2.3家庭財(cái)務(wù)報(bào)表

1、1 . (AEH0133)張先生是理財(cái)師小劉的客戶，2022年年初張先生的凈值本錢(qián)價(jià)為100萬(wàn)元，市價(jià)為160萬(wàn)元；年末凈值本錢(qián)價(jià)為 120萬(wàn)元，市價(jià)為150萬(wàn)元。那么張先生資產(chǎn) (包括投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn))的賬面價(jià)值變動(dòng)為()。A:10力兀B:-30力兀C:20力兀D:0萬(wàn)元解析：以本錢(qián)計(jì)價(jià)：當(dāng)期儲(chǔ)蓄=期末凈值-期初凈值=120-100=20萬(wàn)元。以市值計(jì)價(jià)， 期末凈值-期初凈值=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+投資資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng) +自用資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)，所以150-160=20+資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)，資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)=-30萬(wàn)元2 . (AEH0090)客戶2022年購(gòu)置了一份人壽保險(xiǎn)，保額50萬(wàn)元，保費(fèi)3 0

2、00元,繳費(fèi)后現(xiàn)金價(jià)值增加 2 800元，購(gòu)置意外傷害險(xiǎn)，保費(fèi)100元，保額20萬(wàn)元，以下說(shuō)法正確的是()。人壽保險(xiǎn)保費(fèi)純保費(fèi)記入理財(cái)支出，現(xiàn)金價(jià)值記入資產(chǎn)類(lèi)工程的貸方D:兩項(xiàng)保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)分錄為：借：保單現(xiàn)金價(jià)值2 800借：理財(cái)支出 300貸:F a:購(gòu)置意外保險(xiǎn)保費(fèi)記入理財(cái)支出，保額記入資產(chǎn)B:人壽保險(xiǎn)的保費(fèi)支出的會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款3 000貸：理財(cái)支出3000銀行存款3 100解析：保額不應(yīng)該記入資產(chǎn)，人壽保單保費(fèi)的現(xiàn)金價(jià)值應(yīng)該為資產(chǎn)的增加，記入借 方。3 .(AEH0083)王先生今年50歲，已工作25年，目前稅后收入 12萬(wàn)元，支出8萬(wàn)元，假設(shè)合理的投資報(bào)酬率為5%假設(shè)收入成長(zhǎng)率

3、等于通貨膨脹率等于投資報(bào)酬率，那么其財(cái)務(wù)自由度為()。fa IA:62.5%B:60.5%C:31.25%D:30.25%解析：財(cái)務(wù)自由度=當(dāng)前凈值X投資報(bào)酬率/當(dāng)前的年支出。當(dāng)前凈值 =(年收入一年 支出)工作年數(shù)。財(cái)務(wù)自由度=(12-8)X 25X 5%8=62.5%4 .(AEH0122)以下有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表關(guān)系的表述中，正確的選項(xiàng)是()。A:以市價(jià)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄B:以本錢(qián)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄C:以本錢(qián)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+當(dāng)期資本利D:以市價(jià)計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期末凈值的差異=當(dāng)

4、期儲(chǔ)蓄-固定資產(chǎn)折解析：以市價(jià)計(jì)時(shí)，凈值差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)賬面價(jià)值變動(dòng)5 .(AEH0100)以下關(guān)于流量與存量的說(shuō)法中，正確的選項(xiàng)是()。A:收入與支出為流量的概念，顯示一個(gè)結(jié)算時(shí)點(diǎn)的價(jià)值B:資產(chǎn)與負(fù)債為存量的概念，顯示一段時(shí)間內(nèi)的變化C:期初存量+本期流出-本期流入=期末存量D:期初存量+本期流入-本期流出=期末存量念，500元，本月23解析：收入與支出為流量的概念，顯示一段時(shí)間內(nèi)的變化，資產(chǎn)與負(fù)債是存量的概 顯示一個(gè)結(jié)算時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。期初存量+本期流入-本期流出=期末存量。6 .(AEH0104)張先生本月3日請(qǐng)朋友吃飯，用信用卡支付餐費(fèi)日現(xiàn)金還款。以下記賬方式中，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。A:

5、如果采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，刷卡日,借：餐費(fèi)支出500元貸：信用卡借款50B:如果采用收付實(shí)現(xiàn)制，刷卡日,借：餐費(fèi)支出500元貸：現(xiàn)金500元C:如果采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，還款日,借：信用卡借款500元貸：現(xiàn)金 500元D:如果采用收付實(shí)現(xiàn)制，還款日,借：餐費(fèi)支出500元貸：現(xiàn)金500元解析:如果采用收付實(shí)現(xiàn)制，在信用卡還款日才記支出，刷卡日因?yàn)闆](méi)有實(shí)際現(xiàn)金 支付，因此不需要記支出。7 . (AEH0113)以下不是儲(chǔ)蓄用途的是()。A:定期定額投資基金B(yǎng):月繳儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)C:繳房貸本金D:繳房貸利息解析：房貸利息支出不是儲(chǔ)蓄的用途，而是理財(cái)支出。8 . (AEH0126)張先生某月記賬情況為：工資收入1

