第二章 商業(yè)銀行資本

1、第二章第二章 商業(yè)銀行資本商業(yè)銀行資本n教學(xué)目標(biāo)：教學(xué)目標(biāo)：n 第一節(jié)第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成銀行資本金的構(gòu)成n 第二節(jié)第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定銀行資本充足性及其測(cè)定n 第三節(jié)第三節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策：分銀行的資本管理與對(duì)策：分子對(duì)策和分母對(duì)策子對(duì)策和分母對(duì)策 n教學(xué)重點(diǎn)：教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本構(gòu)成n教學(xué)難點(diǎn)：教學(xué)難點(diǎn)：銀行資本管理與對(duì)策銀行資本管理與對(duì)策n教學(xué)時(shí)數(shù)：教學(xué)時(shí)數(shù)：5 5學(xué)時(shí)學(xué)時(shí)第一節(jié)第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成銀行資本金的構(gòu)成n 銀行資本是指銀行資本所有者為經(jīng)營(yíng)銀行獲取利潤(rùn)所投入的自有資本和通過(guò)各種途徑集中到銀行的貨幣資本。銀行資本大體可分為賬面資本、經(jīng)濟(jì)資

2、本、監(jiān)管資本和合格資本。賬面資賬面資本本是直接反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行資本是直接反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行資本. .即銀即銀行的總資產(chǎn)減總負(fù)債的余額。行的總資產(chǎn)減總負(fù)債的余額。經(jīng)濟(jì)資經(jīng)濟(jì)資本本是銀行抵御非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的資本是銀行抵御非預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的資本. .非預(yù)期損失則非預(yù)期損失則是指無(wú)法事先估算的損失。是指無(wú)法事先估算的損失。監(jiān)管資監(jiān)管資本本是銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管的資是銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)管的資本要求，通常用于計(jì)算資本充足率。本要求，通常用于計(jì)算資本充足率。商業(yè)銀行資本的功能商業(yè)銀行資本的功能具體用途1、賠償非保險(xiǎn)性存款2、消化非預(yù)期性或意外的損失3、購(gòu)置日常所需的裝備和設(shè)施4、

3、限制銀行資產(chǎn)的膨脹功能1、是銀行開(kāi)業(yè)經(jīng)營(yíng)的前提條件2、是銀行信譽(yù)高低的重要標(biāo)志3、是客戶(hù)存款免受損失的保障4、是銀行從事正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保證5、是金融管理部門(mén)進(jìn)行監(jiān)控的工具商業(yè)銀行資本的分類(lèi)商業(yè)銀行資本的分類(lèi)按資本來(lái)源渠道分按資本來(lái)源渠道分內(nèi)源資本（留存收益、儲(chǔ)備金）內(nèi)源資本（留存收益、儲(chǔ)備金）外源資本（股本、資本盈余、債務(wù)資本外源資本（股本、資本盈余、債務(wù)資本等）等）按資本是否償還分按資本是否償還分產(chǎn)權(quán)資本產(chǎn)權(quán)資本債務(wù)資本債務(wù)資本按按巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定分規(guī)定分核心資本（股本、公開(kāi)儲(chǔ)備等）核心資本（股本、公開(kāi)儲(chǔ)備等）附屬資本（未公開(kāi)儲(chǔ)備、債務(wù)資本等）附屬資本（未公開(kāi)儲(chǔ)備、債務(wù)資本等）按資本

4、對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)按資本對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響不同分管理的影響不同分普通資本普通資本優(yōu)先資本優(yōu)先資本其他資本其他資本（一）產(chǎn)權(quán)資本（一）產(chǎn)權(quán)資本產(chǎn)權(quán)資本是指產(chǎn)權(quán)資本是指商業(yè)銀行除了外債性資本外的商業(yè)銀行除了外債性資本外的所有資本的總和。所有資本的總和。實(shí)收資本實(shí)收資本投資人作為資本投入企業(yè)的各種資產(chǎn)的價(jià)值投資人作為資本投入企業(yè)的各種資產(chǎn)的價(jià)值資本公積資本公積包括股票溢價(jià)包括股票溢價(jià) 接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn) 按國(guó)家規(guī)定增加按國(guó)家規(guī)定增加的資本公積的資本公積. .盈余公積盈余公積是銀行留存收益的一部分是銀行留存收益的一部分, ,按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金取的各種積累資金, ,

5、包括法定盈余公積包括法定盈余公積 任意盈余任意盈余公積公積 公益金公益金. .未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)是留待以后年度進(jìn)行分配的結(jié)存利潤(rùn)是留待以后年度進(jìn)行分配的結(jié)存利潤(rùn)補(bǔ)償損失準(zhǔn)補(bǔ)償損失準(zhǔn)備金備金從稅前利潤(rùn)中提取的用于彌補(bǔ)各種資產(chǎn)損失準(zhǔn)備從稅前利潤(rùn)中提取的用于彌補(bǔ)各種資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金金, ,包括資本準(zhǔn)備金包括資本準(zhǔn)備金 貸款損失準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金 證券貶值證券貶值損失準(zhǔn)備金損失準(zhǔn)備金. .（二）債務(wù)資本（二）債務(wù)資本n債務(wù)資本是指商業(yè)銀行以債務(wù)人的身份通過(guò)債務(wù)資本是指商業(yè)銀行以債務(wù)人的身份通過(guò)發(fā)行資本票據(jù)和資本債券兩種債券的方式所發(fā)行資本票據(jù)和資本債券兩種債券的方式所籌集到的資金籌集到的資金資本票據(jù)

6、資本票據(jù)以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，期限一般為券，期限一般為7-157-15年不等。年不等。資本債券資本債券到期日到期日1010年以上的長(zhǎng)期債務(wù)憑證。包年以上的長(zhǎng)期債務(wù)憑證。包括可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后括可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。券等。中國(guó)工商銀行資本構(gòu)成案例n見(jiàn)工行2013年年報(bào)資本構(gòu)成75-77頁(yè)第二節(jié)第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定銀行資本充足性及其測(cè)定n 銀行資本充足性指銀行資本數(shù)銀行資本充足性指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠

7、保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或需增資本的具銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或需增資本的具體目的。體目的。n一、銀行資本充足性及其意義一、銀行資本充足性及其意義 資本不能過(guò)高過(guò)低，要適度資本不能過(guò)高過(guò)低，要適度1 1、過(guò)高：、過(guò)高：籌資和管理資本的費(fèi)用增加籌資和管理資本的費(fèi)用增加銀行資本邊際成銀行資本邊際成本提高本提高財(cái)務(wù)杠桿比率下降財(cái)務(wù)杠桿比率下降銀行利潤(rùn)減少。銀行利潤(rùn)減少。2 2、過(guò)低：、過(guò)低：不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要迫使銀行借入

8、資金和迫使銀行借入資金和吸收存款，提高籌資成本吸收存款，提高籌資成本銀行資本邊際成本提高和銀銀行資本邊際成本提高和銀行利潤(rùn)減少。行利潤(rùn)減少。銀行資本成本曲線(xiàn)銀行資本成本曲線(xiàn): : 資本成本資本成本銀行為籌集一定量的資本所花費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)銀行為籌集一定量的資本所花費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。實(shí)際上是對(duì)銀行收益的一種扣除。影響銀行收用開(kāi)支。實(shí)際上是對(duì)銀行收益的一種扣除。影響銀行收益率的因素主要是銀行資本的邊際成本，邊際成本越低益率的因素主要是銀行資本的邊際成本，邊際成本越低，收益率越高，所以，銀行資本的邊際成本最低時(shí)所實(shí)，收益率越高，所以，銀行資本的邊際成本最低時(shí)所實(shí)際擁有的資本量是銀行最佳資本量或成本最小。際

9、擁有的資本量是銀行最佳資本量或成本最小。曲線(xiàn)圖曲線(xiàn)圖如下如下: :銀行資本適度原理銀行資本適度原理CC1OCQ1ECCCQ注：CC成本曲線(xiàn)、CQ資本量、E成本最低點(diǎn)二、銀行資本充足性的測(cè)定二、銀行資本充足性的測(cè)定（一）測(cè)定指標(biāo)（一）測(cè)定指標(biāo)1 1、資本對(duì)存款的比率、資本對(duì)存款的比率;10%;10%左右左右2 2、資本對(duì)總資產(chǎn)比率、資本對(duì)總資產(chǎn)比率;8%;8%3 3、資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率、資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率;15%;15%（二）測(cè)定方法（二）測(cè)定方法1 1、分類(lèi)比率法或紐約公式、分類(lèi)比率法或紐約公式資本資本/ /無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn); ; 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)0%0%資本資本/ /最小風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)最小風(fēng)險(xiǎn)

10、資產(chǎn); ; 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)5%5%資本資本/ /普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn); ; 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)12%12%資本資本/ /較大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)較大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn); ; 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)20%20%資本資本/ /有問(wèn)題資產(chǎn)有問(wèn)題資產(chǎn); ; 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)50%50%資本資本/ /虧損資產(chǎn)與固定資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)虧損資產(chǎn)與固定資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)100%100%最低資本量最低資本量= =資產(chǎn)額資產(chǎn)額* *各自資本資產(chǎn)比率要求各自資本資產(chǎn)比率要求2 2、綜合分析法、綜合分析法銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平資產(chǎn)的流動(dòng)性資產(chǎn)的流動(dòng)性收益與留存收益收益與留存收益存款結(jié)構(gòu)的潛在變化存款結(jié)構(gòu)的潛在變化銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)銀

11、行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的數(shù)量營(yíng)業(yè)費(fèi)用的數(shù)量營(yíng)業(yè)活動(dòng)的有效性營(yíng)業(yè)活動(dòng)的有效性銀行滿(mǎn)足本地區(qū)現(xiàn)在與將銀行滿(mǎn)足本地區(qū)現(xiàn)在與將來(lái)競(jìng)爭(zhēng)需要的能力來(lái)競(jìng)爭(zhēng)需要的能力3.3.巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議法法巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生的產(chǎn)生 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)源于的出臺(tái)源于19741974年前聯(lián)邦德年前聯(lián)邦德國(guó)的赫斯塔特銀行和美國(guó)的富蘭克林銀行的倒國(guó)的赫斯塔特銀行和美國(guó)的富蘭克林銀行的倒閉。這兩家著名的國(guó)際銀行的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)閉。這兩家著名的國(guó)際銀行的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開(kāi)始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的在驚愕之余開(kāi)始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題。銀行監(jiān)管問(wèn)題。19741974年年9 9月月,“,

12、“十國(guó)集團(tuán)十國(guó)集團(tuán)”( (美美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、聯(lián)邦德國(guó)、意大利、日本、國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、聯(lián)邦德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、加拿大和瑞典的荷蘭、比利時(shí)、加拿大和瑞典的“十國(guó)集團(tuán)十國(guó)集團(tuán)”和瑞士、盧森堡的中央銀行行長(zhǎng)和瑞士、盧森堡的中央銀行行長(zhǎng)) )在瑞士巴塞爾在瑞士巴塞爾市開(kāi)會(huì)討論跨國(guó)銀行的國(guó)際監(jiān)管和管理問(wèn)題。市開(kāi)會(huì)討論跨國(guó)銀行的國(guó)際監(jiān)管和管理問(wèn)題。19751975年年2 2月月,“,“十國(guó)集團(tuán)十國(guó)集團(tuán)”在瑞士在瑞士巴塞爾市成立了常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)巴塞爾市成立了常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)巴塞爾委員會(huì)；巴塞爾委員會(huì)；19751975年年1212月，巴塞爾委員會(huì)分布月，巴塞爾委員會(huì)分布了了庫(kù)克協(xié)議庫(kù)克協(xié)議史稱(chēng)第一個(gè)史

