集團型企業(yè)預(yù)算費控解決方案

1、 報銷、費控、資金、報表報銷、費控、資金、報表構(gòu)建統(tǒng)一的財務(wù)費用管控中心構(gòu)建統(tǒng)一的財務(wù)費用管控中心財務(wù)管理職能總覽財務(wù)管理職能總覽管理制度預(yù)算管理管理費用控制成本核算固定資產(chǎn)融資投資稅務(wù)協(xié)同OA可支撐的內(nèi)容財務(wù)系統(tǒng)可支撐的內(nèi)容資金計劃與支付財務(wù)報告編制分析單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式建設(shè)內(nèi)容建設(shè)內(nèi)容第一部分第一部分p管理費用控制p資金計劃p財務(wù)報告編制分析p管理制度管理費用控制：管理費用控制：財務(wù)系統(tǒng)主管財務(wù)數(shù)據(jù)和分析，協(xié)同辦公（財務(wù)系統(tǒng)主管財務(wù)數(shù)據(jù)和分析，協(xié)同辦公（OA）支撐費用支出）支撐費用支出的過程規(guī)范和審批，兩者結(jié)合構(gòu)建統(tǒng)一的管理費用控制體系的過程規(guī)范和審批，兩者結(jié)合構(gòu)建統(tǒng)一的管理費用控制

2、體系預(yù)算申請支付統(tǒng)計統(tǒng)一財務(wù)管控中心預(yù)算科目設(shè)置預(yù)算控制范圍預(yù)算期間設(shè)置預(yù)算變更審批預(yù)算預(yù)提審批預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入重要費用事前申請月度資金計劃報批*公司借款申請*個人借款暫支申請差旅費用報銷工資/福利支付借款暫支核銷預(yù)算費用核銷費用支付憑證輸出合同資金支付預(yù)算執(zhí)行對比分析部門預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算變更情況分析年度預(yù)算對比分析*月度預(yù)算執(zhí)行分析財務(wù)系統(tǒng)預(yù)算管理網(wǎng)銀支付會計核算資金池OA系統(tǒng)應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用從財務(wù)系統(tǒng)中引入預(yù)算數(shù)據(jù)輸出憑證到財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一的管理費用控制體系的在信息化進程中通常經(jīng)歷三個統(tǒng)一的管理費用控制體系的在信息化進程中通常經(jīng)歷三個階段（企業(yè)應(yīng)根據(jù)信息化管理成熟度選擇適合的階段）階段（企業(yè)應(yīng)根據(jù)

3、信息化管理成熟度選擇適合的階段）網(wǎng)上報銷費用申請預(yù)算費控財務(wù)集中管理，預(yù)算費用控制財務(wù)集中管理，預(yù)算費用控制u網(wǎng)上審批、網(wǎng)絡(luò)支付u跨地域、不限時u財務(wù)集中、科目統(tǒng)一u先費用申請審批u再費用報銷審批u有效控制大額費用支出u預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入u預(yù)算費用支出控制u預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計分析【網(wǎng)上報銷】是企業(yè)費用管理信息化的第一步網(wǎng)上報銷：網(wǎng)上報銷：結(jié)合線上線下，網(wǎng)銀統(tǒng)一支付結(jié)合線上線下，網(wǎng)銀統(tǒng)一支付提交報銷流程財務(wù)審合規(guī)性業(yè)務(wù)審合理性出納網(wǎng)銀付款網(wǎng)上網(wǎng)上報銷報銷客戶、項目日期、事由科目、金額粘貼報銷發(fā)票費用科目是否正確費用申請是否通過費用歸口是否正確因為哪家客戶因為哪個項目費用產(chǎn)生事由發(fā)票金額、真實性審核借款與報銷

4、沖抵網(wǎng)銀支付線下線上提交原始發(fā)票報銷流程：報銷人報銷流程：報銷人網(wǎng)上填寫網(wǎng)上填寫報銷單報銷單1. 錄入報銷信息2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報銷信息【報銷人】在網(wǎng)上填寫【報銷單】費用日期、費用科目金額、事由相關(guān)客戶一個客戶一張報銷單報銷流程：財務(wù)審核報銷報銷流程：財務(wù)審核報銷規(guī)范性規(guī)范性1. 錄入報銷信息2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報銷信息【財務(wù)】審核報銷規(guī)范性2. 審核報銷規(guī)范費用科目是否正確是否應(yīng)該有外出記錄報銷流程審核：

5、報銷人上級審核報銷報銷流程審核：報銷人上級審核報銷合理性合理性1. 錄入報銷信息2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報銷信息【上級】審核報銷的合理性2. 審核報銷規(guī)范費用承擔(dān)是否正確費用事由是否合理3. 審核報銷事由費用額度是否合理報銷流程：報銷人提供紙質(zhì)報銷流程：報銷人提供紙質(zhì)發(fā)票單據(jù)發(fā)票單據(jù)1. 錄入報銷信息2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報銷信息通過網(wǎng)上審核之后，報銷人向財務(wù)提供紙質(zhì)發(fā)票單據(jù)2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4.

