證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務實施細則

1、證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務實施細則第一章總則第一條為了規(guī)范證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務活動，根據(jù)中華人民共和國證券法、證券公司監(jiān)督管理條例、證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務管理辦法（證監(jiān)會令第87號，以下簡稱管理辦法），制定本細則。第二條證券公司在中華人民共和國境內(nèi)從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務，適用本細則。法律、行政法規(guī)和和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）對證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三條證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務，應當遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，遵循公平、公正原則；誠實守信,審慎盡責；堅持公平交易，避免利益沖突，禁止利益輸送，保護客戶合法權益。第四條證券公司從事集合資產(chǎn)

2、管理業(yè)務，應當建立健全風險管理與內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務活動，防范和控制風險。第五條證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務，應當為特定客戶提供服務，設立集合資產(chǎn)管理計劃（以下簡稱集合計劃或計劃）并擔任計劃管理人。特定客戶應當是證券公司自身的客戶，或者是代理推廣機構(gòu)的客戶，并且參與資金最低限額符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。第六條集合計劃資產(chǎn)獨立于證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)的自有資產(chǎn)。證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)不得將集合計劃資產(chǎn)歸入其自有資產(chǎn)。證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，集合計劃資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。第七條證券公司及其推廣機構(gòu)不得將集合計劃銷售結(jié)算資金歸入其自有資產(chǎn)。證券公司及其推廣機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，

3、集合計劃銷售結(jié)算資金不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。任何單位和個人不得以任何形式挪用集合計劃銷售結(jié)算資金。集合計劃銷售結(jié)算資金是指由證券公司及其推廣機構(gòu)歸集的，在客戶結(jié)算賬戶、集合計劃份額登記機構(gòu)指定的專用賬戶和集合計劃資產(chǎn)托管賬戶之間劃轉(zhuǎn)的份額參與、退出、現(xiàn)金分紅等資金。第八條中國證監(jiān)會依據(jù)法律、行政法規(guī)、管理辦法和本細則的規(guī)定，監(jiān)督管理證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務活動。第九條證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、中國證券業(yè)協(xié)會依據(jù)法律、行政法規(guī)、管理辦法、本細則及相關規(guī)則，對證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務活動進行自律管理和行業(yè)指導。第二章備案程序第十條證券公司發(fā)起設立集合資產(chǎn)管理計劃后5日內(nèi)，應當將發(fā)起設立情

4、況報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)，并提交下列材料：（一）備案報告；（二）集合資產(chǎn)管理計劃說明書、合同文本、風險揭示書；（三）資產(chǎn)托管協(xié)議；（四）合規(guī)總監(jiān)的合規(guī)審查意見；（五）已有集合計劃運作及資產(chǎn)管理人員配備情況的說明；（六）關于后續(xù)投資運作合法合規(guī)的承諾；（七）中國證監(jiān)會要求提交的其他材料。計劃說明書是集合資產(chǎn)管理合同的組成部分，與集合資產(chǎn)管理合同具有同等法律效力。第十一條證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務，應當依據(jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，與客戶、資產(chǎn)托管機構(gòu)簽訂集合資產(chǎn)管理合同，約定客戶、證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)的權利義務。集合資產(chǎn)管

5、理合同應當包括中國證券業(yè)協(xié)會制定的合同必備條款。第十二條集合資產(chǎn)管理合同應當包括風險揭示條款，詳細說明下列風險的含義、特征和可能引起的后果：（一）市場風險；（二）管理風險；（三）流動性風險；（四）證券公司因停業(yè)、解散、撤銷、破產(chǎn)，或者被中國證監(jiān)會撤銷相關業(yè)務許可等原因不能履行職責的風險；（五）其他風險。證券公司應當制作風險揭示書，充分揭示上述風險的含義、特征、可能引起的后果。風險揭示書的內(nèi)容應當具有針對性，表述應當清晰、明確、易懂，符合中國證券業(yè)協(xié)會制定的標準格式。證券公司、代理推廣機構(gòu)應當將風險揭示書交客戶簽字確認?？蛻艉炇痫L險揭示書，即表明已經(jīng)理解并愿意自行承擔參與集合計劃的風險。3 -第

