外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯

1、外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯宣傳手冊國家外匯管理局漢中市中心支局二0一五年七月、乙刖百為進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營與資金運(yùn)作需要。國家外匯管理局決定從2015年6月1日起在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實(shí)施外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革。國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)201519號）的實(shí)施,明確外商投資企業(yè)的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營需要在銀行辦理意愿結(jié)匯，將外匯資本金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)完全賦予企業(yè)。為擴(kuò)大對資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)的宣傳推廣，國家外匯管理局漢中市中心支局根據(jù)現(xiàn)行制度，編制了這本外商投

2、資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯宣傳手冊（以下簡稱手冊）。希望通過該手冊在政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間搭建一個(gè)信息交流平臺，使更多部門了解、掌握資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)的政策規(guī)定和業(yè)務(wù)辦理流程，為企業(yè)提供規(guī)避匯率波動風(fēng)險(xiǎn)的政策空間，有利于降低社會成本，切實(shí)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。手冊共分三部分，分別為綜合篇、銀行篇和企業(yè)篇，突出政策性、操作性和實(shí)用性。主要以問答的形式從實(shí)際操作的角度介紹了資本金意愿結(jié)匯的相關(guān)知識。文字通俗易懂，可操作性強(qiáng)，是一本可讀性較高的普及型宣傳讀本。1 .什么是資本金匚？52 .為什么要開展資本金意愿結(jié)匯？.53 .資本金意愿結(jié)匯對企業(yè)有明叫好處？：54 .什么是負(fù)面清單？資本金結(jié)匯負(fù)面清單的規(guī)定

3、是什么？.55 .什么是結(jié)匯待支付賬戶？56 .資本金意愿結(jié)匯的比例是多少？：57 .如何理解外商投資資本金賬戶與結(jié)匯待支付賬戶的“對應(yīng)”？58 .直接投資項(xiàng)下有明叫賬戶？59 .關(guān)于備用金的管理規(guī)定是什么？：5銀行篇10 .結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金的劃轉(zhuǎn)是否履行國際收支中報(bào)？611 .銀行為企業(yè)辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)時(shí)是否需要按照直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指弓中所規(guī)定的審核內(nèi)容要求企業(yè)收資料？612 .銀行受理企業(yè)的結(jié)匯申請業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？613 .結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金是否可用于經(jīng)常和資本項(xiàng)下的跨境人民幣支付？是否可再購匯用于對夕及付？.614 .銀行如何辦理資本金賬戶與人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)？.

4、615 .銀行受理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？.616 .銀行受理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)注意什么？.717 .銀行在受理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)應(yīng)注意什么？.718 .銀行在辦理境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購買境內(nèi)商品房的結(jié)匯審核時(shí)注意什么？719 .銀行在外匯局資視目信息系統(tǒng)中辦理登記外商投資企業(yè)設(shè)立日松口何確定外國投資者的出資方式？.720 .銀行審核企業(yè)以資本金賬戶內(nèi)外匯資金對外付匯時(shí)的真實(shí)性證明文件的范圍是什么？721 .銀行為企業(yè)開立結(jié)匯待支付賬戶時(shí)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中是否需要填寫協(xié)議辦理憑證編號？722 .銀行在辦理每一筆資金支付時(shí)，對前一筆支付證明材料如何審核其

5、真實(shí)性？723 .關(guān)Tm事項(xiàng)備案的要求居十么？.824 .銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇因客觀原因需要超規(guī)定額度的直接投資前期費(fèi)用登記、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記以及其他規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)如何處1?825 .銀行為相關(guān)市場主體辦理直樹5資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)主體未按要求報(bào)送以前年度直揚(yáng)5資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，如何履行告知義務(wù)？8企業(yè)篇26 .如何理解外商投資企業(yè)資本金不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款，資本金賬戶的支付范圍內(nèi)包括委托貸款賬戶的規(guī)定？.827 .企業(yè)申請結(jié)匯時(shí)應(yīng)向銀行提供什么資料？：.828 .資本金意愿結(jié)匯政策E企業(yè)是否還需要提供支付命令函？.829 .結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣

6、資金是否可以購買銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品？830 .以資本金賬戶內(nèi)資金對外付匯時(shí)，付匯幣種是否可按照企業(yè)要求進(jìn)行外幣與外幣之間的幣種WB?.931 .國家外匯局對前期費(fèi)用外匯賬戶的要求是什么？932 .企業(yè)向銀行申請辦哂t內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)川供什么資料？933 .企業(yè)向銀行申請辦理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提供什么資料？934 .企業(yè)向銀行申請辦理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)提供什么資料？935 .境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人境內(nèi)購買商品房結(jié)匯需提供什么資料？1036 .直接投資項(xiàng)下各類賬P的結(jié)匯要求是什么？.1037 .對于保心專用賬戶內(nèi)的吉匯要求是什么？.1038 .結(jié)匯待付賬P內(nèi)的人

7、民幣資金如果未（用，是仲T以購匯劃回資本金賬P?1039 .由結(jié)匯待支付賬P劃出用于擔(dān)?；蛑Ц镀渌ＷC金的資金，合約到期后如何處理？.1040 .直接投資項(xiàng)下賬戶內(nèi)利息和收益如何處理？.1041 .以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)是否需要開立待支付賬戶？：.1042 .被投資企業(yè)使用結(jié)匯所得人民幣時(shí)是否需要提供相關(guān)證明材料？.1043 .T殳性外資dMk如何開展境內(nèi)股K&資業(yè)務(wù)？.1044 .是否所有的一般性外商投資企業(yè)均可以原幣劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯資金開展境內(nèi)股權(quán)投資？1145 .以投資為主要業(yè)務(wù)的外資企業(yè)如何開展境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？11附錄：1、中華人民共和外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532號）122、國家外匯管理

8、局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201513號）183、國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知（匯發(fā)201519號）204、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201259號）265、國家外匯管理局關(guān)于外商投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定及配套文件的通知（匯發(fā)201321號）306、國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)日外匯管理政策的通知（匯發(fā)20142號）327、國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知368、國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知（

9、匯發(fā)200647號）399、關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局國家外匯管理局公告2013年第40號）4210、外匯局資本項(xiàng)目事中事后核查操作流程圖4511、資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)操作流程圖（銀行版）4612、資本金意愿結(jié)匯業(yè)務(wù)操作流程圖（企業(yè)版）471、什么是資本金意愿結(jié)匯？答：外商投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯是指外資企業(yè)資本金賬戶經(jīng)外匯局辦理貨幣出資權(quán)益確認(rèn)或經(jīng)銀行辦理貨幣出資入賬登記的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯。2、為什么要開展資本金意愿結(jié)匯？答：為了進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營與資金運(yùn)作需要，進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化

10、。3、資本金意愿結(jié)匯對企業(yè)有哪些好處？答：政策的改革，將外匯資本金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)完全賦予企業(yè)，為企業(yè)提供規(guī)避匯率波動風(fēng)險(xiǎn)的政策空間，有利于降低社會成本，幫助企業(yè)規(guī)避匯兌損失，切實(shí)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。4、什么是負(fù)面清單？資本金結(jié)匯負(fù)面清單的規(guī)定是什么？答：“負(fù)面清單管理模式”是指政府規(guī)定哪些經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域不開放，除了清單上的禁區(qū)，其它行業(yè)、領(lǐng)域和經(jīng)濟(jì)活動都許可。國家外匯管理局對資本金結(jié)匯的負(fù)面清單是：(1)不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。(2)除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資。(3)不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款(經(jīng)營范圍許可的除外)，償還企業(yè)間借

11、貸(含第三方墊款)以及償還已轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行人民幣貸款。(4)除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，不得用于支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費(fèi)用。5、什么是結(jié)匯待支付賬戶？答：結(jié)匯待支付賬戶用于存放意愿結(jié)匯所得人民幣資金，并通過該賬戶辦理各類支付業(yè)務(wù)，包括用于經(jīng)常和資本項(xiàng)下的跨境人民幣支付。6、資本金意愿結(jié)匯的比例是多少？答：外商企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯的比例暫定為100%,國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢適時(shí)對結(jié)匯比例進(jìn)行調(diào)整。7、如何理解外商投資資本金賬戶與結(jié)匯待支付賬戶的“一一對應(yīng)”？答：“一一對應(yīng)”是指一個(gè)同一企業(yè)在同一家銀行網(wǎng)點(diǎn)開立一個(gè)資本金賬戶應(yīng)同時(shí)對應(yīng)開立一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶，該資本金賬戶可以是多幣種