13、稱(chēng)第一個(gè)巴塞巴塞爾協(xié)議爾協(xié)議銀行海外分支機(jī)構(gòu)銀行海外分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管原則監(jiān)管原則； 19831983年年5 5月，修改推出第二個(gè)月，修改推出第二個(gè)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議； 19871987年年1212月，通過(guò)了第三個(gè)月，通過(guò)了第三個(gè)巴巴塞爾協(xié)議塞爾協(xié)議巴塞爾委員會(huì)關(guān)巴塞爾委員會(huì)關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議準(zhǔn)的協(xié)議巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容的基本內(nèi)容1.1.資本構(gòu)成資本構(gòu)成資資本本構(gòu)構(gòu)成成核核心心資資本本附附屬屬資資本本股本股本公開(kāi)儲(chǔ)備公開(kāi)儲(chǔ)備非公開(kāi)儲(chǔ)備非公開(kāi)儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備普通準(zhǔn)備金和普通呆帳損失準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金和普通呆帳損失準(zhǔn)備金混合資本工具混合資

14、本工具次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)普通股、永久性普通股、永久性非累積優(yōu)先股非累積優(yōu)先股股票發(fā)行溢價(jià)股票發(fā)行溢價(jià)普通準(zhǔn)備金和普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增加值法定準(zhǔn)備金的增加值未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)2.2.對(duì)資本的扣除規(guī)定和限額對(duì)資本的扣除規(guī)定和限額1 1）對(duì)資本的扣除規(guī)定）對(duì)資本的扣除規(guī)定從核心資本中扣除商從核心資本中扣除商譽(yù)等無(wú)形資本；譽(yù)等無(wú)形資本；從總資本中扣除的從總資本中扣除的有三部分：有三部分：1.1.在獨(dú)立的銀行與財(cái)務(wù)在獨(dú)立的銀行與財(cái)務(wù)附屬公司中的投資附屬公司中的投資; ;2.2.相互持有的其他銀行相互持有的其他銀行發(fā)行的資本證券發(fā)行的資本證券; ;3.3.由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定

15、的其他應(yīng)該扣除的項(xiàng)目的其他應(yīng)該扣除的項(xiàng)目2 2）對(duì)資本的限額）對(duì)資本的限額附屬資本的總額不得附屬資本的總額不得超過(guò)核心資本總額超過(guò)核心資本總額; ;附屬資本中長(zhǎng)期次級(jí)附屬資本中長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)部分不得超過(guò)核心債務(wù)部分不得超過(guò)核心資本總額的資本總額的50%;50%;普通準(zhǔn)備金和普通呆普通準(zhǔn)備金和普通呆帳損失準(zhǔn)備金不能超過(guò)帳損失準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%,1.25%,但在特殊情況下可以達(dá)但在特殊情況下可以達(dá)到到2%.2%.3.3.對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定1 1) ) 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算第一類(lèi)第一類(lèi): :權(quán)數(shù)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)的資產(chǎn): :（）現(xiàn)

16、金。（）以本國(guó)貨幣定值并以此通貨對(duì)中央政府和（）現(xiàn)金。（）以本國(guó)貨幣定值并以此通貨對(duì)中央政府和中央銀行融通資金的債權(quán)。（）對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（中央銀行融通資金的債權(quán)。（）對(duì)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（）國(guó)家的中央政府和中央銀行的其他債權(quán)。）國(guó)家的中央政府和中央銀行的其他債權(quán)。第二類(lèi)第二類(lèi): :權(quán)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)數(shù)的資產(chǎn)（）對(duì)多邊發(fā)展銀行（國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行，泛美開(kāi)發(fā)銀行，（）對(duì)多邊發(fā)展銀行（國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行，泛美開(kāi)發(fā)銀行，亞洲開(kāi)發(fā)銀行，非洲開(kāi)發(fā)銀行，歐洲投資銀行）的債權(quán)，以及亞洲開(kāi)發(fā)銀行，非洲開(kāi)發(fā)銀行，歐洲投資銀行）的債權(quán)，以及由這類(lèi)銀行提供擔(dān)保，或以這類(lèi)銀行發(fā)行的債券作押品的債權(quán)。由這類(lèi)銀行提供擔(dān)保，或以

17、這類(lèi)銀行發(fā)行的債券作押品的債權(quán)。）對(duì)國(guó)家內(nèi)的注冊(cè)的銀行的債權(quán)以及由國(guó)）對(duì)國(guó)家內(nèi)的注冊(cè)的銀行的債權(quán)以及由國(guó)家內(nèi)注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的貸款。家內(nèi)注冊(cè)銀行提供擔(dān)保的貸款。第三類(lèi)第三類(lèi): : 權(quán)數(shù)的資產(chǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所占完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款，這些房產(chǎn)為借款人所占有使用，或由他們出租。有使用，或由他們出租。第四類(lèi)第四類(lèi): :權(quán)數(shù)的資產(chǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)（）對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)。（）對(duì)以外的國(guó)家的法（）對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)。（）對(duì)以外的國(guó)家的法人銀行余期在一年以上的債權(quán)。人銀行余期在一年以上的債權(quán)。 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額表內(nèi)資產(chǎn)額* *風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)

18、2)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算1 1、0% 0% 信用信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)原始期限不足原始期限不足1 1年的承諾年的承諾; ; 原始期限超過(guò)原始期限超過(guò)1 1年但可隨時(shí)無(wú)條年但可隨時(shí)無(wú)條件撤銷(xiāo)的承諾，包括商業(yè)銀行的授信意向。件撤銷(xiāo)的承諾，包括商業(yè)銀行的授信意向。2 2、20%20%信用信用轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)有自行償付能力的與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債有自行償付能力的與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債, ,主要指有優(yōu)先主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證。索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證。3 3、50% 50% 信信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用轉(zhuǎn)換系數(shù)與某些交易相關(guān)的或有負(fù)債與某些交易相關(guān)的或有負(fù)債, ,

