策劃方案-會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查方案

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查方案篇一：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查方案 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查方案 一、檢查的主要工作目標(biāo) 通過基礎(chǔ)工作檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，指導(dǎo)和督促分公司所管理各單位按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求開展日常會(huì)計(jì)工作，夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，建立健全會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機(jī)制，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度，提高財(cái)務(wù)工作管理水平，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整。 二、檢查工作組成員 為使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作能正常有序的開展，成立檢查工作小組。 組長：李偉 副組長：李鳳蓮、楊春玲 成員：張帥、宋英杰、劉森林、陳曄、程春曉 三、檢查依據(jù)、范圍和任務(wù) 1檢查依據(jù)。會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)檔案管理辦法、財(cái)務(wù)工作檢查工作標(biāo)

2、準(zhǔn)、財(cái)務(wù)能力評價(jià)指南等有關(guān)法律及制度規(guī)定。 2、檢查范圍：各單位2011年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，包括2011年會(huì)計(jì)憑證(生產(chǎn)單位抽查2個(gè)月憑證，基建單位抽查4個(gè)月憑證)、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單、會(huì)計(jì)移交清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊、計(jì)算機(jī)備份資料等。 3、整改任務(wù)：全面檢查各單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，整頓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，指導(dǎo)和督促各單位加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。 四、檢查的內(nèi)容和步驟 1、自查整改階段（2012年6月至7月）。各單位對會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、

3、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的建立與實(shí)施、財(cái)務(wù)信息一體化、資產(chǎn)管理、收入成本費(fèi)用管理、預(yù)算管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、“小金庫”及特殊資金（資產(chǎn)）管理等進(jìn)行全面自查和整改。 2、全面檢查階段（2012年8月至9月）。檢查小組對各單位自查情況進(jìn)行全面檢查。檢查內(nèi)容包括：各單位開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查整改工作是否得力；會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)情況，包括崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、內(nèi)部控制、稽核等制度是否健全，崗位職責(zé)是否明確，監(jiān)督措施是否到位；會(huì)計(jì)核算情況，包括使用會(huì)計(jì)制度是否正確，會(huì)計(jì)核算是否正確；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范；在崗會(huì)計(jì)人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，會(huì) 3、健全完善制度階段（2012年10月至11月）

4、。結(jié)合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，有針對地采取措施進(jìn)行改正，形成加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。各單位將整改的情況形成書面材料于2012年11月10日上報(bào)分公司。 五、檢查整改工作要求 1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作的重要性和緊迫性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。扎實(shí)有序開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作。 2、落實(shí)工作要求。各單位要以高度的責(zé)任心，參考會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃，全面安排部署，嚴(yán)格工作要求，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)檢查工作目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 3、重視整改工作。各單位將檢查中存在的問題進(jìn)行全面分析梳理，采取針對性措施，并將整改情況形成書面材料于2012年11月10日上報(bào)分公司。 篇二：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

5、工作檢查內(nèi)容 請各分子公司財(cái)務(wù)主任,擬訂一季度專業(yè)內(nèi)控工作自查計(jì)劃,3月底報(bào)自查結(jié)果,范圍包括銷售采購合同、待處理遺留事項(xiàng)進(jìn)展、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)規(guī)范、檔案、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面，4月份股份財(cái)務(wù)部組織抽查。自查報(bào)告報(bào)王琳處 關(guān)于內(nèi)蒙古新威遠(yuǎn)生物化工有限公司一季度財(cái)務(wù)自查的報(bào)告 1、財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控建設(shè) 本公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行情況 檢查有無具體的財(cái)務(wù)制度和文檔，檢查是否按制度執(zhí)行 有完善會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算辦法和流程 查看有無具體的會(huì)計(jì)政策及相關(guān)規(guī)定 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職位說明書的建立和執(zhí)行情況 檢查財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)和職位說明書是否建立 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系的建立和執(zhí)行情況 查看相關(guān)文件 集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度的存

