財務(wù)部工作流程圖

1、預算編制流程董事會制訂下年度經(jīng)營目標丿公司制訂下年度費用計劃礦山制訂下年度開采計劃丿選礦廠制訂下年度生產(chǎn)計劃還原鐵廠制 丁下年度 產(chǎn)計劃開采計劃各井隊井巷開掘計劃L丿還原鐵廠制 訂下年度 產(chǎn)量計劃I選礦廠制訂、下年度- 產(chǎn)量計劃丿 選礦廠制訂'下年度- I 產(chǎn)品成本計劃/>1選礦廠制訂下年度 I費用計劃丿總經(jīng)辦費費用計劃f行政部費用計劃市場部U費用計劃'安全管理部,費用計劃J,廠財務(wù)部費用計劃還原鐵廠制訂下年度.產(chǎn)品成本計劃還原鐵廠制訂下年度計劃 財務(wù)部匯總出總預算總經(jīng)理室審核提交董事會審議、調(diào)整、通過借款流程借款人提出申請部門領(lǐng)導簽字審批財務(wù)部長簽字審批總經(jīng)理簽字審批費

2、用報銷流程報銷人整理票據(jù)，并在票據(jù)上簽字部門主管簽字廠礦長或廠長審核簽字/公司財務(wù)部長審核簽字公司總經(jīng)理審核簽批米購報銷流程x應(yīng)收帳款管理及催收流程銷售部對客戶進行資信評級f銷售部根據(jù)客戶資信評級進行產(chǎn)品賒銷月底財務(wù)部匯總應(yīng)收帳款明細表銷售部對照信用額度表，跟蹤賒銷客戶.的回款情況及時催收貨款丿年度終了財務(wù)部向客戶發(fā)詢證函，核對往來帳目< )銷售部負責核實回收情況，對不能回收的應(yīng)收帳款 J查明原因，落實責任，上報總經(jīng)理 丿1r總經(jīng)理對壞帳進行審批后，由財務(wù)部進行會計處理 丿盤點流程會計核算流程貨物銷售流程客戶資信管理流程物資采購流程圖物資入庫流程圖采購員隨同材料到廠保管員清點材料數(shù)量，

3、技術(shù)部驗收材料質(zhì)量材料會計、保管員根據(jù)發(fā)票或清單對材料數(shù)量進行核對，無 誤后辦理入庫或暫估入庫手續(xù)保管員根據(jù)發(fā)票或 清單登記保管帳X. /材料會計根據(jù)發(fā)票或清 單登記明細帳/X材料明細帳、保管帳核對相符廢舊物資處理流程應(yīng)付材料款項支付流程材料使用部門、技術(shù)部門對使用過程中 的材料質(zhì)量進行反饋、上報“ 主管廠長依據(jù)反饋信息，向采購部 ' 提出處理建議'采購部依據(jù)處理建付款額度吉議，計劃材料1并簽批丿總經(jīng)理審核簽批財務(wù)部付款額度進行付款物資出庫流程圖海綿鐵出廠成本流程海綿鐵出廠成本流程:鐵粉成本一焦炭粉成本石灰石成本（煤粉成本一塊煤消耗n碳化硅罐消;耗 I J電力消耗-其他材料消耗IJ鏟車消耗卜海 綿 鐵 加 工 成 本工資V-J'其他費用J氐值易耗品消耗折舊f固定資產(chǎn)''管理費用鐵精粉出廠成本流程4號磨鐵精粉出廠成本流程鋼球鐵粉成本電力消耗備品備件電工電料4-號磨鐵精粉出廠成本.潤滑油消耗卜低值易耗品消耗r工資J礦石成本資源稅Jf鋼球I襯板IL折舊費原料成本鐵 精 粉 加 工 成 本保險費hgJ固定資產(chǎn)