12、的，多幣種的資本金賬戶視為一個(gè)資本金賬戶，只需對應(yīng)開立一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶，不同的賬戶類型可以共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。8、直接投資項(xiàng)下有哪些賬戶？答：直接投資項(xiàng)下的外匯賬戶分別是外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶、境外匯入保證金專用賬戶、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶和前期費(fèi)用外匯賬戶。9、關(guān)于備用金的管理規(guī)定是什么？答：以備用金名義結(jié)匯的資本金，每月的累計(jì)金額意愿結(jié)匯和支付結(jié)匯應(yīng)合并計(jì)算不得超過10萬美元，每筆不得超過5萬美元。銀行篇10、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金的劃轉(zhuǎn)是否履行國際收支申報(bào)?答：結(jié)匯待支付賬戶視同為準(zhǔn)外匯賬戶，與其他人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，劃出方應(yīng)通過填寫

13、境內(nèi)收付款憑證報(bào)送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息，劃入方無需進(jìn)行境內(nèi)收入申報(bào)。11、銀行為企業(yè)辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)時(shí)是否需要按照直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引中所規(guī)定的審核內(nèi)容要求企業(yè)提交資料？答：直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引規(guī)定收取或?qū)徍说南嚓P(guān)材料，僅限于外匯局要求的部分，銀行在受理中清人辦理業(yè)務(wù)時(shí)仍須按照其他管理部門規(guī)定和銀行展業(yè)三原則(了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職審查)及自身制度要求提交其他相關(guān)材料。除申請書、登記表等要求留存原件外，銀行收取或?qū)徍讼嚓P(guān)材料時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)原件并留存加蓋申請人公章(申請人為個(gè)人的應(yīng)親筆簽名)的復(fù)印件。12、銀行受理企業(yè)的結(jié)匯申請業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？答：(1)銀行應(yīng)通過外匯局資本項(xiàng)目信息

14、系統(tǒng)核對企業(yè)申請結(jié)匯資金是否已辦理對應(yīng)的境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，并打印留存相應(yīng)貨幣出資入賬登記表；(2)審核企業(yè)提供的申請資料要素是否齊全，結(jié)匯所得需支付稅費(fèi)的，應(yīng)要求企業(yè)提供相關(guān)憑證、收據(jù)或通知書；石油類對外合作項(xiàng)目的資本金賬戶結(jié)匯，可憑企業(yè)提交的結(jié)匯計(jì)劃，進(jìn)行真實(shí)性審核后直接辦理；(3)銀行受理申請一次性結(jié)匯支付劃轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)，企業(yè)未提供真實(shí)性證明材料,銀行不得辦理；(4)在審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的真實(shí)性與合規(guī)性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，認(rèn)真履行資本金結(jié)匯資金用途的發(fā)票核查手續(xù)，若發(fā)現(xiàn)網(wǎng)上核杏或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定發(fā)票存在真實(shí)性疑問的

15、，應(yīng)及時(shí)向外匯局報(bào)告相關(guān)清況；(5)銀行辦理完畢結(jié)匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)在發(fā)票等相關(guān)憑證原件上批注己辦理資木金結(jié)匯金額和日期，加蓋銀行業(yè)務(wù)章，并留存批注后的發(fā)票等相關(guān)憑證復(fù)印件。13、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金是否可用于經(jīng)常和資本項(xiàng)下的跨境人民幣支付？是否可再購匯用于對外支付？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金可用于經(jīng)常和資本項(xiàng)下的跨境人民幣支付。結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金可用于外國投資者減資、撤資資金購付匯，或購匯用于對外償還外債，對外支付經(jīng)常項(xiàng)目支出及經(jīng)外匯局登記或核準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目支出。14、銀行如何辦理資本金賬戶與人民幣賬戶之間的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)？答：外商投資企業(yè)資本金賬戶與人民幣賬戶開立在同一家銀行的，結(jié)匯銀行須在當(dāng)日辦理

16、完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯，字樣，人民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）根據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。15、銀行受理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性，不得為未辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記的資金辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；（2）劃出行于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際收支中報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果，若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國際收支申報(bào)信息，劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金

17、是否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信息以確認(rèn)交易準(zhǔn)確性，對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。16、銀行受理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)注意什么？答：（1）銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性;(2)劃出行于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際收支中報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果；若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國際收支申報(bào)信息；劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信息以確認(rèn)交易準(zhǔn)確性：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行