6、檔、學(xué)習(xí)和執(zhí)行情況 檢查有無集團(tuán)財(cái)務(wù)制度是是否歸檔，財(cái)務(wù)人員是否了解，具體工作是否有嚴(yán)格執(zhí)行 2、貨幣資金管理 1）資金籌集和使用按月編制計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行。按月檢查計(jì)劃執(zhí)行情況 2）財(cái)務(wù)部安全保衛(wèi)措施得當(dāng) 公司制定了規(guī)范的安全保衛(wèi)措施，主要幾點(diǎn)為1、現(xiàn)金超過500元及時(shí)存入銀行。2、保險(xiǎn)柜鑰匙由出納專人保管，每天下班前打亂密碼。3、下班時(shí)關(guān)門關(guān)窗，關(guān)電源，杜絕吸煙，防火防盜，防微杜漸。 3）公司或部門無小金庫現(xiàn)象 4）無資金錯(cuò)付、重付現(xiàn)象 5）預(yù)付貨款、帶款提貨合規(guī) 預(yù)付貨款都是通過工作流各級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后付款，基本杜絕采購員帶款提貨，確保資金安全。 6）現(xiàn)金開支范圍合規(guī) 在現(xiàn)金管理暫行條例范圍

7、內(nèi)，重點(diǎn)檢查大額現(xiàn)金的支付情況 7）庫存現(xiàn)金不超限額 現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄體現(xiàn),余額在本公司3-5天日常支出限額內(nèi) 8）堅(jiān)持定期盤點(diǎn)現(xiàn)金制度 9）銀行賬戶開戶、使用合規(guī) 開戶有批文；不存在出租、出借賬戶行為；不存在公款私存行為；不存在簽發(fā)和取得空頭支票、遠(yuǎn)期支票等行為 10）銀行預(yù)留印鑒管理合規(guī) 印鑒分人保管；印鑒保管人出差、休假、離職等應(yīng)具備書面交接手續(xù)和授權(quán)書 11）銀行票據(jù)管理合規(guī) 建立健全票據(jù)購買、使用、銷號(hào)和報(bào)廢支票登記簿；空白支票簽發(fā)合規(guī)。 12）及時(shí)與銀行對賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 銀行對賬單加蓋銀行印章，調(diào)節(jié)表編制合規(guī) 13）現(xiàn)金和銀行存款日記賬登記符合規(guī)定 及時(shí)、序時(shí)登記，修改合規(guī)

8、 3、應(yīng)收款項(xiàng)管理 應(yīng)收賬款進(jìn)行信用控制并嚴(yán)格執(zhí)行 查閱客戶信用評估資料、應(yīng)收賬款授信審批文件等 應(yīng)收賬款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性檢查 查閱銷售及收款憑據(jù)、應(yīng)收賬款項(xiàng)目明細(xì)賬、核對應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符；向債務(wù)人進(jìn)行函證，并根據(jù)回函情況編制函證結(jié)果匯總表?；睾痤~不符的，責(zé)成被檢查單位查明原因做出記錄或適當(dāng)調(diào)整 及時(shí)對賬并取得合法有效的對賬依據(jù) 查閱定期或不定期的往來對賬單據(jù)、往來函證回函等 采取有效措施及時(shí)催收超期欠款 檢查應(yīng)收賬款額度及信用期、應(yīng)收賬款催收通知單或應(yīng)收賬款催收記錄等 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提符合規(guī)定 核實(shí)應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)；檢查有無債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡的，以及破

9、產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的，或者債務(wù)人長期未履行償債義務(wù)的 壞賬的核銷按程序進(jìn)行，對已核銷的壞賬進(jìn)行備查登記，賬銷案存，嚴(yán)格管理 查閱壞賬核銷申請、公司批文、稅務(wù)局批文等 4、存貨管理 存貨采購計(jì)劃編報(bào)程序合規(guī) 檢查有無采購計(jì)劃且計(jì)劃的執(zhí)行情況 物資收發(fā)嚴(yán)格按程序進(jìn)行，手續(xù)齊全 了解物資收發(fā)程序的合理性及執(zhí)行情況 所有物資均有賬務(wù)記錄，賬務(wù)處理規(guī)范、且賬實(shí)相符 調(diào)查庫房及財(cái)務(wù)部賬務(wù)處理情況 存貨定期盤點(diǎn)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行臨時(shí)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表應(yīng)有庫齡等重要信息 查看盤點(diǎn)記錄 對盤點(diǎn)盈虧、毀損等及時(shí)查明原因并按有關(guān)規(guī)定處理 檢查報(bào)批文件及賬務(wù)處理情況 對物資采購進(jìn)行監(jiān)控，有談判記錄或招投標(biāo)及揭標(biāo)紀(jì)

