費(fèi)用管理流程之費(fèi)用管理

1、討論稿內(nèi)部控制流程手冊(cè)（財(cái)務(wù)管理版）流程編號(hào):6.6版本號(hào)：2002-1項(xiàng)目費(fèi)用管理流程-培訓(xùn)費(fèi)管理生效日期修改版才編制人：批準(zhǔn)人：失效序號(hào)廳P日期1.1 適用范圍本流程適用于公司員工培訓(xùn)費(fèi)用的管理。1.2 控制目的根據(jù)員工培訓(xùn)計(jì)劃加強(qiáng)對(duì)員工培訓(xùn)和費(fèi)用支出的管理和控制，以保證:規(guī)范公司的員工培訓(xùn)計(jì)劃和相關(guān)費(fèi)用支出培訓(xùn)的有效性和經(jīng)濟(jì)性1.3 執(zhí)行部門各業(yè)務(wù)部門、勞工科和財(cái)務(wù)部1.4 關(guān)鍵控制點(diǎn)1.4.1全面必要性勞工科在會(huì)同各業(yè)務(wù)部門及財(cái)務(wù)部討論制定公司的員工培1.4.2客觀性訓(xùn)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)全面考慮公司員工在生產(chǎn)技能、管理水平等方而存在的不足，以及通過培訓(xùn)提高生產(chǎn)效率和管理水平的必要性；總經(jīng)理應(yīng)根

2、據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的客觀要求，在1.4.3及時(shí)準(zhǔn)確性公司承受能力范圍內(nèi)充分給予員工均等地培訓(xùn)機(jī)會(huì)；勞工科須及時(shí)的取得各項(xiàng)培訓(xùn)相關(guān)費(fèi)用單據(jù)，并確保其與相應(yīng)的培訓(xùn)內(nèi)容一致;討論稿OATTC4TFV內(nèi)部控制流程手冊(cè) （財(cái)務(wù)管理版）流程編號(hào):6.6版本號(hào)：2002-11.5具體流程步驟負(fù)責(zé)部門具體操作1.5.1勞工科/各業(yè)務(wù)部門/財(cái)務(wù)部勞工科會(huì)同各業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部共同討論并制定公司的年度員工培訓(xùn)計(jì)劃，以及相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理/董事長審批；1.5.2總經(jīng)理/董事長總經(jīng)理/董事長根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和經(jīng)營狀況決定是否需要實(shí)施相應(yīng)的員工培訓(xùn)計(jì)劃；年度員工培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)審批同意后，交由勞工科負(fù)責(zé)實(shí)施；

3、1.5.3勞工科勞工科負(fù)責(zé)根據(jù)經(jīng)審批的年度員工培訓(xùn)計(jì)劃，聯(lián)系并安排培訓(xùn)，并及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn)；每月末勞工科根據(jù)次月的培訓(xùn)安排及各部門的臨時(shí)培訓(xùn)申請(qǐng)（見1.5.8）編制資金計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金安排；1.5.4勞工科培訓(xùn)結(jié)束后勞工科應(yīng)對(duì)培訓(xùn)收集反饋意見并按月或按季總結(jié)培訓(xùn)成果，以利于培訓(xùn)教師的選擇及課程的安排；1.5.5勞工科勞工科負(fù)責(zé)對(duì)每項(xiàng)培訓(xùn)進(jìn)行跟進(jìn)，及時(shí)取得相應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)，傳至財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款；1.5.6財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部長負(fù)責(zé)根據(jù)公司的年度培訓(xùn)計(jì)劃安排對(duì)勞工科傳來的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行審核，審核其培訓(xùn)內(nèi)容、時(shí)間、費(fèi)用是否按照計(jì)劃執(zhí)行，有無費(fèi)用超支現(xiàn)象等，對(duì)于存在嚴(yán)重差異的，須提請(qǐng)總經(jīng)理/董事長重

4、新進(jìn)行審批；審核無誤的單據(jù)交由核算步驟負(fù)責(zé)部門具體操作會(huì)計(jì)進(jìn)行款項(xiàng)支付及核算；1.5.7財(cái)務(wù)部核算會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)部長審核無誤的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行費(fèi)用確認(rèn)和相應(yīng)的帳務(wù)處理；1.5.8各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門人員若需參加未在公司年度計(jì)劃中包括的各類培訓(xùn)，須先填寫“培訓(xùn)申請(qǐng)表”（表祥參見附表6.6-1）,在其中準(zhǔn)確填寫培訓(xùn)的目的、時(shí)間、日程安排以及相應(yīng)的費(fèi)用預(yù)計(jì)，交由其部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行確認(rèn)；若培訓(xùn)申請(qǐng)人為部門負(fù)責(zé)人，則相應(yīng)的申請(qǐng)表應(yīng)由總經(jīng)理直接審批；1.5.9各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)“培訓(xùn)申請(qǐng)表”所述的培訓(xùn)的必要性進(jìn)行審核確認(rèn)，審查是否與公司的培訓(xùn)計(jì)劃有重復(fù)，對(duì)于不必要的培訓(xùn)應(yīng)堅(jiān)決不予批準(zhǔn)；審核同意后的

5、申請(qǐng)表還須總經(jīng)理/董事長進(jìn)行審批；1.5.10總經(jīng)理總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)臨時(shí)性的培訓(xùn)申請(qǐng)進(jìn)行審批。未在公司計(jì)劃中包括的各類培訓(xùn)必須經(jīng)總經(jīng)理/董事長審批同意后方能參加；1.5.11各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門的臨時(shí)培訓(xùn)完成后應(yīng)形成培訓(xùn)總結(jié)交勞工科，并將相關(guān)費(fèi)用單據(jù)交部門負(fù)責(zé)人和勞工科負(fù)責(zé)人審批簽字；參加培訓(xùn)人員將經(jīng)審核的費(fèi)用報(bào)銷單及“培訓(xùn)申請(qǐng)表”一并交財(cái)務(wù)部報(bào)銷；1.5.12財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部核算人員審核“培訓(xùn)申請(qǐng)表”及費(fèi)用報(bào)銷單相關(guān)附件討論稿內(nèi)部控制流程手冊(cè) （財(cái)務(wù)管理版）流程編號(hào):6.6版本號(hào)：2002-1步驟負(fù)責(zé)部門具體操作是否相符以及是否均已經(jīng)適當(dāng)審批程序，審核無誤后預(yù)以報(bào)銷和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。討論稿內(nèi)部控制流程手冊(cè) （財(cái)務(wù)管理版）流程編號(hào):6.6版本號(hào)：2