6、5 000元，稿費(fèi)2 000元，股票分紅3 500元，勞務(wù)收入 8 000元；家計(jì)支出 5 000元，還房貸本金 3 000元，利息2 000元，定期壽險(xiǎn)保費(fèi)500元，子女教育金保費(fèi)700元。上月底以本錢(qián)計(jì)和市價(jià)計(jì)的資產(chǎn)為 270萬(wàn)元和310萬(wàn)元，負(fù)債120萬(wàn)元。本月底以本錢(qián)計(jì)和市價(jià)計(jì)的資產(chǎn)為 271萬(wàn)元和310.5 萬(wàn)元，負(fù)債119萬(wàn)元。假設(shè)以資產(chǎn)負(fù)債表為準(zhǔn)，張先生在收支儲(chǔ)蓄表中所做調(diào)整應(yīng)為()。補(bǔ)登其他收入1 000元補(bǔ)登其他支出1 000元補(bǔ)登其他收入6 000元補(bǔ)登其他支出 6 000元解析:此題主要考查收支儲(chǔ)蓄表及資產(chǎn)負(fù)債表的相互勾稽關(guān)系。鉤稽關(guān)系為：以成本計(jì)算的資產(chǎn)負(fù)債表，期初與期

7、末凈值的差異=當(dāng)期儲(chǔ)蓄。因此凈值差異 =(271-119)-(270-120)=2 萬(wàn)元；當(dāng)期儲(chǔ)蓄=收入-支出=15 000+2 000+3 500+8 000-5 000-2 000-500=21000元。房貸還款中只有利息算做支出，本金算做資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整；定期壽險(xiǎn)屬于保障型保費(fèi)算做支出；子女教育金保險(xiǎn)屬于儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)，算做資產(chǎn)調(diào)整。因此儲(chǔ)蓄為21 000元比凈值差異多1 000元。張先生應(yīng)補(bǔ)登其他支出1 000元。9 .(AEH0135)金融理財(cái)師搜集李太太的家庭情況資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)資料并不完整，只知道總資產(chǎn)為2 000 000元，凈值對(duì)總資產(chǎn)比為0.6，消費(fèi)性負(fù)債對(duì)總負(fù)債比為0.1,投資性負(fù)債為

8、300 000元，那么其自用性負(fù)債為()。200 000 元380 000 元420 000 元540 000 元解析:(總資產(chǎn)一總負(fù)債 "總資產(chǎn)=0.6?？傌?fù)債=(1- 0.6) X總資產(chǎn)=0.4 X 2 000 000 =800 000元。消費(fèi)性負(fù)債=800 000 X 0.仁80 000 元?？傌?fù)債=消費(fèi)性負(fù)債+投資性負(fù)債+自 用性負(fù)債。自用性負(fù)債 =800 000-80 000-300 000=420 000 元。C:預(yù)算的分類(lèi)應(yīng)與記賬的分類(lèi)保持一致10 .(AEH0091)以下關(guān)于預(yù)算編制的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。rA:預(yù)算應(yīng)按照月預(yù)算和年預(yù)算分別編制rB:差異分析的重點(diǎn)

9、是可控預(yù)算D:當(dāng)支出大比例超過(guò)預(yù)算時(shí)，應(yīng)催促客戶改良，而不能修改預(yù)算解析：如果差異的原因確實(shí)屬于開(kāi)始預(yù)算低估，此時(shí)應(yīng)重新檢討預(yù)算的合理性并修正。1 . (AEH0080)小劉月薪10 000元，每月繳三險(xiǎn)一金和個(gè)人所得稅為1 200元、置裝費(fèi)500元、交通費(fèi)及外食費(fèi) 800元。固定生活費(fèi)用 2 000元、房貸本息為1 500元， 每月應(yīng)有儲(chǔ)蓄為1 500元，考慮應(yīng)有儲(chǔ)蓄，那么小劉的收支平衡點(diǎn)的月收入為()。6 667 兀7 333 元8 000 元9 286 元解析：工作收入凈結(jié)余比例 =(10 000-1 200-500-800 ) /10 000=75%。收支平衡點(diǎn) 收入=(固定支出負(fù)擔(dān)+

10、每月應(yīng)有儲(chǔ)蓄)/工作收入凈結(jié)余比例 =(2 000+1 500+1 500)/75%=6 667元2 .(AEH0121)在編制家庭收支儲(chǔ)蓄表及家庭資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，以下說(shuō)法正確的選項(xiàng)是()以本錢(qián)計(jì)的凈值增加額等于當(dāng)期儲(chǔ)蓄額 股票投資利得不應(yīng)列為當(dāng)期收入 家庭全部的銀行存款余額即為凈值 每期歸還銀行的貸款本息應(yīng)列為當(dāng)期支出解析:股票投資的資本利得應(yīng)列為收入，家庭全部的銀行存款余額為資產(chǎn)，每期償 還銀行的貸款利息列為支出，還本那么列為負(fù)債減少。3 .(AEH0130)李先生2022年稅后工作收入 20萬(wàn)元，生活支出12萬(wàn)元。年初購(gòu)房向銀行貸款80萬(wàn)元，年利率為5% 20年期，按年等額本息歸還。此外，