19、包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等。付保函、預(yù)留金保函等。 票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷(xiāo)便利。票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷(xiāo)便利。 其他其他1 1年以上承諾。年以上承諾。4 4、100%100%信信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用轉(zhuǎn)換系數(shù)直接信用替代工具或等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債直接信用替代工具或等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債擔(dān)保、遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書(shū)。擔(dān)保、遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書(shū)。銀行的資產(chǎn)銷(xiāo)銀行的資產(chǎn)銷(xiāo)售與購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，包括資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售。售與購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，包括資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售。 遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票

20、和代表承諾遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券。一定損失的證券。表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)表外資產(chǎn)* *信用轉(zhuǎn)換系數(shù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)* *表內(nèi)表內(nèi)相同性質(zhì)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相同性質(zhì)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)3)3)與匯率和利率有關(guān)的表外特殊項(xiàng)目與匯率和利率有關(guān)的表外特殊項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算 匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約，主要包括互換、期權(quán)、期貨和貴約，主要包括互換、期權(quán)、期貨和貴金屬交易。這些合約按現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露金屬交易。這些合約按現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。利率和匯率合約的法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按

21、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置成本，另一部分由市價(jià)計(jì)算出的重置成本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。 合約面值合約面值* *潛在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系潛在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)+ +現(xiàn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)4.4.對(duì)資本充足率的比率要求對(duì)資本充足率的比率要求核心資本充足率核心資本充足率= =核心資本核心資本/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* *100%100%附屬資本充足率附屬資本充足率= =附屬資本附屬資本/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* *100%100%總資本充足率總資本充足率= =（核心資本核心資本+ +附屬資本）附屬資本）/ / 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

22、總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* *100%100%風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額= =表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額+ +表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額總額從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率不得低于權(quán)資產(chǎn)的最低比率不得低于8%;8%;其中其中, ,核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%;4%;例例1 1：n 某商業(yè)銀行的核心資本為某商業(yè)銀行的核心資本為300300億元，億元，附屬資本為附屬資本為4040億，擁有三類(lèi)資產(chǎn)分別億，擁有三類(lèi)資產(chǎn)分別為為60006000億元、億元、50005000億元、億元、20002000億元，億元，

23、與其對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為與其對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%10%、20%20%、100%100%。請(qǐng)計(jì)算該銀行的資本充。請(qǐng)計(jì)算該銀行的資本充足率。是否符合監(jiān)管要求？足率。是否符合監(jiān)管要求？n n解：解：資本充足率資本充足率= =（核心資本核心資本+ +附屬附屬資本）資本）/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* *100%100% 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額表內(nèi)資產(chǎn)額* *風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)權(quán)數(shù)n所以，總資本充足率所以，總資本充足率=(300+40)=(300+40)(6000(600010%+500010%+50002020%+2000%+2000100%)=9.4% 100%)=9.4%

24、n符合監(jiān)管要求符合監(jiān)管要求例例2 2：n 假定某銀行的核心資本為假定某銀行的核心資本為400400萬(wàn)元，附屬資本為萬(wàn)元，附屬資本為350350萬(wàn)元。萬(wàn)元。n 該銀行的表內(nèi)資產(chǎn)按照該銀行的表內(nèi)資產(chǎn)按照巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定的規(guī)定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)中的標(biāo)準(zhǔn)，可將其分為資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)中的標(biāo)準(zhǔn)，可將其分為5 5類(lèi)，如下表：類(lèi)，如下表：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量/ /萬(wàn)元萬(wàn)元風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重/%/%4504500 0800800101010001000202015001500505018001800100100n表：銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量權(quán)重表表：銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量權(quán)重表n 該銀行的表外業(yè)務(wù)有三項(xiàng)，按照該銀行的表外業(yè)務(wù)有

25、三項(xiàng)，按照巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定的表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)于表內(nèi)性質(zhì)業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系規(guī)定的表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)于表內(nèi)性質(zhì)業(yè)務(wù)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)如下表。這里假定表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)于表內(nèi)性數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)如下表。這里假定表外業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)于表內(nèi)性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)屬于最高一級(jí)，即風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)屬于最高一級(jí)，即風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%100%。表外項(xiàng)目表外項(xiàng)目數(shù)量數(shù)量/ /萬(wàn)元萬(wàn)元信用轉(zhuǎn)換系數(shù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)/%/%備用信用證備用信用證20002000100100余期為余期為3 3年的貸年的貸款承諾款承諾250025005050商業(yè)信用證商業(yè)信用證120012002020n表：銀行表外項(xiàng)目信用換算系數(shù)表表：銀行表外項(xiàng)目信用換算系數(shù)表n要求：要

26、求：計(jì)算該銀行的核心資本充足率、計(jì)算該銀行的核心資本充足率、附屬資本充附屬資本充足率足率和總和總資本充足率資本充足率，并說(shuō)明是否符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？，并說(shuō)明是否符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？解：n1.1.表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)= =表內(nèi)資產(chǎn)額表內(nèi)資產(chǎn)額* *風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量/ /萬(wàn)元萬(wàn)元風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重/%/%表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)/ /萬(wàn)元萬(wàn)元4504500 00 0800800101080801000100020202002001500150050507507501800180010010018001800合計(jì)合計(jì)28302830n2.2.表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)= =表外資

27、產(chǎn)表外資產(chǎn)* *信用轉(zhuǎn)換信用轉(zhuǎn)換系數(shù)系數(shù)* *表內(nèi)相同性質(zhì)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表內(nèi)相同性質(zhì)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外項(xiàng)表外項(xiàng)目目數(shù)量數(shù)量/ /萬(wàn)萬(wàn)元元信用轉(zhuǎn)換系信用轉(zhuǎn)換系數(shù)數(shù)/%/%相當(dāng)于表內(nèi)相當(dāng)于表內(nèi)業(yè)務(wù)量業(yè)務(wù)量/ /萬(wàn)元萬(wàn)元表外加權(quán)表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)備用信備用信用證用證2000200010010020002000余期為余期為3 3年的貸年的貸款承諾款承諾25002500505012501250商業(yè)信商業(yè)信用證用證120012002020240240合計(jì)合計(jì)3490349034903490n3.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額= =表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額+ +表外風(fēng)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額險(xiǎn)資產(chǎn)總額n =