10、要等 現(xiàn)場檢查相應(yīng)書面資料 物資采購合同齊全，并分類整理、存檔 現(xiàn)場檢查相應(yīng)書面資料 庫存量合理，及時(shí)清理超期、呆滯存貨，并提請?zhí)幚?到庫房檢查 不合格原料退回手續(xù)嚴(yán)密有效 檢查退回手續(xù) 銷售退回手續(xù)合規(guī) 檢查退回手續(xù)有否齊全 已入庫未結(jié)算原料、包裝物和備品備件等估價(jià)入賬的附件齊全，且審核、簽章齊全 檢查估價(jià)入賬的附件 期末存貨臺(tái)賬與明細(xì)賬、總賬賬賬相符 檢查賬戶余額是否一致 廢舊物資管理嚴(yán)密，出售審批、簽字手續(xù)齊全 檢查廢舊物資的銷售手續(xù)是否完善 辦公用品、低耗品管理相關(guān)管理符合規(guī)定 檢查招標(biāo)方案等，檢查領(lǐng)用發(fā)放手續(xù)及相關(guān)定額依據(jù) 對物資出入庫、出門進(jìn)行稽核 檢查有無相關(guān)規(guī)定并貫徹執(zhí)行 根據(jù)

11、存貨的實(shí)際狀況計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備 實(shí)地查看、驗(yàn)證跌價(jià)金額 5、長期資產(chǎn)管理 嚴(yán)格按程序取得固定資產(chǎn)或進(jìn)行相關(guān)維修、改造 查閱相關(guān)批文 對固定資產(chǎn)定期或不定期盤點(diǎn)，并對盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)處理 查閱盤點(diǎn)記錄和相關(guān)處理批文 對外投資程序合規(guī) 查閱相關(guān)批文 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資等的入賬價(jià)值正確，賬務(wù)處理準(zhǔn)確 查閱賬務(wù)記錄，驗(yàn)證入賬價(jià)值 固定資產(chǎn)清理、調(diào)撥合規(guī)，賬務(wù)處理規(guī)范 查閱相關(guān)批文和賬務(wù)記錄 在建工程費(fèi)用歸集準(zhǔn)確，并按規(guī)定轉(zhuǎn)固 查閱賬務(wù)記錄，驗(yàn)證費(fèi)用歸集和轉(zhuǎn)固時(shí)間 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等期間和金額正確 驗(yàn)證折舊、攤銷金額 根據(jù)長期資產(chǎn)實(shí)際情況計(jì)提減值準(zhǔn)備 實(shí)地查看、驗(yàn)證減值金額 6、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)和會(huì)

12、計(jì)核算工作 會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合規(guī)定 對照規(guī)定調(diào)閱電子賬套的會(huì)計(jì)科目 原始憑證的取得及時(shí)合法 查閱原始憑證 收入成本費(fèi)用按時(shí)入賬，不得提前或延后 查閱收入憑證附件、出入庫記錄等 跨期攤銷費(fèi)用按受益期攤銷 查閱費(fèi)用攤銷賬務(wù)處理情況 會(huì)計(jì)科目核算內(nèi)容符合企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及集團(tuán)財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定 抽查賬務(wù)處理憑證 憑證處理、審核、記賬及時(shí) 檢查憑證、賬簿，詢問相關(guān)人員 憑證傳遞合規(guī)、相關(guān)人員簽章齊全 檢查憑證、詢問相關(guān)人員 報(bào)銷及付款業(yè)務(wù)程序合規(guī)、手續(xù)齊全 檢查憑證、詢問相關(guān)人員 記賬憑證摘要編寫清楚、明了、簡潔、易懂 檢查憑證 賬簿打印及裝訂符合要求 檢查賬簿 按規(guī)定編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表 翻閱報(bào)表 準(zhǔn)確核