11、2022年李先生從銀行以年利率6%昔入30萬(wàn)元購(gòu)置股票，每年年末支付借款利息。李先生在2022年年底賣(mài)出股票歸還貸款 30萬(wàn)元，并獲得資本利得 3萬(wàn)元，債券利息0.5萬(wàn)元。假設(shè)年初李先生 家現(xiàn)金余額為1萬(wàn)元，那么2022年年底李先生家庭現(xiàn)金余額為()。A:3.50萬(wàn)兀B:4.28萬(wàn)兀C:5.08萬(wàn)元D:6.08萬(wàn)元解析：期末現(xiàn)金=期初現(xiàn)金+工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量。工作儲(chǔ) 蓄=20-12=8萬(wàn)元。李先生家每年需歸還銀行房貸本息為：2萬(wàn)元。其中記入當(dāng)年支出的利息費(fèi)用為： 息為2.42苴仝基金.支出5i，20n, 80PV, OFV, PMT=-6.4 80萬(wàn)X 5%=4萬(wàn)元。年

12、利率 6%借入30萬(wàn)元，利30X 6%=1.8萬(wàn)元。理財(cái)儲(chǔ)蓄 =3+0.5-4-1.8=-2.3 萬(wàn)元。資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的現(xiàn)金凈流量 =- 萬(wàn)元。期末現(xiàn)金 =1+8-2.3-2.42=4.284.500元3 000 元萬(wàn)元。AEH0111以下經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)引起收支儲(chǔ)蓄表變動(dòng)的是。1每月定額投資每年養(yǎng)老年金繳費(fèi) 500元年繳定期壽險(xiǎn)保費(fèi)1 000元4本月房貸本息A:(1)( 2)B:(1)( 3)C:(2)( 4)D:(3)( 4)解析：1 基金定投屬于資產(chǎn)負(fù)債的調(diào)整，不記入收支儲(chǔ)蓄表。2養(yǎng)老年金每年繳費(fèi)屬于儲(chǔ)蓄型保費(fèi)，屬于儲(chǔ)蓄的運(yùn)用，不記入收支儲(chǔ)蓄表。3定期壽險(xiǎn)保費(fèi)屬于保障型保費(fèi)，記入收支儲(chǔ)蓄表的支出

13、工程。4 房貸本息支出的本金局部屬于資產(chǎn)負(fù)債的調(diào)整，利息局部記入支出，要記入收支儲(chǔ)蓄表。5.AEH0092做預(yù)算控制時(shí)，以下屬于短期可控制預(yù)算的是。A:外出就餐費(fèi)用B:房租支出C:房貸利息支出D:續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)支出,小智凈值年增長(zhǎng)率為凈值增長(zhǎng)率=凈值增加額十期初凈值。解析：房租、房貸利息與續(xù)期保費(fèi)支出短期內(nèi)固定，不屬于短期可控制預(yù)算。A:7.53%B:6.50%C:5.25%D:8.42%6 . AEH0085小智每年工作收入12萬(wàn)元，生活支出8萬(wàn)元，儲(chǔ)蓄平均投入投資， 年初生息資產(chǎn)20萬(wàn)元，自用房地產(chǎn) 60萬(wàn)元，房貸20萬(wàn)元，年投資報(bào)酬率 6%年貸款利 率4%只還利息解析：凈值增長(zhǎng)率=凈值增加額

14、/期初凈值。凈值增加額=工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)收入-理財(cái) 支出=收入12-支出8 +工作儲(chǔ)蓄4/2+年初生息資產(chǎn) 20 X 6%房貸20X 4%=4.52萬(wàn)元， 其中工作儲(chǔ)蓄平均投入投資。期初凈值=生息資產(chǎn)20萬(wàn)+自用房地產(chǎn)60萬(wàn)-房貸20萬(wàn)=60萬(wàn)元。凈值增長(zhǎng)率 =4.52萬(wàn)/60萬(wàn)=7.53%。30萬(wàn)元，負(fù)7 .AEH0123小王年初有資產(chǎn) 20萬(wàn)元，負(fù)債5萬(wàn)元。年底有資產(chǎn)債3萬(wàn)元。資產(chǎn)與負(fù)債均以本錢(qián)計(jì)價(jià)。本年度的儲(chǔ)蓄額為。A:2萬(wàn)元B:8萬(wàn)元C:10力兀D:12力兀凈值差異=27解析:年初凈值=20萬(wàn)-5萬(wàn)=15萬(wàn)元，年底凈值 =30萬(wàn)-3萬(wàn)=27萬(wàn)元, 萬(wàn)-15萬(wàn)=12萬(wàn)元AEH0129以下有