6、 提供報銷單據(jù)發(fā)票粘貼在報銷單背面報銷流程：財務(wù)審核報銷流程：財務(wù)審核發(fā)票單據(jù)的發(fā)票單據(jù)的真實性真實性1. 錄入報銷信息2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報銷信息財務(wù)核對報銷單據(jù)金額是否正確、發(fā)票是否真實2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)發(fā)票金額、發(fā)票真?zhèn)?. 審核報銷單據(jù)報銷流程：系統(tǒng)輸出報銷流程：系統(tǒng)輸出支付憑證支付憑證1. 錄入報銷信息2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報銷信息系統(tǒng)批量導(dǎo)出支付憑證2. 審核報銷

7、規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證會計根據(jù)發(fā)票和借款的實際情況核對金額網(wǎng)銀付款報銷流程：出納通過報銷流程：出納通過網(wǎng)銀付款網(wǎng)銀付款1. 錄入報銷信息2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報銷信息出納根據(jù)支付憑證付款2. 審核報銷規(guī)范3. 審核報銷事由4. 提供報銷單據(jù)網(wǎng)銀付款5. 審核報銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款與費用報銷相匹配的與費用報銷相匹配的【借款申請流程借款申請流程】歷史借款金額本次借款金額統(tǒng)一的管理費用控制體系的在信息化進程中通常經(jīng)歷三個統(tǒng)一的管理費用控制

8、體系的在信息化進程中通常經(jīng)歷三個階段（企業(yè)應(yīng)根據(jù)信息化管理成熟度選擇適合的階段）階段（企業(yè)應(yīng)根據(jù)信息化管理成熟度選擇適合的階段）網(wǎng)上報銷費用申請預(yù)算費控財務(wù)集中管理，預(yù)算費用控制財務(wù)集中管理，預(yù)算費用控制u網(wǎng)上審批、網(wǎng)絡(luò)支付u跨地域、不限時u財務(wù)集中、科目統(tǒng)一u先費用申請審批u再費用報銷審批u有效控制大額費用支出u預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入u預(yù)算費用支出控制u預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計分析【費用申請】在費用報銷前先申請費用，加強了費用控制的力度費用申請流程費用申請流程在預(yù)算范圍內(nèi)申請費用申請金額費用申請標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的管理費用控制體系的在信息化進程中通常經(jīng)歷三個統(tǒng)一的管理費用控制體系的在信息化進程中通常經(jīng)歷三個階段（企業(yè)應(yīng)根據(jù)

9、信息化管理成熟度選擇適合的階段）階段（企業(yè)應(yīng)根據(jù)信息化管理成熟度選擇適合的階段）網(wǎng)上報銷費用申請預(yù)算費控財務(wù)集中管理，預(yù)算費用控制財務(wù)集中管理，預(yù)算費用控制u網(wǎng)上審批、網(wǎng)絡(luò)支付u跨地域、不限時u財務(wù)集中、科目統(tǒng)一u先費用申請審批u再費用報銷審批u有效控制大額費用支出u預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入u預(yù)算費用支出控制u預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計分析【預(yù)算費控】每一筆費用支出審批流程中能夠及時了解預(yù)算余額科目預(yù)算分析科目預(yù)算分析部門預(yù)算分析部門預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行對比預(yù)算執(zhí)行對比以以“費用控制費用控制”為核心，預(yù)算費控管理分三個步驟為核心，預(yù)算費控管理分三個步驟預(yù)算費控預(yù)算費控費控范圍費控范圍預(yù)算科目預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算編制

10、預(yù)算編制支出審核支出審核預(yù)算追加預(yù)算追加預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傤A(yù)算分?jǐn)傤A(yù)算預(yù)提預(yù)算預(yù)提費用控制費用控制執(zhí)行分析執(zhí)行分析預(yù)算：預(yù)算：預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算科目預(yù)算期間控制范圍預(yù)算變更預(yù)算預(yù)提預(yù)算涉及哪些科目預(yù)算管控力度年度、月度預(yù)算月度資金計劃預(yù)算涉及哪些部門、項目、個人預(yù)算追加、科目間調(diào)劑預(yù)算預(yù)提、消耗預(yù)提財務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入表格模板導(dǎo)入預(yù)算編制，奠定基礎(chǔ)，做好三方面的事預(yù)算編制，奠定基礎(chǔ)，做好三方面的事費控范圍費控范圍預(yù)算科目預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù) 預(yù)算編制預(yù)算編制不是所有的部門都需要費控，因此，要明確費控不是所有的部門都需要費控，因此，要明確費控涉及哪些部門涉及哪些部門是否費控是否費控四級四級三級三級二