18、應(yīng)將資金原路匯回。17、銀行在受理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)應(yīng)注意什么？答：(1)銀行應(yīng)審核劃轉(zhuǎn)交易的真實(shí)性、合法性；(2)劃出行應(yīng)于資金劃轉(zhuǎn)后，及時(shí)完成境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)的國際收支中報(bào)，并于劃出后關(guān)注該筆資金劃轉(zhuǎn)結(jié)果：若劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，應(yīng)待資金退回后重新劃出，并同時(shí)按照規(guī)定調(diào)整國際收支報(bào)信息；劃入行應(yīng)于資金劃入時(shí)確認(rèn)劃入資金是否符合賬戶收入范圍，并與開戶主體核對該筆資金交易的劃出信急以確認(rèn)交易準(zhǔn)確勝：對不符合賬戶收入范圍及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)規(guī)定，或經(jīng)核實(shí)劃轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的，劃入行應(yīng)將資金原路匯回。18、銀行在辦理境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人購買境內(nèi)商品房的結(jié)匯審核時(shí)注意什么？答：(1)銀行應(yīng)將非居民購買境內(nèi)商品房的外匯資金結(jié)匯后

19、直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶，不得為其辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)；(2)外匯按揭貸款購房和外匯擔(dān)保人民幣貸款購房后結(jié)匯履約還貸，按照國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)200647號)的審核要求執(zhí)行；(3)境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶資金不得結(jié)匯購買商品房；(4)夫妻雙方共同購買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個(gè)人，另一方為境外個(gè)人、港澳臺居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理19、銀行在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)如何確定外國投資者的出資方式？答：外國投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤用于境內(nèi)再投資或轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為人民幣利潤再投資

20、：以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、消算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和外債本金及利息轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤再投資：以境內(nèi)其他資本項(xiàng)下外匯賬戶原幣劃轉(zhuǎn)的，出資方式登記為境內(nèi)外匯。20、銀行審核企業(yè)以資本金賬戶內(nèi)外匯資金對外付匯時(shí)的真實(shí)性證明文件的范圍是什么？答：以資本金賬戶內(nèi)外匯資金對外付匯時(shí)，銀行應(yīng)審核該筆付匯的真實(shí)性證明文件，以及上一筆結(jié)匯資金使用的真實(shí)性證明文件。21、銀行為企業(yè)開立結(jié)匯待支付賬戶時(shí)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中是否需要填寫協(xié)議辦理憑證編號？答：結(jié)匯待支付賬戶（包括接收上海自貿(mào)區(qū)企業(yè)境內(nèi)再投資時(shí)開立的待支付賬戶）操作開關(guān)戶信息報(bào)

21、送時(shí)，單證信息中“業(yè)務(wù)編號”欄目應(yīng)填寫“N/A22、銀行在辦理每一筆資金支付時(shí)，對前一筆支付證明材料如何審核其真實(shí)性？答：通知未對真實(shí)性證明材料進(jìn)行明確規(guī)定，銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則自行確定審核材料，履行真實(shí)性審核職責(zé)。23、關(guān)于特殊事項(xiàng)備案的要求是什么？答：針對確實(shí)存在特殊原因暫時(shí)無法提交真實(shí)性證明材料，銀行需向外匯局提交特殊事項(xiàng)備案的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)支付資金用途欄內(nèi)選擇“特殊備案”選項(xiàng)，并在支付完畢后20個(gè)工作日內(nèi)收齊并審核企業(yè)補(bǔ)交的相關(guān)證明材料后，以紙質(zhì)材料方式向所在地外匯局報(bào)告特殊事項(xiàng)備案業(yè)務(wù)的真實(shí)性證明材料補(bǔ)交情況。已提交特殊事項(xiàng)備案的相

22、關(guān)支付，銀行若未能在支付完畢后20個(gè)工作日內(nèi)收齊材料的，應(yīng)及時(shí)向外匯局書面報(bào)告。若該企業(yè)申請下一筆結(jié)匯或支付，銀行在審核確定真實(shí)性的前提下可以為企業(yè)辦理，但仍需繼續(xù)向外匯局提交特殊事項(xiàng)備案，并將作為外匯局事后核查的重點(diǎn)。24、銀行在業(yè)務(wù)辦理過程中，如遇因客觀原因需要超規(guī)定額度的直接投資前期費(fèi)用登記、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記以及其他規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)如何處理？答：如遇因客觀原因需要超規(guī)定額度的直接投資前期費(fèi)用登記、境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記以及其他規(guī)定不明確的業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)上報(bào)相關(guān)市場主體注冊地外匯局，外匯局將按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度等相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。25、銀行為相關(guān)市場主