6、十三條中國證券業(yè)協(xié)會依照法律、行政法規(guī)、管理辦法、本細則和其他相關規(guī)定，對證券公司設立集合計劃的備案材料進行審閱；必要時，對集合計劃的設立情況進行現(xiàn)場檢查。第三章業(yè)務規(guī)則第十四條集合計劃募集的資金應當用于投資中國境內(nèi)依法發(fā)行的股票、債券、證券投資基金、央行票據(jù)、短期融資券、資產(chǎn)支持證券、中期票據(jù)、股指期貨等金融衍生品、保證收益及保本浮動收益商業(yè)銀行理財計劃以及中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。集合計劃可以參與融資融券交易，也可以將其持有的證券作為融券標的證券出借給證券金融公司。證券公司可以依法設立集合計劃在境內(nèi)募集資金，投資于中國證監(jiān)會認可的境外金融產(chǎn)品。第十五條限額特定資產(chǎn)管理計劃募集的資金，可

7、以投資于第十四條規(guī)定的投資品種，商品期貨等證券期貨交易所交易的投資品種，利率遠期、利率互換等銀行間市場交易的投資品種，證券公司專項資產(chǎn)管理計劃、商業(yè)銀行理財計劃、集合資金信托計劃等金融監(jiān)管部門批準或備案發(fā)行的金融產(chǎn)品以及中國證監(jiān)會認可的其他投資品種。前款所稱的限額特定資產(chǎn)管理計劃是指符合下列條件的集合資產(chǎn)管理計劃：（一）募集資金規(guī)模在50億元以下；（二）單個客戶參與金額不低于100萬元;（二）客戶人數(shù)在200人以下，但單筆委托金額在300萬元以上的客戶數(shù)量不受限制。第十六條證券公司應當指定投資主辦人，負責集合計劃的投資管理事宜。投資主辦人發(fā)生變更的，證券公司應當提前或者在合理時間內(nèi)按照集合資產(chǎn)

8、管理合同約定的方式披露，弁向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及中國證券業(yè)協(xié)會報告。第十七條證券公司、代理推廣機構(gòu)應當按照有關規(guī)則，了解客戶身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、風險承受能力和投資偏好等，弁以書面和電子方式予以詳細記載、妥善保存。代理推廣機構(gòu)應當將其保存的客戶信息和資料向證券公司提供?？蛻魬斎鐚嵟痘蛘咛峁┫嚓P信息和資料，弁在集合資產(chǎn)管理合同中承諾信息和資料的真實性。# 第十八條證券公司、代理推廣機構(gòu)應當按照集合資產(chǎn)管理合同和推廣代理協(xié)議的約定推廣集合計劃，向客戶如實披露證券公司的業(yè)務資格，全面、準確地介紹集合計劃的產(chǎn)品特點、投資方向、風險收益特征，講解有關業(yè)務規(guī)則

9、、計劃說明書和集合資產(chǎn)管理合同內(nèi)容以及客戶投資集合計劃的操作方法，并充分揭示投資風險。第十九條集合計劃推廣期間，證券公司、代理推廣機構(gòu)應當將計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同文本和推廣材料置備于營業(yè)場所。計劃說明書、集合資產(chǎn)管理合同文本應當與向中國證券業(yè)協(xié)會備案的文本內(nèi)容一致。推廣材料應當簡明、易懂。第二十條證券公司、代理推廣機構(gòu)應當根據(jù)了解的客戶情況，推薦與客戶風險承受能力相匹配的集合計劃，引導客戶審慎作出投資決定。第二十一條禁止通過電視、報刊、廣播及其他公共媒體推廣集合計劃。禁止通過簽訂保本保底補充協(xié)議等方式，或者采用虛假宣傳、夸大預期收益和商業(yè)賄賂等不正當手段推廣集合計劃。第二十二條客戶應當以

10、真實身份參與集合計劃，委托資金的來源、用途應當符合法律法規(guī)的規(guī)定，客戶應當在集合資產(chǎn)管理合同中對此作出明確承諾?？蛻粑醋鞒兄Z，或者證券公司、代理推廣機構(gòu)明知客戶身份不真實、委托資金來源或者用途不合法的，證券公司、代理推廣機構(gòu)不得接受其參與集合計劃。自然人不得用籌集的他人資金參與集合計劃。法人或者依法成立的其他組織用籌集的資金參與集合計劃的，應當向證券公司、代理推廣機構(gòu)提供合法籌集資金的證明文件；未提供證明文件的，證券公司、代理推廣機構(gòu)不得接受其參與集合計劃。證券公司、代理推廣機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶委托資金涉嫌洗錢的，應當按照中華人民共和國反洗錢法和相關規(guī)定履行報告義務。第二十三條證券公司以自有資金參與集