15、關(guān)家庭現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析的說(shuō)法中，正確的選項(xiàng)是A:當(dāng)月新增的現(xiàn)金余額=當(dāng)月的儲(chǔ)蓄B:當(dāng)月的現(xiàn)金流出=當(dāng)月的生活支出C:當(dāng)月的現(xiàn)金變動(dòng)=儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的現(xiàn)金凈流量D:當(dāng)月的現(xiàn)金流入=工作收入+理財(cái)收入當(dāng)月新增的現(xiàn)金余額=當(dāng)月儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量。 流出=當(dāng)月的生活支出+理財(cái)支出+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流出。D.當(dāng)月的現(xiàn)金流入財(cái)收入+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金流入。9 . AEH01312022年年初，蕭先生有現(xiàn)金 2萬(wàn)元，以本錢(qián)計(jì)價(jià)的凈資產(chǎn)為 100 萬(wàn)元，2022年年末以本錢(qián)計(jì)價(jià)的凈資產(chǎn)為 120萬(wàn)元。當(dāng)年新增投資10萬(wàn)元，贖回投資本金 5萬(wàn)元。另外，蕭先生 2007年年初貸款50萬(wàn)元購(gòu)置房產(chǎn)一套，

16、利率 6%解析AB.當(dāng)月的現(xiàn)金=工作收入+理期限20年，按年。那么肅先生2022年末的現(xiàn)金為。A:15.5592力兀B:11.3592力兀C14.0816力兀D12.6408力兀6i , 50PV 0FV,2.9184 萬(wàn)元，x=-10+5-1.4408=解析:蕭先生2007年貸款50萬(wàn)元，每年還款額為：g END, 20n,PMT=-4.3592萬(wàn)元，1 f AMORT, 1 f AMORT，得到第2年還款額中利息為 >< y,第2年還款額中本金為1.4408萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整的現(xiàn)金凈流量-6.4408萬(wàn)元；以本錢(qián)計(jì)，當(dāng)期儲(chǔ)蓄=期末凈值-期初凈值=120-100=20萬(wàn)元，所以，

17、期末現(xiàn)金=期初現(xiàn)金+當(dāng)期儲(chǔ)蓄+資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量=2+20-6.4408=15.5592 萬(wàn)元10 . (AEH0109)2007年年底，劉先生買(mǎi)入股票 10手，本錢(qián)價(jià)格為每股 10元，2 008年年底，每股分紅 0.5元，分紅后賣(mài)出5手，每股價(jià)格為12元，在2022年期間，無(wú)其 他的理財(cái)收入，那么 2022年劉先生的理財(cái)收入為()。A:000B:C:2 500 元5002 000(AEH0070)客戶年初以這一年間每股分紅 0.5元，股票市價(jià)A:如果按市價(jià)進(jìn)行記錄,那么分紅和股票價(jià)格的變動(dòng)都應(yīng)該記入資本利得解析：理財(cái)收入包括變現(xiàn)資產(chǎn)的資本利得和利息、股息、紅利收入。資本利得局部(12-1

18、0 )X 5X 100=1 000元。分紅收入=0.5 X 10X 100=500 元。因此，2022年劉先生的理 財(cái)收入=1 000+500=1 500 元。10元/股的價(jià)格購(gòu)置了 1手某股票，年末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn), 12元/股，那么以下說(shuō)法正確的選項(xiàng)是()。股票1 000存款1 200B：期初購(gòu)置股票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金1 000貸：股票1 0001 000借：資本利得20C：如果期末把股票賣(mài)出，會(huì)計(jì)分錄為：借：投資贖回0貸：股票1 200D：期末如果按市價(jià)記，資產(chǎn)中的股票記為1 200元解析:A.分紅記入投資收益，由于沒(méi)有變現(xiàn)，所以價(jià)格變動(dòng)不記入資本利得。B.借:貸：現(xiàn)金1 000 。 C

19、.期末賣(mài)出股票實(shí)現(xiàn)資本利得，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是：借：銀行 貸：理財(cái)收入-資本利得200貸：股票1 000 。A:定期存款是流動(dòng)性資產(chǎn)B:養(yǎng)老金、住房公積金賬戶余額是自用性資產(chǎn)C:終身壽險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值是投資性資產(chǎn)D:收藏品是自用性資產(chǎn)(AEH0072)以下關(guān)于資產(chǎn)分類(lèi)的描述，正確的選項(xiàng)是()。解析：家庭持有定期存款的目的是為了獲得利息，因此為投資性資產(chǎn)；養(yǎng)老金、住 房公積金賬戶資金的管理部門(mén)也會(huì)進(jìn)行一定的投資，因此是投資性資產(chǎn)。收藏品是為了增 值，因此為投資性資產(chǎn)。500元，本月233.AEH0104張先生本月3日請(qǐng)朋友吃飯，用信用卡支付餐費(fèi)日現(xiàn)金還款。以下記賬方式中，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是。A:如果采用權(quán)責(zé)發(fā)生