23、體辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)主體未按要求報(bào)送以前年度直接投資存量權(quán)益數(shù)據(jù)，如何履行告知義務(wù)？答：銀行為相關(guān)市場主體辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)主體未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)的，應(yīng)要求申請人按要求向外匯局辦理報(bào)送手續(xù)后，方可為其辦理直接投資項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。企業(yè)篇26、如何理解外商投資企業(yè)資本金不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款，資本金賬戶的支付范圍內(nèi)包括委托貸款賬戶的規(guī)定?答：資本金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯用于直接或間接發(fā)放人民幣委托貸款。但在跨國公司資金集中運(yùn)營框架下的外幣資金池業(yè)務(wù)中，資本金賬戶內(nèi)資金可用于發(fā)放外幣委托貸款。27、企業(yè)申請結(jié)匯時(shí)應(yīng)向銀行提供什么資料？答：(1)資本金結(jié)匯所得人民幣資金

24、的支付命令函；(2)資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件(包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等)；(3)前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證。(4)結(jié)匯所得人民幣資金支付國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)稅費(fèi)的，提交專用收據(jù)、繳款通知書或完稅憑證(驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的復(fù)印件)28、資本金意愿結(jié)匯政策下，企業(yè)是否還需要提供支付命令函？答：支付命令函的出具不限是意愿結(jié)匯還是支付結(jié)匯。29結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金是否可以購買銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金系經(jīng)審核登記并已

25、確權(quán)的直接投資項(xiàng)下資金，購買銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品到期后本金應(yīng)退回結(jié)匯待支付賬戶，不改變其直接投資的資金性質(zhì)，因此結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金可以購買銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品。30、以資本金賬戶內(nèi)資金對外付匯時(shí)，付匯幣種是否可按照企業(yè)要求進(jìn)行外幣與外幣之間的幣種轉(zhuǎn)換？答：可以。資本金賬戶內(nèi)外幣資金進(jìn)行外幣與外幣之間的幣種轉(zhuǎn)換不受限制。31、國家外匯局對前期費(fèi)用外匯賬戶的要求是什么?答：前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目原則上不得超過等值30萬美元，如遇特殊情況或確有實(shí)際需要超過30萬美元的，外國投資者需至外商投資企業(yè)注冊地外匯局申請（外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。前期費(fèi)用外匯賬戶的有效期為6個(gè)月，自

26、開戶之日起）。如確有客觀原因，開戶主體可提交說明函向銀行申請延期，但最長不得超過12個(gè)月。32、企業(yè)向銀行申請辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)提供什么資料？答：向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶劃出（參與境內(nèi)直接投資相關(guān)的競標(biāo)業(yè)務(wù)）提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。（2）證明該筆資金劃出用于保證用途的真實(shí)合法材料。向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出（外商投資性公司以境內(nèi)外匯對子公司出資或收購境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)業(yè)務(wù)）提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和

27、劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。（2）證明該筆資金劃出用于境內(nèi)出資用途的真實(shí)性證明材料（須經(jīng)主管部門批準(zhǔn)或備案的，應(yīng)收取相應(yīng)批準(zhǔn)或備案文件）。33、企業(yè)向銀行申請辦理外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)提供什么資料？答：向同名資本金賬戶劃出（更換開戶銀行）提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）（2）境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表向境內(nèi)劃入保證金專用賬戶（參與境內(nèi)直接投資相關(guān)的競標(biāo)業(yè)務(wù)）、境內(nèi)再投資專用賬戶（外商投資性公司境內(nèi)外匯對子公司出資或收購境內(nèi)企業(yè)中方股權(quán)業(yè)務(wù)）

28、、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財(cái)專戶等劃出所提供的資料：（1）書面中請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）。（2）境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請表（3）證明該筆資金劃出用于相應(yīng)用途的真實(shí)性證明材料。34、企業(yè)向銀行申請辦理保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)提供什么資料？答：（1）書面申請（申請中應(yīng)準(zhǔn)確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收主體信息、劃出和劃入行名稱及賬號信息、劃出資金金額和幣種等重要信息）；（2）證明交易成功需將保證金作為交易款項(xiàng)劃至境內(nèi)接收方賬戶的真實(shí)合法材料（土地

29、競標(biāo)保證金應(yīng)提交十地管理部門出具的成交確認(rèn)文件：產(chǎn)權(quán)交易保證金應(yīng)提交相關(guān)交易所出具的成交確認(rèn)文件）。35、境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人境內(nèi)購買商品房結(jié)匯需提供什么資料？答：（1）境外機(jī)構(gòu)設(shè)立的境內(nèi)分支、代表機(jī)構(gòu)提供有效注冊登記證明：港澳居民提供港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民提供臺灣居民來往大陸通行證、華僑提供僑務(wù)部門出具的認(rèn)定證明、其他境外個(gè)人提供護(hù)照等有效身份證明；（2）商品房銷售合同或預(yù)售合同;（3）房地產(chǎn)主管部門出具的該非居民在所在城市購房的商品房預(yù)售合同登記備案等相關(guān)證明（購買現(xiàn)房及二手房的，應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記證明文件）；（4）如委托他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書及受托人的