11、合計劃，應當符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，并按照公司法和公司章程的規(guī)定，獲得公司股東會、董事會或者其他授權程序的批準。證券公司自有資金參與單個集合計劃的份額，不得超過該計劃總份額的20%。因集合計劃規(guī)模變動等客觀因素導致自有資金參與集合計劃被動超限的，證券公司應當在合同中明確約定處理原則，依法及時調(diào)整。證券公司以自有資金參與集合計劃的，在計算凈資本時，應當根據(jù)承擔的責任相應扣減公司投入的資金。扣減后的凈資本等各項風險控制指標，應當符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。第二十四條集合計劃存續(xù)期間，證券公司自有資金參與集# 6個月。參與、退出時，應當提前合計劃的持有期限不得少于日告知客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)為應

12、對集合計劃巨額贖回, 沖突并遵守合同約定的前提下， 集合計劃可不受前款規(guī)定限制，解決流動性風險，在不存在利益 證券公司以自有資金參與或退出 但需事后及時告知客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)，并向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及中國證券業(yè)協(xié)會報告。第二十五條集合計劃推廣期間，證券公司、代理推廣機構(gòu)應當在規(guī)定期限內(nèi)，將客戶參與資金存入集合計劃份額登記機構(gòu)指定的專門賬戶。集合計劃設立完成、開始投資運營之前，不得動用客戶參與資金。第二十六條證券公司應當在計劃說明書約定期限內(nèi)，完成集合計劃的推廣和設立。第二十七條集合計劃推廣結(jié)束后，證券公司應當聘請具有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所，對集合計劃募集的資

13、金進行驗資，出具驗資報告。第二十八條集合計劃成立應當具備下列條件：（一）推廣過程符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定；（二）限額特定資產(chǎn)管理計劃募集金額不低于3000萬元人民幣，其他集合計劃募集金額不低于1億元人民幣；9 -（三）客戶不少于2人；（四）符合集合資產(chǎn)管理合同及計劃說明書的約定；（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第二十九條證券公司應當將集合計劃資產(chǎn)交由負責客戶交易結(jié)算資金存管的指定商業(yè)銀行、中國證券登記結(jié)算有限責任公司或者中國證監(jiān)會認可的證券公司等其他資產(chǎn)托管機構(gòu)托管。資產(chǎn)托管機構(gòu)應當按照中國證監(jiān)會的規(guī)定和集合資產(chǎn)管理合同的約定，履行安全保管集合計劃資產(chǎn)、辦理資金收付事項、監(jiān)督證券公

14、司投資行為等職責。第三十條資產(chǎn)托管機構(gòu)應當按照規(guī)定為每個集合計劃開立專門的資金賬戶，在證券登記結(jié)算機構(gòu)開立專門的證券賬戶，以及其他相關賬戶。資金賬戶名稱應當是“集合資產(chǎn)管理計劃名稱”，證券賬戶名稱應當是“證券公司名稱-資產(chǎn)托管機構(gòu)名稱-集合資產(chǎn)管理計劃名稱”。第三十一條證券公司可以自身或者委托證券登記結(jié)算機構(gòu)擔任集合計劃的份額登記機構(gòu)，并約定份額登記相關事項。證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)、代理推廣機io構(gòu)應當按照相關協(xié)議，辦理參與、轉(zhuǎn)換、退出集合計劃的份額登記、資金結(jié)算等事宜。第三十二條集合計劃在證券交易所的證券交易，應當通過專用交易單元進行。集合計劃賬戶、專用交易單元應當報證券交

15、易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)以及證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及中國證券業(yè)協(xié)會備案。第三十三條集合計劃資產(chǎn)估值等會計核算業(yè)務，應當由證券公司辦理，資產(chǎn)托管機構(gòu)復核。證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)應當每日將集合計劃的交易、清算、交收等數(shù)據(jù)，同時發(fā)送證券公司和資產(chǎn)托管機構(gòu)。第三十四條集合計劃的規(guī)模、投資范圍、投資比例，應當符合管理辦法及本細則的規(guī)定，以及集合資產(chǎn)管理合同、計劃說明書的約定。第三十五條單個集合計劃持有一家公司發(fā)行的證券，不得超過集合計劃資產(chǎn)凈值的10%;集合計劃投資于指數(shù)基金的除外。證券公司將其管理的集合計劃資產(chǎn)投資于一家公司發(fā)行的證券，不得超過該證券發(fā)行總量的10%