20、制，刷卡日,借：餐費(fèi)支出500元貸：信用卡借款50B:如果采用收付實(shí)現(xiàn)制，刷卡日,借：餐費(fèi)支出500元貸：現(xiàn)金500元C:如果采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，還款日,借：信用卡借款500元貸：現(xiàn)金 500元D:如果采用收付實(shí)現(xiàn)制，還款日,借：餐費(fèi)支出500元貸：現(xiàn)金500元支付,解析:如果采用收付實(shí)現(xiàn)制，在信用卡還款日才記支出，刷卡日因?yàn)闆](méi)有實(shí)際現(xiàn)金 因此不需要記支出。4 . AEH0132郭先生一家5年前以50萬(wàn)元購(gòu)置了一套住房自住，房屋現(xiàn)價(jià)87萬(wàn)元，1萬(wàn)元；3年前，郭先生家投保了一份以郭先生為被保險(xiǎn)人的終身壽險(xiǎn), 目前累積的現(xiàn)金價(jià)值為 8 00000元；除此之外還有銀行存款額為。剩余貸款23萬(wàn)元；兩年前投

21、資 2萬(wàn)元購(gòu)置股票，由于當(dāng)前股市低迷，股票市值只有年繳保費(fèi)2 000元，元；另投保一份以郭太太為被保險(xiǎn)人的定期壽險(xiǎn)，年繳保費(fèi)7解析：以市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算,款=87+1+0.8+5=93.8 萬(wàn)元5萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)以市場(chǎng)價(jià)值計(jì)算，郭先生一家目前擁有的資產(chǎn)A:57.80萬(wàn)元B:93.80萬(wàn)元C:133.85力兀D:157.80力兀資產(chǎn)=房產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)+股票市場(chǎng)價(jià)+終身壽險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值+銀行存5 .AEH0068以借貸分錄的方式記載家庭財(cái)務(wù)，下述各項(xiàng)錯(cuò)誤的選項(xiàng)是。A:用現(xiàn)金投資股票 借：現(xiàn)金 貸：股票B:薪水存入存款賬戶 借：存款貸：收入C:用存款劃撥繳水電費(fèi) 借：水電費(fèi) 貸：存款D:用現(xiàn)金繳信用卡應(yīng)付款權(quán)責(zé)發(fā)生制 借

22、：信用卡應(yīng)付款 貸：現(xiàn)金解析:用現(xiàn)金投資股票，股票增加，現(xiàn)金減少，所以應(yīng)該是：借股票，貸現(xiàn)金。6.AEH0124小王年初有資產(chǎn)月生活支出1 500元，定期壽險(xiǎn)年交保費(fèi) 金方式還款，利率為 7%剩余期限5年,30萬(wàn)元，剩余房貸10萬(wàn)元，年收入10萬(wàn)元，每35.44萬(wàn)元36.15萬(wàn)元36.12萬(wàn)元36.01萬(wàn)元600元，基金每月定投 500元，房貸按年等額本 那么年末總資產(chǎn)為。解析：期末凈值=期初凈值+本期儲(chǔ)蓄=期初凈值30-10 +工作儲(chǔ)蓄10-0.15 X 12 +理財(cái)儲(chǔ)蓄0-0.06- 10X 7% =27.44萬(wàn)元。期末資產(chǎn)=期末負(fù)債+期末凈值=10-10/5 +27.44=35.44 萬(wàn)

23、元。7 . AEH0082小林剛畢業(yè)參加工作首次工作，月收入10 000元，每月生活支 出6 000元,年報(bào)酬率為8%假設(shè)收入成長(zhǎng)率等于通貨膨脹率等于投資報(bào)酬率，小林需要工作后，才能只靠理財(cái)收入就可以維持根本生活。A:10年B:19年C:35年D:40年解析:財(cái)務(wù)自由度為1時(shí)，只靠理財(cái)收入就可維持根本生活。生活支出為每年72 000元，當(dāng)前凈值為 4 000 X 12X工作年數(shù)X 8%算出工作年數(shù)為18.75年，近似取19年。8 . AEH01182022年12月份王先生稅后工資收入10 000元，太太工資收入 8000元，家庭生活支出 4 000元，還房貸2 000元，其中本金1 500元，

24、另外家庭房租收入1 500元。在理財(cái)師的建議下， 王先生在12月份又進(jìn)行了以下理財(cái)活動(dòng)：購(gòu)置了 20年期的500元/月；提前歸還房貸1萬(wàn)元; 每月儲(chǔ)蓄700元，那么王先生12月份定期壽險(xiǎn)，保費(fèi)200元/年；購(gòu)置了一份終身壽險(xiǎn)，保費(fèi) 同時(shí)開(kāi)始采用定期定額投資的方式為女兒準(zhǔn)備教育金，的自由儲(chǔ)蓄額為。?rA:2 300 元?B:2 100 元?rC:12 100 元?rD:12 300 元解析：儲(chǔ)蓄=工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)儲(chǔ)蓄。工作儲(chǔ)蓄 =工作收入-生活支出=18 000-4 000=14000元，理財(cái)儲(chǔ)蓄=理財(cái)收入-理財(cái)支出=房租收入1 500-房貸利息500-定期壽險(xiǎn)保費(fèi)200=800元，所以家庭月儲(chǔ)蓄