30、有效身份證明。36、直接投資項(xiàng)下各類賬戶的結(jié)匯要求是什么？答：外商投資企業(yè)開立的資本金賬戶、境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶及境內(nèi)再投資賬戶需開立結(jié)匯待支付賬戶，賬戶內(nèi)資金按照支付結(jié)匯和意愿結(jié)匯并行的管理方式進(jìn)行結(jié)匯（備用金可以直接結(jié)匯）；境內(nèi)個(gè)人開立的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶及境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（開戶主體包含境內(nèi)個(gè)人、機(jī)構(gòu)）可以直接結(jié)匯；前期費(fèi)用賬戶內(nèi)資金仍按支付結(jié)匯的管理要求；保證金賬戶內(nèi)資金不得結(jié)匯。37、對于保證金專用賬戶內(nèi)的資金結(jié)匯要求是什么？答：保證金專用賬戶分為土地或產(chǎn)權(quán)交易部門開立的境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)劃入保證金專用賬戶，此類賬戶內(nèi)資金不能結(jié)匯。如

31、發(fā)生擔(dān)保履約或違約扣款的，相關(guān)保證金應(yīng)劃入接收保證金一方經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記后的其他資本項(xiàng)目外匯賬戶并按照相關(guān)規(guī)定使用。38、結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金如果未使用，是否可以購匯劃回資本金賬戶？答：結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金未經(jīng)外匯局的核準(zhǔn)不能購匯劃加回資本金賬戶。39、由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔(dān)?；蛑Ц镀渌ＷC金的資金，合約到期后如何處理?答：由結(jié)匯待支付賬戶劃出用于擔(dān)?；蛑Ц镀渌ＷC金的資金，除發(fā)生履約或扣款，均需原路劃回結(jié)匯待支付賬戶。40、直接投資項(xiàng)下賬戶內(nèi)利息和收益如何處理？答：直接投資項(xiàng)下賬戶內(nèi)利息收入和投資收益均可在本賬戶內(nèi)保留，然后可憑利息、收益清單劃入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶保留或直

32、接在銀行辦理結(jié)匯及支付。41、以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)是否需要開立待支付賬戶？答：以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)在銀行審核其境內(nèi)所投項(xiàng)目真實(shí)、合規(guī)的前提下，可按投資規(guī)模辦理意愿結(jié)匯無需開立結(jié)匯待支付賬戶，結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入被投資企業(yè)賬戶。42、被投資企業(yè)使用結(jié)匯所得人民幣時(shí)是否需要提供相關(guān)證明材料？答：被投資企業(yè)使用結(jié)匯所得人民幣資金時(shí)無需再逐筆提供真實(shí)性證明材料。但以投資為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)股權(quán)投資款以外的資本金結(jié)匯按支付結(jié)匯原則辦理。43、一般性外資企業(yè)如何開展境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？答：一般性外資企業(yè)以原幣劃轉(zhuǎn)開展境內(nèi)股權(quán)投資的，按現(xiàn)行境內(nèi)再投資規(guī)定辦理，以結(jié)匯資金開展境內(nèi)股權(quán)投資的，被投資企業(yè)需在

33、注冊地外匯局（銀行）辦理境內(nèi)再投資登記并開立結(jié)匯待支付賬戶接收投資款項(xiàng)。44、是否所有的一般性外商投資企業(yè)均可以原幣劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯資金開展境內(nèi)股權(quán)投資？答：匯發(fā)（2015）19號文第三條規(guī)定，外商投資企業(yè)資本金及其結(jié)匯所得人民幣資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外，因此，開展境內(nèi)股權(quán)投資的一般性外商投資企業(yè)，其經(jīng)營范圍需包含“投資”。45、以投資為主要業(yè)務(wù)的外資企業(yè)如何開展境內(nèi)股權(quán)投資業(yè)務(wù)？答：除原幣劃轉(zhuǎn)股權(quán)投資款外，以投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)（包括外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和外商投資股權(quán)投資企業(yè)），在其境內(nèi)所投資項(xiàng)目真實(shí)、合規(guī)的前提下，按實(shí)際投資規(guī)模將外匯資本直接結(jié)匯或?qū)⒔Y(jié)匯待支

