材料費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)其他直接費(fèi)間接費(fèi)用分包費(fèi)用410402合同毛利844105制造費(fèi)用410501管理人員工資410502差旅交通費(fèi)410503辦公費(fèi)410504折舊修理費(fèi)410505物料消耗410506先動(dòng)保護(hù)費(fèi)410507保險(xiǎn)費(fèi)410510其他854106#間接

12、費(fèi)用410601管理人員工資410602差旅交通費(fèi)410603辦公費(fèi)410604折舊修理費(fèi)410605物料消耗410606力歐保護(hù)費(fèi)410607財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)410608工程保修費(fèi)410609上交間接費(fèi)410615其他864107勞務(wù)成z頊按提供勞務(wù)種類(lèi)設(shè)置874110*機(jī)械作業(yè)411001承包工程人工費(fèi)燃料及動(dòng)力折舊及修理其他直接費(fèi)間接費(fèi)用.411002機(jī)械作業(yè)人工費(fèi)r燃料及動(dòng)力折舊及修理其他直接費(fèi)間接費(fèi)用五、損益類(lèi)科目885101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入510101人工費(fèi)510102材料費(fèi)510103機(jī)械使用費(fèi)510104其他直接費(fèi)510105間接費(fèi)用510106分包費(fèi)用510107稅金510108計(jì)劃利

13、潤(rùn)510110其他895102其他業(yè)務(wù)收入510201商品銷(xiāo)售收入510202作業(yè)銷(xiāo)售收入510203材料銷(xiāo)售收入510204資產(chǎn)出租收入510205其他905201投資收益按類(lèi)別設(shè)置915203補(bǔ)貼收入按收入項(xiàng)目設(shè)置925301營(yíng)業(yè)外收入530101固定資產(chǎn)盤(pán)盈530102處置固定資廣凈收益530103非貨幣性交易收益1530104出售無(wú)形資產(chǎn)收益530105罰款凈收益530110其他935305#營(yíng)業(yè)損益945401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本540101人工費(fèi)540102材料費(fèi)540103機(jī)械使用費(fèi)540104其他直接費(fèi)540105間接費(fèi)用540106分包費(fèi)用540107540108其他955402主營(yíng)

14、業(yè)務(wù)稅金及附加965405其他業(yè)務(wù)支出540501商品銷(xiāo)售支出540502作業(yè)銷(xiāo)售支出540503材料銷(xiāo)售支出540504資產(chǎn)出租支出540505其他975501營(yíng)業(yè)費(fèi)用550101經(jīng)營(yíng)人員工資550102差旅交通費(fèi)550103辦公費(fèi)550104廣告費(fèi)550105業(yè)務(wù)移交費(fèi)550106工程保修費(fèi)550108其他985502管理費(fèi)用550201公司經(jīng)費(fèi)550202工會(huì)經(jīng)費(fèi)550203職工教育經(jīng)費(fèi)550204先動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)550205失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)550206中介咨詢(xún)審計(jì)訴訟費(fèi)費(fèi)550207稅金550208技術(shù)轉(zhuǎn)讓開(kāi)發(fā)費(fèi)550209無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)550210業(yè)務(wù)招待費(fèi)550211壞賬準(zhǔn)備550212存貨跌價(jià)準(zhǔn)備550213存貨盤(pán)虧（減盤(pán)盈）550214上級(jí)管理費(fèi)550215其他995503財(cái)務(wù)費(fèi)用550301利息支出550302利息收入550303手續(xù)費(fèi)550304匯兌凈損失550305其他1005504#公司經(jīng)費(fèi)550401管理人員工資550402差旅交通費(fèi)550403辦