13、算折扣折讓，應(yīng)分產(chǎn)品設(shè)置明細(xì)核算,符合稅務(wù)要求 查明細(xì)賬 無重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)事件 查各類賬簿并詢問有關(guān)人員 保證會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整 查閱相關(guān)報(bào)表、賬簿記錄并詢問總部財(cái)務(wù)部 按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)工作交接，并有詳細(xì)的交接記錄 查閱交接記錄 7、獨(dú)立核算體系 有完整的獨(dú)立核算體系 檢查相關(guān)制度 有詳細(xì)的獨(dú)立核算操作流程和規(guī)定 檢查有無相關(guān)流程和規(guī)定 獨(dú)立核算體系制定是否科學(xué)、合理 評價(jià)流程是否合理 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與獨(dú)立核算口徑差異關(guān)系是否明確 詢問檢查 財(cái)務(wù)報(bào)表與獨(dú)立核算報(bào)表有勾稽關(guān)系 進(jìn)行測試 獨(dú)立核算數(shù)據(jù)是否可具追溯性 進(jìn)行測試 獨(dú)立核算操作流程是否可控 檢查流程是否有漏洞 獨(dú)立核算軟件

14、或系統(tǒng)是否安全可靠 對軟件進(jìn)行檢查和測試 獨(dú)立核算報(bào)表是否真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí) 檢查報(bào)表 獨(dú)立核算數(shù)據(jù)是否滿足經(jīng)營管理和考核需求 檢查考核指標(biāo)及相關(guān)會(huì)議紀(jì)要 8、財(cái)務(wù)報(bào)告 按時(shí)報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表、企業(yè)填制明細(xì)表以及其他資料 檢查是否按集團(tuán)及公司相關(guān)要求執(zhí)行 報(bào)表資料數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 檢查 會(huì)計(jì)報(bào)表年初數(shù)與上年度期末審定數(shù)一致 抽查報(bào)表 年初未分配利潤的調(diào)整應(yīng)列明具體內(nèi)容和調(diào)整原因（除非特別重大的會(huì)計(jì)差錯(cuò)或重大會(huì)計(jì)政策發(fā)生變更需要調(diào)整年初數(shù)，一般不應(yīng)作年初數(shù)調(diào)整。） 抽查報(bào)表 各明細(xì)科目的項(xiàng)目分類期初數(shù)與上年年末數(shù)一致 抽查報(bào)表 企業(yè)填制明細(xì)表與公司會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表核對一致 抽查報(bào)表 表與表之間的勾稽關(guān)系銜接一

15、致 抽查報(bào)表 企業(yè)填制明細(xì)表填制完整 抽查報(bào)表 關(guān)聯(lián)與非關(guān)聯(lián)關(guān)系清晰、內(nèi)部單位（內(nèi)部關(guān)聯(lián)）與關(guān)聯(lián)單位（外部關(guān)聯(lián)）區(qū)分正確 抽查報(bào)表 9、財(cái)務(wù)人員管理 會(huì)計(jì)人員均持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格等證書，并按時(shí)進(jìn)行年檢 檢查會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 會(huì)計(jì)人員流失率低 查閱會(huì)計(jì)人員變動(dòng)記錄 積極培養(yǎng)、舉薦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員 查閱會(huì)計(jì)人員變動(dòng)記錄 定期組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度及集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定 查閱學(xué)習(xí)記錄 財(cái)務(wù)人員輪崗、頂崗計(jì)劃 詢問核實(shí)執(zhí)行情況 財(cái)務(wù)人員請假有審批，遵守公司作息時(shí)間，無遲到早退和曠工 查閱辦公室考勤記錄 財(cái)務(wù)部人員團(tuán)結(jié)、協(xié)作，凝聚力強(qiáng)，工作熱情高，有創(chuàng)新精神 實(shí)地感受，詢問其他部門，核