34、付賬戶中的人民幣資金劃入被投資企業(yè)賬戶。附錄1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例國務(wù)院令第532號第一章總則第一條為了加強(qiáng)外匯管理，促進(jìn)國際收支平衡，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，制定本條例。第二條國務(wù)院外匯管理部門及其分支機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱外匯管理機(jī)關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé)，負(fù)責(zé)本條例的實(shí)施。第三條本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣;（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；（三）外幣有價(jià)證券，包括債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)。第四條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人

35、在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。第五條國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。第六條國家實(shí)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)制度。國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對國際收支進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。第七條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。第八條中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。第九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理

36、的需要作出規(guī)定。第十條國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。第十一條國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡,以及國民經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機(jī)時(shí)，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。第二章經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理第十二條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。第十四條經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理

37、部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。第十五條攜帶、中報(bào)外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。第三章資本項(xiàng)目外匯管理第十六條境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理登記。境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)從事有價(jià)證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。第十七條境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人向境外直接投資或者從事境外有價(jià)證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理

38、批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。第十八條國家對外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。國務(wù)院外匯管理部門負(fù)責(zé)全國的外債統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測，并定期公布外債情況。第十九條提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后,應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的不適用前款規(guī)定。第二十條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款其他境

39、內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定;國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。第二十一條資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。第二十二條資本項(xiàng)目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。依法

40、終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。第二十三條資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機(jī)關(guān)有權(quán)對資本項(xiàng)目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第四章金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理第二十四條金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。第二十五條外匯管理機(jī)關(guān)對金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實(shí)行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。第二十六條金融機(jī)構(gòu)的資本金、利潤以及因

41、本外幣資產(chǎn)不匹配需要進(jìn)行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。第五章人民幣匯率和外匯市場管理第二十七條人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。第二十八條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機(jī)構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進(jìn)行外匯交易。第二十九條外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。第三十條外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。第三十一條國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。第三十二條國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求依法對外匯市場進(jìn)行調(diào)節(jié)。第六章監(jiān)督管理第三十三

42、條外匯管理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，采取下列措施：（一）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查；（二）進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；（三）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；（五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會計(jì)資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；（六）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的賬戶，但個(gè)人儲蓄存款賬戶除外；（七）對有證據(jù)證明已

43、經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查，如實(shí)說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。第三十四條外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個(gè)人有權(quán)拒絕。第三十五條有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。第三十六條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)告。第三十七條國務(wù)院外匯管

44、理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)通報(bào)外匯管理工作情況。第三十八條任何單位和個(gè)人都有權(quán)舉報(bào)外匯違法行為。外匯管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報(bào)人保密，并按照規(guī)定對舉報(bào)人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。第七章法律責(zé)任第三十九條有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金劄30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項(xiàng)

45、，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十一條違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。第四十二條違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。第

46、四十三條有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金劄30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以

47、上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第四十六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。第四十七條金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或

48、者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（五）違反外匯市場交易管理的。第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機(jī)構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個(gè)人可以處5萬元以下的罰款：（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定

49、的；（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。第四十九條境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對金融機(jī)構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十條外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。第五十一條當(dāng)事人對外匯管理機(jī)關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。第八章附則第五十二條本條例下列用語的含

50、義：（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。（二）境內(nèi)個(gè)人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。（三）經(jīng)常項(xiàng)目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。（四）資本項(xiàng)目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。第五十三條非金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由國務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，具體管理辦法由國務(wù)院外匯管理部門另行制定。第五十四條本條例自公布之日起施行。附錄2國

51、家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知匯發(fā)201513號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行：為進(jìn)一步深化資本項(xiàng)目外匯管理改革,促進(jìn)和便利企業(yè)跨境投資資金運(yùn)作,規(guī)范直接投資外匯管理業(yè)務(wù)，提升管理效率，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記核準(zhǔn)兩項(xiàng)行政審批事項(xiàng)改由銀行按照本通知及所附直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引（見附件）直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接

52、投資項(xiàng)下外匯登記;以下合稱直接投資外匯登記），國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）通過銀行對直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管。（一）本通知實(shí)施后，已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼且在所在地外匯局開通資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為境內(nèi)外商投資企業(yè)境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體（以下簡稱相關(guān)市場主體）辦理直接投資外匯登記。（二）銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在所在地外匯局的指導(dǎo)下開展直接投資外匯登記等相關(guān)業(yè)務(wù)，并在權(quán)限范圍內(nèi)履行審核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和報(bào)備責(zé)任。（三）相關(guān)市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含