28、 2830+3490=6320= 2830+3490=6320萬(wàn)元萬(wàn)元n4.4.核心資本充足率核心資本充足率= =核心資本核心資本/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* *100%100%n =400/6320=6.33%=400/6320=6.33% 附屬資本充足率附屬資本充足率= =附屬資本附屬資本/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* *100%100% = 350/6320=5.54%= 350/6320=5.54% 總資本充足率總資本充足率= =（核心資本核心資本+ +附屬資本）附屬資本）/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額* *100%100% = =（400+350400+350）/6320=11

29、.87%/6320=11.87%新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議n新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議的建立背景的建立背景n19881988年公布的資本協(xié)議，在過(guò)去十幾年公布的資本協(xié)議，在過(guò)去十幾年中，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，監(jiān)管部門(mén)年中，銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管方法和金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式發(fā)生的監(jiān)管方法和金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式發(fā)生了巨大的變化。該協(xié)議對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已越了巨大的變化。該協(xié)議對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家已越來(lái)越不適用。來(lái)越不適用。n19921992年年7 7月聲明月聲明; ;n19961996年年關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定；n19981998年年有效銀行監(jiān)管的核心原則有效銀行監(jiān)管的核心原則，巴塞爾委員會(huì)提出了

30、粗線(xiàn)條的新資本協(xié)巴塞爾委員會(huì)提出了粗線(xiàn)條的新資本協(xié)議草案；議草案；n20012001年年1 1月公布了詳細(xì)的新協(xié)議草案，月公布了詳細(xì)的新協(xié)議草案，各國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新協(xié)議草案各國(guó)商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新協(xié)議草案提出許多的意見(jiàn)和建議，經(jīng)過(guò)一年半時(shí)提出許多的意見(jiàn)和建議，經(jīng)過(guò)一年半時(shí)間研究；間研究；n20022002年年7 7月月1010日就許多重要問(wèn)題達(dá)成日就許多重要問(wèn)題達(dá)成一致意見(jiàn)，委員會(huì)計(jì)劃于一致意見(jiàn)，委員會(huì)計(jì)劃于20032003年第四季年第四季度確定新資本協(xié)議以便各國(guó)于度確定新資本協(xié)議以便各國(guó)于20062006年底年底實(shí)施新協(xié)議。實(shí)施新協(xié)議。n在在20032003年至年至20062006

31、年間，銀行和監(jiān)管當(dāng)局年間，銀行和監(jiān)管當(dāng)局將根據(jù)新協(xié)議的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，建立和調(diào)整將根據(jù)新協(xié)議的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，建立和調(diào)整各項(xiàng)體系和程序。各項(xiàng)體系和程序。新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容n 新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議的三大支柱的三大支柱n第一支柱第一支柱最低資本規(guī)定最低資本規(guī)定監(jiān)管部門(mén)對(duì)于資本的定義監(jiān)管部門(mén)對(duì)于資本的定義: :保持原有協(xié)議規(guī)定。保持原有協(xié)議規(guī)定。n 資本的最大限額資本的最大限額: :繼續(xù)使用原協(xié)議中關(guān)于資本繼續(xù)使用原協(xié)議中關(guān)于資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率的規(guī)定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率的規(guī)定, ,但資本充足比但資本充足比率的分母發(fā)生了變化率的分母發(fā)生了變化. .n 考慮到了信用風(fēng)險(xiǎn)、

32、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之后考慮到了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之后的銀行資本充足率的最低要求仍然為的銀行資本充足率的最低要求仍然為8%8%。n 新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議中資本充足率的計(jì)算公式：中資本充足率的計(jì)算公式：n 資本充足率資本充足率= =資本資本/ /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5+12.5* *市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+12.5+12.5* *操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）風(fēng)險(xiǎn)頭寸的計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)頭寸的計(jì)量: :n 考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。提出了兩種基為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。提

33、出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法( (又分為初級(jí)法和高級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法) )。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行，建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，低一些的銀行，建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定各項(xiàng)將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，

34、銀行可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的不同方法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的不同方法n標(biāo)準(zhǔn)法：標(biāo)準(zhǔn)法：使用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的評(píng)級(jí)結(jié)使用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重, ,權(quán)重包括權(quán)重包括0%0%、20%20%、50%50%、100%100%和和150%150%五個(gè)類(lèi)別。五個(gè)類(lèi)別。 其中，第一、逾期貸款的權(quán)重為其中，第一、逾期貸款的權(quán)重為150%150%； 第二、對(duì)政府及央行債權(quán)不再按是否經(jīng)合第二、對(duì)政府及央行債權(quán)不再按是否經(jīng)合組織國(guó)家區(qū)

35、分，而按外部評(píng)級(jí)結(jié)果；組織國(guó)家區(qū)分，而按外部評(píng)級(jí)結(jié)果； 第三、對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)債權(quán)即可按國(guó)家第三、對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)債權(quán)即可按國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)下調(diào)一級(jí)或?qū)嶋H的評(píng)級(jí)結(jié)果確定。信用風(fēng)險(xiǎn)下調(diào)一級(jí)或?qū)嶋H的評(píng)級(jí)結(jié)果確定。 第四、對(duì)非金融企業(yè)，按實(shí)際的評(píng)級(jí)結(jié)果第四、對(duì)非金融企業(yè)，按實(shí)際的評(píng)級(jí)結(jié)果確定。確定。n內(nèi)部評(píng)級(jí)法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRBIRB）：）：包括初級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)的包括初級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法和高級(jí)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法。有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)法幾個(gè)數(shù)據(jù)指標(biāo)：有關(guān)內(nèi)部評(píng)級(jí)法幾個(gè)數(shù)據(jù)指標(biāo)： 1 1、PDPD（probability of default)probability of default)，即違約概率。，