16、實(shí)創(chuàng)新成果 會(huì)計(jì)人員遵守職業(yè)道德，保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、保守公司商業(yè)秘密 查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解 財(cái)務(wù)人員無嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，違法違紀(jì)事件 查閱相關(guān)文件資料，向相關(guān)部門人員了解 10、財(cái)務(wù)綜合管理 審計(jì)報(bào)告建議整改狀況 查閱上次審計(jì)結(jié)果對照核實(shí)改進(jìn)情況 參與銷售價(jià)格及優(yōu)惠制定，程序合規(guī) 查閱價(jià)格制定文件等資料 參與公司重大合同的談判和簽訂 查閱相關(guān)文件資料 參與公司安全事故處理 檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要 參與公司訴訟活動(dòng) 檢查會(huì)議記錄或紀(jì)要 11、溝通與協(xié)調(diào) 妥善處理與集團(tuán)和公司領(lǐng)導(dǎo)工作關(guān)系 實(shí)地調(diào)查、詢問 服從集團(tuán)財(cái)務(wù)部安排，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)各項(xiàng)文件規(guī)定 篇三：整頓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作實(shí)施方案 會(huì)計(jì)

17、基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級實(shí)施方案 為了提高會(huì)計(jì)工作水平，規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)，改善經(jīng)營管理，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合我公司目前會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的實(shí)際情況，根據(jù)公司的安排，決定從即日起在所屬各單位內(nèi)部開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級活動(dòng)。 一、為了加強(qiáng)對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司決定成立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級工作領(lǐng)導(dǎo)組 二、實(shí)施范圍 基礎(chǔ)資料為2007年度的全部會(huì)計(jì)檔案。 三、規(guī)范內(nèi)容 1、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備、從業(yè)資格檢查以及會(huì)計(jì)職業(yè)道德 2、會(huì)計(jì)核算，包括款項(xiàng)和有價(jià)證券的收復(fù)、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用、債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算、收入、費(fèi)用、成本、利潤的核算。 3、填制

18、會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 4、會(huì)計(jì)檔案與會(huì)計(jì)工作交接。 5、會(huì)計(jì)監(jiān)督、財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 6、會(huì)計(jì)電算化。 四、本次達(dá)標(biāo)升級工作的主要任務(wù) 各單位必須高度重視，認(rèn)真組織，責(zé)任到人，從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱的地方抓起，做到不丟不漏，秩序井然。組織會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件，包括會(huì)計(jì)法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、 會(huì)計(jì)檔案管理辦法以及公司有關(guān)財(cái)務(wù)、資金管理方面的文件等，提高全體會(huì)計(jì)人員對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級的重要性和必要性的認(rèn)識(shí)。在規(guī)范的同時(shí)，認(rèn)真分析各單位在日常財(cái)務(wù)管理及基礎(chǔ)工作中存在的問題，制定相應(yīng)的規(guī)范措施，逐步建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理。 五、達(dá)標(biāo)升級工作安排 本

19、次達(dá)標(biāo)升級工作從2007年4月20日開始至2007年10月底結(jié)束，具體分為以下幾個(gè)階段進(jìn)行： 1、前期培訓(xùn) （2007年4月20日4月30日） 各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織本單位會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確定具體時(shí)間，具體地點(diǎn)，針對實(shí)際工作中存在的會(huì)計(jì)處理不規(guī)范、不統(tǒng)一，具體操作隨意性大等問題，制定具體的解決辦法。從原始憑證的取得，自制原始憑證的統(tǒng)一，記賬憑證的填制（打?。?，會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)科目的使用到登記各種會(huì)計(jì)賬簿等會(huì)計(jì)核算各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行深入細(xì)致的規(guī)范培訓(xùn)。在規(guī)范基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié)上，對會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備，資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、成本、費(fèi)用、利潤核算，會(huì)計(jì)檔案管理，財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)監(jiān)督及管理職能六個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范和完善。 2、準(zhǔn)備、規(guī)范階段（2007年5月1日7月31日） 根據(jù)規(guī)范內(nèi)容，各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要帶頭，專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，針對薄弱環(huán)節(jié)，如賬目混亂、財(cái)產(chǎn)不實(shí)、數(shù)據(jù)失真以及某些會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，造成記賬隨意，手續(xù)不清、不全，會(huì)計(jì)差錯(cuò)，會(huì)計(jì)資料檔案散失，會(huì)