25、 =14 000+800=14 800元。固定用途儲(chǔ)蓄=房貸本金1 500+終身壽險(xiǎn)保費(fèi)500+教育儲(chǔ)蓄700=2 700元，自由儲(chǔ)蓄=儲(chǔ)蓄-固定用途儲(chǔ)蓄=14 800-2 700=12 100元。注意：每月還貸款中的利息局部和保障型保費(fèi)支出屬于理財(cái)支出，還貸款里的本金部 分、終身壽險(xiǎn)保費(fèi)及教育金儲(chǔ)蓄為固定用途儲(chǔ)蓄，提前歸還的貸款為自由儲(chǔ)蓄的運(yùn)用。9 .AEH0116阿明去年的稅后收入為13萬(wàn)元，生活支出6萬(wàn)元，利息支出1萬(wàn)元，本金還款2萬(wàn)元，保障型保費(fèi)支出1萬(wàn)元，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)1.5萬(wàn)元，定期定額投資基金1.2萬(wàn)元，那么自由儲(chǔ)蓄率為自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額/稅后收入。t IA:2.31%仃 B

26、: 11.53%C:30.76%D:38.46%解析：自由儲(chǔ)蓄率=自由儲(chǔ)蓄額/稅后收入。自由儲(chǔ)蓄額 =儲(chǔ)蓄額13-6-1-1-固定 用途儲(chǔ)蓄2+1.5+1.2=0.3。自由儲(chǔ)蓄率 =0.3/13=2.31%。10 .AEH0123小王年初有資產(chǎn) 20萬(wàn)元，負(fù)債5萬(wàn)元。年底有資產(chǎn) 30萬(wàn)元，負(fù)債3萬(wàn)元。資產(chǎn)與負(fù)債均以本錢(qián)計(jì)價(jià)。本年度的儲(chǔ)蓄額為。P A: 2萬(wàn)元r 一 B:8萬(wàn)兀C:10萬(wàn)兀D:12萬(wàn)兀解析:年初凈值=20萬(wàn)-5萬(wàn)=15萬(wàn)元，年底凈值=30萬(wàn)-3萬(wàn)=27萬(wàn)元，凈值差異=27萬(wàn)-15萬(wàn)=12萬(wàn)元1 .AEH01282022年年初，張先生累積的投資資產(chǎn)本錢(qián)價(jià)值為150 000元。200

27、8年期間，張先生贖回了投資性資產(chǎn)50 000元。2022年年底，張先生持有的資產(chǎn)為：A股票20手，本錢(qián)價(jià)格為10元/股；B股票10手，本錢(qián)價(jià)格為12元/股；C股票20手，本錢(qián) 價(jià)格為15元/股，基金資產(chǎn)80 000元。那么2022年張先生的新增投資為此題全部以 本錢(qián)計(jì)價(jià)。rA: -10 000 元 一B:34 000 兀C:42 000 元D:51 000 元解析:2022年年底張先生的投資資產(chǎn)本錢(qián)價(jià)=20 X 100 X 10+10 X 100 X 12+15 X 20 XI00+80 000=142 000元；期初投資資產(chǎn)本錢(qián)價(jià)為150 000元，2022年張先生投資贖回了50000元，所

28、以以本錢(qián)計(jì)價(jià)時(shí)，期初投資資產(chǎn)-投資贖回+新增投資=期末投資資產(chǎn)，得到新增投資=期末投資資產(chǎn)-期初投資資產(chǎn)+投資贖回=142 000-150 000+50 000=42 000 元2 .(AEH0075)以下有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表的說(shuō)法，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()。A:萬(wàn)科公司2007年的資產(chǎn)負(fù)債表記錄的是，2007年全年萬(wàn)科公司所有資產(chǎn)與負(fù)債情況B:劉女士的養(yǎng)老金賬戶已積累資金5 000元，此5 000元應(yīng)該記入資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)局部C：李女士購(gòu)置了平安保險(xiǎn)公司的投資連結(jié)型保險(xiǎn)，躉交保費(fèi)10萬(wàn)元，目前賬戶價(jià)值12萬(wàn)元，那么12萬(wàn)元在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)記入以市價(jià)計(jì)的投資資產(chǎn)局部仃D:張女士為自己購(gòu)置了保額50萬(wàn)元

29、的終身壽險(xiǎn)，20年繳費(fèi)期，目前累積的現(xiàn)金價(jià)值為1萬(wàn)元，那么1萬(wàn)元應(yīng)記入家庭資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)局部20解析：資產(chǎn)負(fù)債表記錄的是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債存量情況，所以應(yīng)改為萬(wàn)科公司07年的資產(chǎn)負(fù)債表記錄的是 2007年12月31日萬(wàn)科公司所有資產(chǎn)、負(fù)債的存量情況。3.(AEH0082)小林剛畢業(yè)參加工作(首次工作)，月收入10 000元，每月生活支出6 000元,年報(bào)酬率為8%假設(shè)收入成長(zhǎng)率等于通貨膨脹率等于投資報(bào)酬率，小林需要工作()后，才能只靠理財(cái)收入就可以維持根本生活。A:10年B:19年C:35年D:40年解析:財(cái)務(wù)自由度為1時(shí)，只靠理財(cái)收入就可維持根本生活。生活支出為每年72 000元，當(dāng)前凈值