36、即違約概率。 2 2、LGDLGD（loss given default)loss given default)，即違約損失率。，即違約損失率。 3 3、EDAEDA（exposure at default)exposure at default)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 4 4、M M（maturity)maturity)，在某一風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余時(shí)間，在某一風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余時(shí)間高級(jí)與初級(jí)法的差別主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)要求上，前者由銀高級(jí)與初級(jí)法的差別主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)要求上，前者由銀行自己估值，而后者則由臨管當(dāng)局來(lái)定。具體見(jiàn)后頁(yè)圖：行自己估值，而后者則由臨管當(dāng)局來(lái)定。具體見(jiàn)后頁(yè)圖： 內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求銀

37、行的評(píng)估方式和信息披露都必須符內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求銀行的評(píng)估方式和信息披露都必須符合一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。合一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。IRB高級(jí)法與初級(jí)法的主要區(qū)別高級(jí)法與初級(jí)法的主要區(qū)別數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法初級(jí)法IRB高級(jí)法高級(jí)法違約概率違約概率PD銀行提供估計(jì)值銀行提供估計(jì)值銀行提供估計(jì)值銀行提供估計(jì)值違約損失率違約損失率LGD委員會(huì)規(guī)定委員會(huì)規(guī)定銀行提供估計(jì)值銀行提供估計(jì)值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露違約風(fēng)險(xiǎn)暴露EAD委員會(huì)規(guī)定委員會(huì)規(guī)定銀行提供估計(jì)值銀行提供估計(jì)值某一風(fēng)險(xiǎn)暴露某一風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余時(shí)間的剩余時(shí)間M委員會(huì)規(guī)定委員會(huì)規(guī)定或銀行部分提供或銀行部分提供銀行提供估計(jì)值銀行提供估計(jì)值計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)

38、險(xiǎn)資本要求的方法n標(biāo)準(zhǔn)法：標(biāo)準(zhǔn)法：將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為利率、股票、將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為利率、股票、外匯、商品和期權(quán)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別外匯、商品和期權(quán)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別加總計(jì)算。加總計(jì)算。n內(nèi)部模型法：內(nèi)部模型法：按照銀行自己的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)按照銀行自己的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來(lái)測(cè)算資本。量模型來(lái)測(cè)算資本。n 與與1996 1996 年資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充年資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定基本一致規(guī)定基本一致計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法n基本指標(biāo)法：基本指標(biāo)法：銀行總收入乘以固定比例銀行總收入乘以固定比例值。如以前三年平均凈收入的值。如以前三年平均凈收入的15%15%來(lái)計(jì)算來(lái)計(jì)算最低資本要求。最低資本要求。n標(biāo)準(zhǔn)

39、法：標(biāo)準(zhǔn)法：將銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)，然后將銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)，然后將不同業(yè)務(wù)的收入乘以不同的權(quán)數(shù)，最將不同業(yè)務(wù)的收入乘以不同的權(quán)數(shù)，最后加總計(jì)算資本要求。后加總計(jì)算資本要求。n內(nèi)部計(jì)量法：內(nèi)部計(jì)量法：由銀行自己收集中數(shù)據(jù)，由銀行自己收集中數(shù)據(jù)，計(jì)算損失概率，進(jìn)而計(jì)算最低資本要求。計(jì)算損失概率，進(jìn)而計(jì)算最低資本要求。n 委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：n（1 1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。n原則一原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量：銀行

40、應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。n原則二：原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿(mǎn)足監(jiān)管的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿(mǎn)足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿(mǎn)足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿(mǎn)足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。n原則三：原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本比率，并應(yīng)有能力要求銀

41、行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。本。n原則四：原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。n第二支柱第二支柱監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查n（2 2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。 n 銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確

42、保上述條件自始至終得以滿(mǎn)足。監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿(mǎn)足。委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。n（3 3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。查的透明度以及對(duì)換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。 n 委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。n新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露

43、的評(píng)估和新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。量及定性的信息披露內(nèi)容。n監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧１O(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建議，復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公開(kāi)披露核心及補(bǔ)充信議，復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公開(kāi)披露核心及補(bǔ)充信息。息。n關(guān)于披露頻率，委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次，對(duì)于關(guān)于披露頻率，委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次，對(duì)于過(guò)時(shí)失去意義的披露信

44、息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一過(guò)時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開(kāi)解釋其政策。委員會(huì)次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開(kāi)解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì)，多渠道的披露信息。鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì)，多渠道的披露信息。n第三支柱第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議新巴塞爾協(xié)議通過(guò)提高銀行資本水通過(guò)提高銀行資本水平，從而提高銀行抵平，從而提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力御風(fēng)險(xiǎn)的能力 通過(guò)將資本與銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)更通過(guò)將資本與銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)更加緊密地聯(lián)系起來(lái)，提高銀行風(fēng)加緊密地聯(lián)系起來(lái)，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量與管理水平險(xiǎn)衡量與管理水平只局限于資本

45、比率只局限于資本比率三個(gè)支柱代替了單一比率三個(gè)支柱代替了單一比率對(duì)所有銀行采用一個(gè)對(duì)所有銀行采用一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)衡量方法風(fēng)險(xiǎn)衡量方法更靈活、更多樣的方法，驅(qū)使銀更靈活、更多樣的方法，驅(qū)使銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)+ +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)+ +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+ +操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)用于銀行應(yīng)用于銀行應(yīng)用于銀行集團(tuán)層面應(yīng)用于銀行集團(tuán)層面資本定義未變資本定義未變資本比率為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的資本比率為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的8%8%未變未變巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議IIIIIIn巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議IIIIII的背景的背景n 20082008年年9 9月一場(chǎng)席卷全球的金融月一場(chǎng)席卷全球的金融危

