財務(wù)報銷管理制度

1、財務(wù)報銷管理制度為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況， 特制定本制度。1、借款報銷的審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后， 報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。 凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時 間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。2、員工差旅費報銷標準。2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的 為“短途”，出差時間在一天以上的為

2、“長途”。2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即: 二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準主管、工程師級首日150130首日2XX0400HKD部門經(jīng)理級首日 250200首日300250500HKD公司副總經(jīng)理級 250300600HKD2.4出差補助標準員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳某外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。長途出差補助標準：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員 3040100HKD主管

3、、工程師級 4050100HKD部門經(jīng)理級 6080150HKD公司副總經(jīng)理級 100150200HKD2.5員工出差交通報銷標準員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、 硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正 職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。員工在本某內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人 及以上同行外均不得連號。無特殊情況

4、，不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規(guī)定：3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊 情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。3.3通訊費以郵局憑證報銷。3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準 方可報銷。3.5短途出差不享受住宿補助。3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50癥住宿補助。3.7員工出差返回后于 5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報 銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票 據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出

5、差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。4、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷， 采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定。5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi) 容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收 款人必須在付款憑證上簽字。5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單， 經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：具有規(guī)定的用途，期限及限額；在規(guī)定的期限內(nèi)

6、憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用 現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷535對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的 備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證， 經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后， 報財務(wù)審查其 合法性并送公司總經(jīng)理批準。7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：7.1憑證名稱；7.2填制憑證的日期；7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；7.4經(jīng)辦

7、人的簽名或蓋單；7.5接受憑證的單位名稱；7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；7.7數(shù)量、單價和金額；7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦 法和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制 單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單&對原始憑證的技術(shù)性要求：8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需 入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)

8、辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進 行驗收，并在憑證上簽章。8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證 明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回 款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單， 作為原始憑證， 不得以匯款回單代替。8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽 名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須 逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計 提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取 額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容 不符者，應(yīng)予退回或重新補正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不 得含混不清，過于簡略。9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納