11、級二級一級一級秘書處秘書處人力資源中心人力資源中心行政管理中心行政管理中心上海公司上海公司人力資源部人力資源部行政管理部行政管理部浙江公司浙江公司集團總部集團總部華東大區(qū)華東大區(qū)華中大區(qū)華中大區(qū)xx集團集團預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)費控范圍明確哪些預(yù)算科目需要控制也是必要的前提明確哪些預(yù)算科目需要控制也是必要的前提預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)費控范圍一級預(yù)算科目一級預(yù)算科目二級預(yù)算科目二級預(yù)算科目三級預(yù)算科目三級預(yù)算科目是否控制是否控制管理費用管理費用工資福利工資福利工資 獎金福利社保其它六項管理費用六項管理費用業(yè)務(wù)招待費辦公費市內(nèi)交通費外埠差旅費會務(wù)費培訓(xùn)費主控費用主控費用行政統(tǒng)一支付會務(wù)費(集團)培訓(xùn)費(集團)

12、團體會費專項費用專項費用自行填寫非管理費用非管理費用非預(yù)算類支付非預(yù)算類支付各類稅費不可預(yù)見費科目控制有三種類型：不管控：不受限制弱管控：人為判斷強管控：系統(tǒng)判斷OA中采用的預(yù)算數(shù)據(jù)，可從財務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入，也可中采用的預(yù)算數(shù)據(jù)，可從財務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入，也可從從Excel模板導(dǎo)入模板導(dǎo)入預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)費控范圍科目控制有三種類型：科目控制有三種類型：不管控：不受限制弱管控：人為判斷強管控：系統(tǒng)判斷OAOA系系 統(tǒng)統(tǒng) 接接 口口用友U8金蝶K3Excel表格用友NC金蝶EASOracleOA預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)SAP預(yù)算編制示例預(yù)算編制示例哪些部門（成本中心）需要執(zhí)行預(yù)算費控預(yù)算編制示例預(yù)算編制示例每個部門（成

13、本中心）的預(yù)算數(shù)據(jù)費用控制過程中，有幾方面的工作需要考慮費用控制過程中，有幾方面的工作需要考慮費用支出費用支出預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傤A(yù)算分?jǐn)傤A(yù)算預(yù)提預(yù)算預(yù)提 費用控制費用控制在費用類流程審批中在費用類流程審批中了解費用支出是否在預(yù)算范了解費用支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)圍內(nèi)預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M用支出預(yù)算預(yù)提業(yè)務(wù)工作費用報銷行政辦公費用報銷福利費用報銷工資類資金撥付稅金支付管理應(yīng)用場景：管理應(yīng)用場景：費用支出時，需要了解是否超出預(yù)算余額。是否有費用申請是否有借款暫支是否在預(yù)算范圍內(nèi)費用支出審批費用支出審批每類費用的【可用預(yù)算】【已提交預(yù)算】【已發(fā)生預(yù)算】每類費用的【可用預(yù)算】【已提交預(yù)算】【已發(fā)生預(yù)算】

14、【預(yù)算費用追加預(yù)算費用追加】和和【預(yù)算科目調(diào)劑預(yù)算科目調(diào)劑】是預(yù)算調(diào)是預(yù)算調(diào)整中常見的兩種情況整中常見的兩種情況管理應(yīng)用場景：管理應(yīng)用場景：p部門預(yù)算整體不夠p部門預(yù)算有的費用不夠，有的費用盈余預(yù)算費用追加：預(yù)算費用追加：年度預(yù)算期間，預(yù)算費用不夠時，可追加預(yù)算費用科目預(yù)算調(diào)劑：科目預(yù)算調(diào)劑：同一部門不同預(yù)算科目預(yù)算金額可以相互調(diào)劑預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M用支出預(yù)算預(yù)提示例通過費用分?jǐn)偭鞒探鉀Q公共費用的預(yù)算分?jǐn)偼ㄟ^費用分?jǐn)偭鞒探鉀Q公共費用的預(yù)算分?jǐn)偣芾響?yīng)用場景：管理應(yīng)用場景：p電話費、水電費、房租等公共費用由行政部統(tǒng)一支付，但需要分?jǐn)偟礁鞑块T預(yù)算中去。預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M用支出預(yù)算預(yù)提執(zhí)行步驟：執(zhí)行步