53、利潤、紅利匯出或匯回）。二、簡化部分直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理手續(xù)（一）簡化境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國投資者出資確認(rèn)登記管理。取消境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外國投資者非貨幣出資確認(rèn)登記和外國投資者收購中方股權(quán)出資確認(rèn)登記將外國投資者貨幣出資確認(rèn)登記調(diào)整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關(guān)資本金款項(xiàng)后直接通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。（二）取消境外再投資外匯備案。境內(nèi)投資主體設(shè)立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設(shè)立或控制新的境外企業(yè)無需辦理外匯備案手續(xù)。（三）取消直接投資外匯年檢，改為實(shí)行存量權(quán)

54、益登記。相關(guān)市場主體應(yīng)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計(jì)師事務(wù)所、銀行通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權(quán)益（以下合稱直接投資存量權(quán)益）數(shù)據(jù)。對于未按前款規(guī)定辦理的相關(guān)市場主體，外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中對其進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，銀行不得為其辦理資本項(xiàng)下外匯業(yè)務(wù)。在按要求補(bǔ)報(bào)并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業(yè)務(wù)管控，對涉嫌違反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行行政處罰。參加外匯局直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查的外商投資企業(yè)等相關(guān)市場主體應(yīng)按照直接投資存量權(quán)益抽樣調(diào)查制度要求，按季度向注冊地外匯局報(bào)送相關(guān)信息。三、銀行應(yīng)提高辦理直接投資外匯登記的合規(guī)意識（一）銀

55、行應(yīng)制定直接投資外匯登記業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度,并留存?zhèn)洳椤?nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：1、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)操作規(guī)程，包括業(yè)務(wù)受理、材料合規(guī)性和真實(shí)性審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn)；2、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)審查、經(jīng)辦復(fù)核和分級審核制度等；3、直接投資外匯登記業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序等。（二）銀行自行對已經(jīng)取得外匯局金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼的分支機(jī)構(gòu)開展直接投資外匯登記進(jìn)行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。（三）銀行應(yīng)嚴(yán)格按照本通知及所附直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引的要求，認(rèn)真履行真實(shí)性審核義務(wù)，通過外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)，并應(yīng)完整保存相關(guān)登記資料備

56、查。（四）銀行在辦理直接投資外匯登記業(yè)務(wù)過程中，如遇規(guī)定不明確、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)及時(shí)向相關(guān)市場主體注冊地外匯局反饋。四、外匯局應(yīng)強(qiáng)化對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管（一）外匯局應(yīng)加強(qiáng)對銀行的培訓(xùn)指導(dǎo)和事后監(jiān)管，及時(shí)掌握其直接投資外匯業(yè)務(wù)辦理和相關(guān)數(shù)據(jù)、報(bào)表及其它資料報(bào)送情況，對銀行辦理直接投資外匯登記合規(guī)性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況開展事后核查和檢查,全面了解銀行辦理直接投資外匯登記的情況,發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)上報(bào)，對違規(guī)問題要及時(shí)糾正、處理。（二）銀行沫按規(guī)定要求履亍直接投資外匯登記審核、統(tǒng)計(jì)、站責(zé)任的，外匯局僦外匯管理有期定對其處罰外，還可暫停該銀行辦理直接投資外匯登5。對違規(guī)情節(jié)特另嚴(yán)重

57、或暫停期內(nèi)未能進(jìn)行有嬤改的，夕匯局可停止該銀行辦理直接投緲卜匯登t已本通知自2015年6月1日起實(shí)施。附錄3國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式的通知匯發(fā)201519號國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為進(jìn)一步深化外匯管理體制改革，更好地滿足和便利外商投資企業(yè)經(jīng)營與資金運(yùn)作需要，國家外匯管理局決定在總結(jié)前期部分地區(qū)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在全國范圍內(nèi)實(shí)施外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯管理方式改革。為保證此項(xiàng)改革的順利實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、外商投資企業(yè)外匯資本金實(shí)行意愿結(jié)匯外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯是指外商投資企業(yè)資本金賬戶中經(jīng)外匯局辦理貨幣出資權(quán)益確認(rèn)（或經(jīng)銀行辦理貨幣出資入賬登記）的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營需要在銀行辦理結(jié)匯。外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結(jié)匯比例暫定為1