16、。完全按照有關指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的集合計劃及限額特定資產(chǎn)管理計劃不受前兩款限制集合計劃申購新股，可以不設申購上限，但是中報的金額不得超過集合計劃的現(xiàn)金總額，中報的數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量。第三十六條集合計劃參與證券回購應當嚴格控制風險，單只集合計劃參與證券回購融入資金余額不得超過該計劃資產(chǎn)凈值的40%,中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外。第三十七條集合計劃應當對流動性作出安排，在開放期保持適當比例的現(xiàn)金、到期日在一年以內(nèi)的政府債券或者其他高流動性短期金融工具。第三十八條集合計劃存續(xù)期間，證券公司、代理推廣機構(gòu)的客戶之間可以通過證券交易所等中國證監(jiān)會認可的交易平臺轉(zhuǎn)讓集合計劃份

17、額。受讓方首次參與集合計劃，應先與證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)簽定集合資產(chǎn)管理合同。第三十九條集合計劃發(fā)生的費用，可以按照集合資產(chǎn)管理合同的約定，在計劃資產(chǎn)中列支。集合計劃成立前發(fā)生的費用，以及存續(xù)期間發(fā)生的與推廣有關的費用，不得在計劃資產(chǎn)中列支。第四十條證券公司可以設立存續(xù)期間不辦理計劃份額參與和退出的集合計劃。根據(jù)集合計劃的類型、特點和客戶需求，集合計劃需要設立開放期的，集合資產(chǎn)管理合同應當對客戶參與、退出集合計劃的時間、次數(shù)、程序及其限制等事項作出明確約定。第四十一條證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式，至少每周披露一次集合計劃份額凈值。第四十二條集合計劃存續(xù)期間，證

18、券公司應當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式向客戶寄送對賬單，說明客戶持有計劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細，以及收益分配等情況。第四十三條證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應當在每季度結(jié)束之日起15日內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供季度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)應當在每年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶提供年度資產(chǎn)管理報告、資產(chǎn)托管報告，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。第四十四條證券公司應當聘請具

19、有證券相關業(yè)務資格的會計師事務所，對每個集合計劃的運營情況進行年度審計。集合計劃審計報告應當在每年度結(jié)束之日起3個月內(nèi)，按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式向客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)提供，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。第四十五條集合資產(chǎn)管理合同需要變更的，證券公司應當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式取得客戶和資產(chǎn)托管機構(gòu)同意，保障客戶選擇退出集合計劃的權利，對相關后續(xù)事項作出合理安排，并報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送證券公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。第四十六條集合計劃展期應當符合下列條件：（一）集合計劃運營規(guī)范，證券公司、資產(chǎn)托

20、管機構(gòu)未違反集合資產(chǎn)管理合同、計劃說明書的約定；（二）集合計劃展期沒有損害客戶利益的情形；（三）資產(chǎn)托管機構(gòu)同意繼續(xù)托管展期后的集合計劃資產(chǎn)；（四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。第四十七條集合計劃展期，證券公司應當按照集合資產(chǎn)管理合同約定通知客戶。集合資產(chǎn)管理合同應當對通知客戶的時間、方式以及客戶答復等事項作出明確約定?？蛻暨x擇不參與集合計劃展期的，證券公司應當對客戶的退出事宜作出公平、合理的安排。第四十八條集合計劃存續(xù)期屆滿，不符合本細則規(guī)定的展期條件的，不得展期。集合計劃展期后5日內(nèi)，證券公司應當將展期情況報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。第四十九條

21、集合資產(chǎn)管理合同應當按照公平、合理、公開的原則，對巨額退出和連續(xù)巨額退出的認定標準、退出順序、退出價格確定、退出款項支付、告知客戶方式，以及單個客戶大額退出的預約申請等事宜作出明確約定。第五十條有下列情形之一的，集合計劃應當終止：（一）計劃存續(xù)期間，客戶少于2人；（二）計劃存續(xù)期滿且不展期；（三）計劃說明書約定的終止情形；（四）法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他終止情形。第五十一條集合計劃終止的，證券公司應當在發(fā)生終止情形之日起5日內(nèi)開始清算集合計劃資產(chǎn)。清算后的剩余資產(chǎn)，應當按照客戶持有計劃份額占計劃總份額的比例或者集合資產(chǎn)管理合同的約定，以貨幣資金的形式全部分配給客戶。證券公司應當在清算

22、結(jié)束后15日內(nèi)，將清算結(jié)果報中國證券業(yè)協(xié)會備案，同時抄送住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。第五十二條證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)和代理推廣機構(gòu)應當按照有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，妥善保管集合資產(chǎn)管理合同、客戶資料、交易記錄、業(yè)務檔案等文件、資料和數(shù)據(jù)，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者銷毀。第四章風險管理與內(nèi)部控制第五十三條證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務，應當建立健全投資決策、公平交易、會計核算、風險控制、合規(guī)管理等制度，制定業(yè)務操作流程和崗位手冊，覆蓋集合資產(chǎn)管理業(yè)務的產(chǎn)品設計、推廣、研究、投資、交易、清算、會計核算、信息披露、客戶服務等環(huán)節(jié)。證券公司應當將前款所述管理制度報中國證券業(yè)協(xié)會備