15、驟： 【費用報銷流程】：完成公共費用支付與報銷。 【費用分?jǐn)偭鞒獭浚簩⒄w公共費用分?jǐn)偟礁鞑块T。財務(wù)關(guān)帳期間，通過財務(wù)關(guān)帳期間，通過預(yù)提剩余預(yù)算費用預(yù)提剩余預(yù)算費用確保預(yù)算確保預(yù)算費用的順利執(zhí)行費用的順利執(zhí)行管理應(yīng)用場景：管理應(yīng)用場景：企業(yè)財務(wù)通常在12月關(guān)帳，新年1月份開賬。此時部門尚有預(yù)算費用沒有使用（例如：年終會務(wù)費），需要預(yù)提出來，待財務(wù)開賬后報銷，依然計入上年度預(yù)算。預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M用支出預(yù)算預(yù)提執(zhí)行步驟：執(zhí)行步驟： 【預(yù)算預(yù)提申請】：財務(wù)關(guān)帳前，將未用預(yù)算提出。 【消耗預(yù)提預(yù)算】：費用發(fā)生后，再消耗預(yù)提預(yù)算。費用預(yù)算執(zhí)行情況，可以從不同的維度分析費用預(yù)算執(zhí)行情況，可以從不同的維度

16、分析科目預(yù)算分析科目預(yù)算分析部門預(yù)算分析部門預(yù)算分析預(yù)算預(yù)算執(zhí)行對比執(zhí)行對比 執(zhí)行分析執(zhí)行分析企業(yè)可根據(jù)實際需要制定預(yù)算分析報表企業(yè)可根據(jù)實際需要制定預(yù)算分析報表計劃和實際情況對比各部門預(yù)算執(zhí)行情況對比跨年度預(yù)算執(zhí)行情況對比單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式建設(shè)內(nèi)容建設(shè)內(nèi)容第一部分第一部分p管理費用控制p資金計劃p財務(wù)報告編制分析p管理制度流程審批流程審批 + 參考數(shù)據(jù)參考數(shù)據(jù) 高效的資金支付管理高效的資金支付管理資金調(diào)撥生產(chǎn)營銷類資金支付經(jīng)營類資金支付資金支付管理公司借款稅金支付個人借款股東分紅*物流采購支付營銷費用支付*工資、福利、獎金辦公管理費用*業(yè)務(wù)反饋提成辦公資產(chǎn)采購資金池資金計劃資金存量合同

17、臺賬、采購訂單付款條件付款進度ERPOAOA提供資金計劃、資金存量與合同的付款條件、付款進度，支撐資金支付審批決策財務(wù)ERP1-資金計劃上報（通過流程規(guī)范資金計劃上報，并自動統(tǒng)計匯資金計劃上報（通過流程規(guī)范資金計劃上報，并自動統(tǒng)計匯總，形成公司整體資金計劃）總，形成公司整體資金計劃）xx分公司/部門的月度資金支付計劃上報資金計劃詳細說明2-資金支付審批，在審批決策費用是否應(yīng)該支出的時候，提供資金支付審批，在審批決策費用是否應(yīng)該支出的時候，提供相應(yīng)的資金計劃與付款條件，供決策參考相應(yīng)的資金計劃與付款條件，供決策參考資金計劃與現(xiàn)狀支付條件（采購訂單、合同等重要信息）單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式建設(shè)內(nèi)容

18、建設(shè)內(nèi)容第一部分第一部分p管理費用控制p資金計劃p財務(wù)報告編制分析p管理制度在高管面板中提供分析報表在高管面板中提供分析報表應(yīng)收賬款分析回款分析資金余額現(xiàn)金流分析經(jīng)營分析報表銷售報表 | 生產(chǎn)報表 | 財務(wù)報表待辦事項合同審批類 | 資金支付類 | 人事任命類 | 其它外部媒體報道RSS信息訂閱與推送一周工作安排緊急|重要|一般| 其它其它 5 | 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 2011-11-15 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 2011-11-15 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 2011-11-15 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 201

19、1-11-15 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 2011-11-15 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 2011-11-15 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 2011-11-15 采購合同審批（金額：1,5,000.00） 2011-11-15NewNewNew銷售指標(biāo)銷售指標(biāo)生產(chǎn)指標(biāo)生產(chǎn)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)財務(wù)指標(biāo)05,00010,000銷售收入銷售成本土地成本工程費用行政管理費用證券凈資產(chǎn)值貨值凈利息與其它稅前收入納稅準(zhǔn)備金收益凈額銷售費用統(tǒng)計 - 2011年2季度目標(biāo)實際 上實集團董事長王偉一行赴上海醫(yī)藥 調(diào)研2013-06-21 上海警備區(qū)司令員彭水根少將等視察上海醫(yī)藥 2013-06-11 上海醫(yī)藥信誼藥業(yè)擴建固體制劑國際OEM基地2013-06-03 上實集團董事長王偉一行赴上海醫(yī)藥 調(diào)研2013-06-21New 周一（2013-06-10）：接待上海警備區(qū)司令員彭水根 周二（2013-06-11）：XXXXXXXXXXXXXXX 周三（2013-06-12）：XX