46、機(jī)暴露了監(jiān)管體系的不足，對(duì)金融危機(jī)暴露了監(jiān)管體系的不足，對(duì)金融監(jiān)管制度的有效性提出了重大挑戰(zhàn)。監(jiān)管制度的有效性提出了重大挑戰(zhàn)。危機(jī)之后各方展開(kāi)了深入的討論，探危機(jī)之后各方展開(kāi)了深入的討論，探索如何改進(jìn)新巴塞爾協(xié)議，構(gòu)建更完索如何改進(jìn)新巴塞爾協(xié)議，構(gòu)建更完美的監(jiān)管框架。很快，各方就美的監(jiān)管框架。很快，各方就宏觀審宏觀審慎、逆周期、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和準(zhǔn)確計(jì)量慎、逆周期、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和準(zhǔn)確計(jì)量等方面進(jìn)行監(jiān)管改革達(dá)成了共識(shí)，形等方面進(jìn)行監(jiān)管改革達(dá)成了共識(shí)，形成了巴塞爾協(xié)議成了巴塞爾協(xié)議IIIIII監(jiān)管框架，作為監(jiān)管框架，作為對(duì)巴塞爾協(xié)議對(duì)巴塞爾協(xié)議IIII的補(bǔ)充。的補(bǔ)充。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議IIIIII的內(nèi)容

47、的內(nèi)容( (一一) )提高提高資本充足資本充足率要求率要求對(duì)于核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率的最低要求有所提高，引對(duì)于核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率的最低要求有所提高，引入了資本留存資本，建立與信貸過(guò)快增長(zhǎng)掛鉤的反周期超額資本區(qū)間，入了資本留存資本，建立與信貸過(guò)快增長(zhǎng)掛鉤的反周期超額資本區(qū)間，對(duì)大型銀行提出附加資本要求對(duì)大型銀行提出附加資本要求( (二二) )嚴(yán)格嚴(yán)格資本扣除資本扣除限制限制對(duì)于少數(shù)股權(quán)、商譽(yù)遞延稅資產(chǎn)、對(duì)金融機(jī)構(gòu)普通股的非并表投資、對(duì)于少數(shù)股權(quán)、商譽(yù)遞延稅資產(chǎn)、對(duì)金融機(jī)構(gòu)普通股的非并表投資、債務(wù)工具和其他投資性資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)收益、撥備額與預(yù)期虧損之差、債務(wù)工具和其他投資

48、性資產(chǎn)的未實(shí)現(xiàn)收益、撥備額與預(yù)期虧損之差、固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和負(fù)債等計(jì)入資本的要求有所改變。固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和負(fù)債等計(jì)入資本的要求有所改變。( (三三) )擴(kuò)大擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋范圍覆蓋范圍提高提高“再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露”的資本要求、增加壓力狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)的資本要求、增加壓力狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、提高交易業(yè)務(wù)的資本要求、提高場(chǎng)外衍生品交易和證券融資業(yè)價(jià)值、提高交易業(yè)務(wù)的資本要求、提高場(chǎng)外衍生品交易和證券融資業(yè)的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等。的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求等。( (四四) )引入引入杠桿率杠桿率為彌補(bǔ)資本充足率要求下無(wú)法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，為

49、彌補(bǔ)資本充足率要求下無(wú)法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，減少對(duì)資產(chǎn)通過(guò)加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來(lái)的漏洞，推出了減少對(duì)資產(chǎn)通過(guò)加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來(lái)的漏洞，推出了杠桿率杠桿率(=(=核心資本核心資本/ /表內(nèi)表外總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露表內(nèi)表外總資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露, ,設(shè)置下限為設(shè)置下限為3% 3% ），并逐），并逐步將其納入第一支柱。步將其納入第一支柱。( (五五) ) 引入引入了流動(dòng)性了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)加強(qiáng)流動(dòng)性管理，降低銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引入了流動(dòng)性監(jiān)管指加強(qiáng)流動(dòng)性管理，降低銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率流動(dòng)性覆蓋率(=(=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)

50、備優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/ /未來(lái)未來(lái)3030日的資金凈流出日的資金凈流出量，流動(dòng)性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)是不低于量，流動(dòng)性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)是不低于100%)100%)和和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率（= =可用的可用的穩(wěn)定資金穩(wěn)定資金/ /業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金, ,凈穩(wěn)定資金比率的標(biāo)準(zhǔn)是大于凈穩(wěn)定資金比率的標(biāo)準(zhǔn)是大于100%100%） 。同時(shí)，提出了其他輔助監(jiān)測(cè)工具，包括合同期限錯(cuò)配、融資集中度。同時(shí)，提出了其他輔助監(jiān)測(cè)工具，包括合同期限錯(cuò)配、融資集中度、可用的無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)工具等。、可用的無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)工具等。（1 1）資本充足率提高三倍）資本充足率提高三

51、倍 20102010年年9 9月月1212日，巴塞爾委員會(huì)公布了最新的全球最日，巴塞爾委員會(huì)公布了最新的全球最低資本標(biāo)準(zhǔn)，世界主要經(jīng)濟(jì)體銀行監(jiān)管部門(mén)代表當(dāng)日低資本標(biāo)準(zhǔn)，世界主要經(jīng)濟(jì)體銀行監(jiān)管部門(mén)代表當(dāng)日就就巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議IIIIII達(dá)成一致。截止達(dá)成一致。截止20152015年年1 1月，全月，全球各商業(yè)銀行的球各商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%4%上上調(diào)至調(diào)至6%6%，由普通股構(gòu)成的由普通股構(gòu)成的“核心核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限（普通股權(quán)益和留存收益險(xiǎn)資產(chǎn)的下限（普通股權(quán)益和留存收益/ /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）將從現(xiàn)行的將從現(xiàn)