30、為 4 000 X 12X工作年數(shù)X 8%算出工作年數(shù)為18.75年，近似取19年。(AEH0121)在編制家庭收支儲(chǔ)蓄表及家庭資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，以下說(shuō)法正確的選項(xiàng)是()。A:以本錢(qián)計(jì)的凈值增加額等于當(dāng)期儲(chǔ)蓄額B:股票投資利得不應(yīng)列為當(dāng)期收入C:家庭全部的銀行存款余額即為凈值解析：股票投資的資本利得應(yīng)列為收入，家庭全部的銀行存款余額為資產(chǎn)，每期償 還銀行的貸款利息列為支出，還本那么列為負(fù)債減少。5 .AEH0135金融理財(cái)師搜集李太太的家庭情況資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)資料并不完整，只知道總資產(chǎn)為2 000 000元，凈值對(duì)總資產(chǎn)比為0.6，消費(fèi)性負(fù)債對(duì)總負(fù)債比為0.1,投資性負(fù)債為300 000元，那么其自用

31、性負(fù)債為。200 000 元380 000 元420 000 元540 000 元解析：總資產(chǎn)一總負(fù)債 "總資產(chǎn)=0.6。總負(fù)債=1- 0.6 X總資產(chǎn)=0.4 >2 000 000 =800 000元。消費(fèi)性負(fù)債=800 000 X 0.仁80 000 元。總負(fù)債=消費(fèi)性負(fù)債+投資性負(fù)債+自 用性負(fù)債。自用性負(fù)債 =800 000-80 000-300 000=420 000 元。1基金定期定額投資26 .AEH0114以下不屬于固定用途儲(chǔ)蓄的是。房貸本金支出3房貸利息支出4年繳儲(chǔ)蓄型保費(fèi)?rA:(1)(2)?rB:(1)(3)?rC:(2)(4)?rD:(3)解析:房貸利息

32、算支出。7 .AEH0079關(guān)于提高個(gè)人凈值成長(zhǎng)率，以下表達(dá)中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是。hnA:年輕人凈值起始點(diǎn)低時(shí)，應(yīng)提升薪資儲(chǔ)蓄率B:報(bào)酬率C:步入中年，由于已累積了不少凈值，理財(cái)收入比重提高，此時(shí)應(yīng)提高投資 年輕人想要快速致富就要提高自用住宅、汽車(chē)等自用資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重D:要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，必須在生涯階段中逐年提高理財(cái)收入對(duì)薪資收入的相對(duì)比率解析:應(yīng)降低自用資產(chǎn)比重，提高生息資產(chǎn)比重，使生息資產(chǎn)產(chǎn)生理財(cái)收入。8 . AEH0089以下有關(guān)家庭記賬的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的選項(xiàng)是。1個(gè)人住房公積金 繳存數(shù)列為當(dāng)期支出2保障型保費(fèi)列為理財(cái)支出3終身壽險(xiǎn)保費(fèi)列為當(dāng)期支出 4個(gè) 人失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)可作為收入的減項(xiàng)A: (1

33、)B:C:D:(1)解析：無(wú)9 . (AEH0078)張先生年收入15萬(wàn)元，年支出8萬(wàn)元；年初生息資產(chǎn)為100萬(wàn)元, 年投資報(bào)酬率為5%張先生于年初自生息資產(chǎn)中提取了 60萬(wàn)元買(mǎi)車(chē)以供自用， 買(mǎi)車(chē)后年支 出增加1萬(wàn)元(不考慮汽車(chē)折舊)，那么以下表達(dá)中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是()理財(cái)收入=(生息資產(chǎn)+工作儲(chǔ)蓄12 )投資報(bào)酬率。A:在沒(méi)有買(mǎi)車(chē)時(shí)，該年度凈值成長(zhǎng)率為12.18%B：買(mǎi)車(chē)后該年度凈值成長(zhǎng)率為10.15%亡C:比擬買(mǎi)車(chē)前后年度，買(mǎi)車(chē)后的理財(cái)收入減少3.03萬(wàn)兀匸D:假設(shè)未買(mǎi)車(chē)，那么年底的凈值為112.18萬(wàn)元解析:A.:7+ ( 100+7/2) X 5%/100=12.18%。B. :6+ (4

34、0+6/2 )X 5% /100=8.15%。C. ( 100+7/2 )X 5% (40+6/2 )X 5%=3.03 萬(wàn)元。D. 100+7+ (100+7/2 )X 5%=112.18 萬(wàn)元。1 200 元、10 .(AEH0081)小劉月薪10 000元，每月繳三險(xiǎn)一金和個(gè)人所得稅為500元，不考慮應(yīng)有儲(chǔ)蓄，那么平安邊際率為()。置裝費(fèi)500元、交通費(fèi)及餐費(fèi) 800元。固定生活費(fèi)用 2 000元、房貸本息為 1 500元，每 月應(yīng)有儲(chǔ)蓄為1A:20.05%B:26.67%C:33.33%D:53.33%解析：每月固定支出負(fù)擔(dān)=2 000+1 500=3 500 。收支平衡點(diǎn)收入 =3

