費用報銷流程

1、費用報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為？倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、稅費支出、項目相關(guān)支出及專項支出等？以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨

2、月借支。（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第二條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第一條日常

3、費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。第二條費用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)？且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單-須辦理申請的應(yīng)附批準后的申請單-部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審批-到出納處報銷。第四條差旅費報銷制度及流程。（一）費用

4、標準：職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天50元/天50元/天部門負責人火車硬臥150元/天60元/天60元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天70元/天70元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明：1 .住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2 .實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12:00以后出發(fā)（或12:00以前到達）以半天計，12:00以前出發(fā)（或12:00以后到達）以一天計。3 .伙食費用、交通費用報銷時提供相應(yīng)發(fā)票。4 .宴請客戶需由總經(jīng)

5、理批準后方可報銷招待費。5 .出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程1 .出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2 .借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部？按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3 .返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第五條電話費報銷制度及流程（一）費用標準1 .移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采

6、用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準。2 .固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。（二）報銷流程1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情

7、況報總經(jīng)理批示處理辦法。第六條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；（2）市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（二）報銷流程1 .員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。2 .審批：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單-須辦理申請的應(yīng)附批準后的申請單-部門經(jīng)理審核簽字-財務(wù)部門復(fù)核-總經(jīng)理審批-到出納處報銷。第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出？此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理

8、，集中購置？并指定專人負責。（二）報銷流程1 .購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2 .報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第八條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1 .招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2 .培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培

9、訓計劃報總經(jīng)理審批。3 .資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）4 .其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付（二）報銷流程：1 .招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2 .培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3 .資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4 .其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第一條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購

10、置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。（一）填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第三條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的

11、費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。（三）財務(wù)報銷流程1 .審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合2 .簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同,k應(yīng)注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字-財務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第五部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工