52、行的2%2%提高至提高至4.5%4.5%?？傎Y本充足率的要求仍然。總資本充足率的要求仍然維持維持8 8不變。不變。（2 2）設(shè)立）設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金資本防護(hù)緩沖資金” 各家銀行應(yīng)設(shè)立各家銀行應(yīng)設(shè)立“資金防護(hù)緩沖資金資金防護(hù)緩沖資金”，總額不，總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%2.5%，該規(guī)定將在，該規(guī)定將在20162016年年1 1月月至至20192019年年1 1月之間分階段執(zhí)行。包括將普通股月之間分階段執(zhí)行。包括將普通股（Common EquityCommon Equity）最低要求從）最低要求從2%2%提升至提升至4.5%4.5%，建立，建立2.5%2.5%的資本

53、留存緩沖和的資本留存緩沖和02.5%02.5%的逆周期資本緩沖。的逆周期資本緩沖。新規(guī)定過(guò)渡期最長(zhǎng)可到新規(guī)定過(guò)渡期最長(zhǎng)可到20192019年。年。商業(yè)銀行資本管理辦法（試行自商業(yè)銀行資本管理辦法（試行自20132013年年1 1月月1 1日起施行日起施行 ）核心一級(jí)資本核心一級(jí)資本二級(jí)資本二級(jí)資本（一）（一） 實(shí)收資本或普通股。實(shí)收資本或普通股。（二）（二） 資本公積。資本公積。（三）（三） 盈余公積。盈余公積。（四）（四） 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。（五）（五） 未分配利潤(rùn)。未分配利潤(rùn)。（六）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。（六）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其它一級(jí)資本包括：其它一級(jí)資本包括：（一）（

54、一） 其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。其它一級(jí)資本工具及其溢價(jià)。（二）（二） 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。（一）（一） 二級(jí)資本工二級(jí)資本工具及其溢價(jià)。具及其溢價(jià)。（二）（二） 超額貸款損超額貸款損失準(zhǔn)備。失準(zhǔn)備。 （三）（三） 少數(shù)股東資少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。本可計(jì)入部分。資本組成 n資本組成資本組成資本充足率資本充足率n 本辦法所稱(chēng)資本充足率，是指商業(yè)銀本辦法所稱(chēng)資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加行持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。權(quán)資產(chǎn)之間的比率。一級(jí)一級(jí)資本資本充足充足率率是指商業(yè)銀行持有是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的符合本

55、辦法規(guī)定的一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)的一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。率。一級(jí)資本充足率一級(jí)資本充足率= =（一級(jí)資本（一級(jí)資本- -對(duì)于資本扣減項(xiàng)）對(duì)于資本扣減項(xiàng)）/(/(信用風(fēng)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)+ +操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)) )一級(jí)資本充一級(jí)資本充足率不得低足率不得低于于6%6%核心核心一級(jí)一級(jí)資本資本充足充足率率是指商業(yè)銀行持有是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本與的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率的比率核心一級(jí)資本充足率核心一級(jí)資本充足率= =（核心（核心一級(jí)資本一級(jí)資本- -對(duì)

56、于資本扣減項(xiàng)）對(duì)于資本扣減項(xiàng)）/(/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ +市場(chǎng)風(fēng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ +操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)) )核心一級(jí)資核心一級(jí)資本充足率不本充足率不得低于得低于5%5%資本資本充足充足率率商業(yè)銀行資本充足商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在率計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提貸款損失充分計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備等各項(xiàng)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上備的基礎(chǔ)之上資本充足率資本充足率= =（總資本（總資本- -對(duì)于對(duì)于資本扣減項(xiàng)）資本扣減項(xiàng)）/(/(信用風(fēng)險(xiǎn)加信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)+ +市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ +操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)) )資本充足率資本

57、充足率不得低于不得低于8%8%n資本辦法資本辦法確立了四個(gè)層次的資本充確立了四個(gè)層次的資本充足率監(jiān)管要求，包括：足率監(jiān)管要求，包括：8%8%的最低資本要求的最低資本要求2.5%2.5%的儲(chǔ)備資本要求的儲(chǔ)備資本要求02.5%02.5%的逆周期資本要求的逆周期資本要求1%1%的系統(tǒng)重要性銀行附加的系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求資本要求根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的資本要求。出的資本要求。資本扣除項(xiàng)資本扣除項(xiàng) n計(jì)算資本計(jì)算資本充足率時(shí)，充足率時(shí)，商業(yè)銀行商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資心一級(jí)資本中全額本中全額扣除以下扣除以下項(xiàng)目：項(xiàng)目：n（一）商譽(yù)。（一）商譽(yù)。n（二）其它無(wú)形資產(chǎn)（

58、土地使用權(quán)除外）。（二）其它無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。n（三）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。（三）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。n（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口。（四）貸款損失準(zhǔn)備缺口。n（五）資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得。（五）資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得。n（六）確定受益類(lèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。（六）確定受益類(lèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。n（七）直接或間接持有本銀行的股票。（七）直接或間接持有本銀行的股票。n（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回?；?。

59、n（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其（九）商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法信用風(fēng)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量產(chǎn)計(jì)量可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)可以采用權(quán)重法或內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。市場(chǎng)風(fēng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量產(chǎn)計(jì)量可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。操作風(fēng)操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量產(chǎn)計(jì)量可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。資本要求。中國(guó)

60、商業(yè)銀行資本充足率情況中國(guó)商業(yè)銀行資本充足率情況n 20142014年二季度末，商業(yè)銀行（不含外國(guó)銀行分行）年二季度末，商業(yè)銀行（不含外國(guó)銀行分行）n加權(quán)平均加權(quán)平均核心一級(jí)資本充足率核心一級(jí)資本充足率為為10.13%10.13%，較上季末上，較上季末上升升0.100.10個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均一級(jí)資本充足率一級(jí)資本充足率為為10.13%10.13%，較上季末上升較上季末上升0.100.10個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均資本充足率資本充足率為為12.40%12.40%，較上季末上升，較上季末上升0.270.27個(gè)百分點(diǎn)。資本凈額的穩(wěn)個(gè)百分點(diǎn)。資本凈額的穩(wěn)步增加和部分商業(yè)銀行