35、500/75%=4 667。平安邊際率=(10 000-4 667 ) /10 000=53.33%。(AEH0096)在計(jì)算可支配月收入過(guò)程中，不應(yīng)扣除的工程是()。A:所得稅B:繳存的住房公積金C:上繳的失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)D：月生活支出解析:可支配收入是指收入扣除三險(xiǎn)一金和所得稅之后的余額。2 . (AEH0128)2022年年初，張先生累積的投資資產(chǎn)本錢(qián)價(jià)值為150 000元。2008年期間，張先生贖回了投資性資產(chǎn)50 000元。2022年年底，張先生持有的資產(chǎn)為：A股票20手，本錢(qián)價(jià)格為10元/股；B股票10手，本錢(qián)價(jià)格為12元/股；C股票20手，本錢(qián) 價(jià)格為15元/股，基金資產(chǎn)80 000元

36、。那么2022年張先生的新增投資為()(此題全部以 本錢(qián)計(jì)價(jià))。A:-10 000元B:34 000元C:42 000元D:51 000元解析:2022年年底張先生的投資資產(chǎn)本錢(qián)價(jià)=20 X 100 X 10+10 X 100 X 12+15 X 20 XI00+80 000=142 000元；期初投資資產(chǎn)本錢(qián)價(jià)為150 000元，2022年張先生投資贖回了50000元，所以以本錢(qián)計(jì)價(jià)時(shí)，期初投資資產(chǎn)-投資贖回+新增投資=期末投資資產(chǎn)，得到新增投資=期末投資資產(chǎn)-期初投資資產(chǎn)+投資贖回=142 000-150 000+50 000=42 000 元3 .(AEH0094)小趙向銀行辦理一筆年利

37、率6% 20年期的房貸100萬(wàn)元，按年本利平均攤還。小趙每年工作儲(chǔ)蓄為15萬(wàn)元，用以歸還房貸并逐年將余額全數(shù)投資至年平均投資報(bào)酬率為8%勺平衡型基金，那么小趙在20年后除清償房貸外，另積蓄()。A:236萬(wàn)元B:287萬(wàn)元C:353萬(wàn)元D:485萬(wàn)元解析:小趙每年需要?dú)w還的房貸本息為： 小趙歸還房貸本息后每年可投入基金的資金為：金為：8i , 20n, 0PV, 6.28 CHS PMT, FV=287.39 萬(wàn)元。(AEH0071)某企業(yè)12月9日，預(yù)付銀行存款 100 000元用于購(gòu)置原材料，下 ()。6i，20n, 100PV, OFV, PMT=-8.72 萬(wàn)元。15-8.72=6.2

38、8 萬(wàn)元。20年后小趙累計(jì)資4.列說(shuō)法正確的選項(xiàng)是A:這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款100 000貸：預(yù)付賬款100 0B:銀行存款屬于企業(yè)的負(fù)債D:預(yù)付款的發(fā)生屬于企業(yè)負(fù)債的增加錯(cuò)誤的選項(xiàng)是。100 000 貸：銀解析:資產(chǎn)增加記借方、減少記貸方，所以應(yīng)該是：借：預(yù)付賬款 行存款100 000。預(yù)付款發(fā)生是資產(chǎn)的增加，不是負(fù)債的增加。5.AEH0075以下有關(guān)家庭資產(chǎn)負(fù)債表的說(shuō)法，A:萬(wàn)科公司2007年的資產(chǎn)負(fù)債表記錄的是,2007年全年萬(wàn)科公司所有資產(chǎn)與負(fù)債情況B:表中的資產(chǎn)局部劉女士的養(yǎng)老金賬戶已積累資金5 000元，此5 000元應(yīng)該記入資產(chǎn)負(fù)債C:戶價(jià)值12萬(wàn)元,李女士購(gòu)置了平安保險(xiǎn)公司的投資連結(jié)型保險(xiǎn)，躉交保費(fèi)10萬(wàn)元，目前賬那么12萬(wàn)元在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)記入以市價(jià)計(jì)的投資資產(chǎn)局部D:張女士為自己購(gòu)置了保額 50萬(wàn)元的終身壽險(xiǎn)，20年繳費(fèi)期，目前累積的現(xiàn)金價(jià)值為1萬(wàn)元，那么1萬(wàn)元應(yīng)記入家庭資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)局部解析：資產(chǎn)負(fù)債表記錄的是一個(gè)時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債存量情況，所以應(yīng)改為萬(wàn)科公司 07年的資產(chǎn)負(fù)債表記錄的是2007年12月31日萬(wàn)科公司所有資產(chǎn)、負(fù)債的存量情況。AEH01佝阿明去年的稅后收入為13萬(wàn)元，生活支出6萬(wàn)元，利息支出1萬(wàn)1萬(wàn)元，儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi) 1.5萬(wàn)元，定期定額投資206元，本金還款