23、案，同時抄送公司住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。15第五十四條證券公司應當實現(xiàn)集合資產(chǎn)管理業(yè)務與證券自營業(yè)務、證券承銷業(yè)務、證券經(jīng)紀業(yè)務及其他證券業(yè)務之間的有效隔離，防范內(nèi)幕交易，避免利益沖突。同一高級管理人員不得同時分管資產(chǎn)管理業(yè)務和自營業(yè)務；同一人不得兼任上述兩類業(yè)務的部門負責人；同一投資主辦人不得同時辦理資產(chǎn)管理業(yè)務和自營業(yè)務。集合資產(chǎn)管理業(yè)務的投資主辦人不得兼任其他資產(chǎn)管理業(yè)務的投資主辦人。第五十五條證券公司應當完善投資決策體系，加強對交易執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，保證資產(chǎn)管理業(yè)務的不同客戶在投資研究、投資決策、交易執(zhí)行等各環(huán)節(jié)得到公平對待。證券公司應當對資產(chǎn)管理業(yè)務的投資交易行

24、為進行監(jiān)控、分析、評估和核查，監(jiān)督投資交易的過程和結(jié)果，保證公平交易原則的實現(xiàn)。第五十六條證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務，應當遵循公平、誠信的原則，禁止任何形式的利益輸送。證券公司的集合資產(chǎn)管理賬戶與證券自營賬戶之間或者不同的證券資產(chǎn)管理賬戶之間不得發(fā)生交易，有充分證據(jù)證明已依法實現(xiàn)有效隔離的除外。第五十七條證券公司應當為集合計劃建立獨立完整的賬戶、核算、報告、審計和檔案管理制度，設定清晰的清算流程和資金劃轉(zhuǎn)路徑，公司風控、稽核等部門應當對集合資產(chǎn)管理業(yè)務的運營和管理實施監(jiān)控和核查。第五十八條證券公司合規(guī)部門應當對集合資產(chǎn)管理業(yè)務和制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定或者

25、公司制度行為的，應當及時糾正處理，并向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及中國證券業(yè)協(xié)會報告。第五十九條證券公司從事集合資產(chǎn)管理業(yè)務，不得有下列行為：（一）向客戶作出保證其資產(chǎn)本金不受損失或者保證其取得最低收益的承諾；（二）挪用集合計劃資產(chǎn)；（三）募集資金不入賬或者其他任何形式的賬外經(jīng)營；（四）募集資金超過計劃說明書約定的規(guī)模；（五）接受單一客戶參與資金低于中國證監(jiān)會規(guī)定的最低限額；（六）使用集合計劃資產(chǎn)進行不必要的交易;（七）內(nèi)幕交易、操縱證券價格、不正當關聯(lián)交易及其他違反公平交易規(guī)定的行為；（八）法律、行政法規(guī)及中國證監(jiān)會禁止的其他行為。第六十條資產(chǎn)托管機構(gòu)應當指定專門部門辦理

26、集合計劃資產(chǎn)托管業(yè)務。資產(chǎn)托管機構(gòu)應當對集合計劃資產(chǎn)獨立核算、分賬管理，保證集合計劃資產(chǎn)與資產(chǎn)托管機構(gòu)自有資產(chǎn)相互獨立，集合計劃資產(chǎn)與其他客戶資產(chǎn)相互獨立，不同集合計劃資產(chǎn)相互獨立。第六十一條證券公司、資產(chǎn)托管機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)應當建立必要的信息技術支持系統(tǒng)，為集合資產(chǎn)管理業(yè)務的風險管理和內(nèi)部控制提供技術保障。第五章監(jiān)督管理第六十二條集合計劃存續(xù)期間，發(fā)生對集合計劃持續(xù)運營、客戶利益、資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的事件，證券公司應當按照集合資產(chǎn)管理合同約定的方式及時向客戶披露，并向住所地、資產(chǎn)管理分公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)及中國證券業(yè)協(xié)會報告。第六十三條證券公司發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)托管機構(gòu)、代理推廣機構(gòu)違19 反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，或者違反推廣代理協(xié)議、托管協(xié)議的，應當予以制止，并及時報告