往來款管理制度

1、某公司往來款管理制度1、目的：確保公司往來賬核算與確認及時和準確，往來業(yè)務操作符合公司會計政策，特制定本規(guī)定。2、適用范圍：適用于某公司及關聯(lián)公司。子公司參照制定，并報山集團審批。3、定義：往來款包括應付賬款、預付賬款、應收賬款、預收賬款、其他應付款、其他應收款。3.1 應付賬款，是指我公司收到對方貨物或獲取對方勞務等，需要支付給對方的款項。預付賬款并入應收賬款反映。3.2 應收賬款指的是公司銷售商品或提供勞務后，向購買方或接受勞務方應收但實際還未收取的款項，及公司預收取買方或接受勞務方的預收款項。預收賬款 并入應收賬款反 映。3.3其他應付款，是指應付賬款、預付賬款以外的其他應該支付的款項。

2、3.4其他應收款，是指應收賬款、預收賬款以外的其他應該收取的款項。3.5異常往來，超過 6 個月沒有發(fā)生往來業(yè)務且有余額的往來款，合同另有 約定的除 外。4、往來款的對賬與確認：簽字瞅后反饋復印件4. 1 對賬流程 :將對賬單與財務明細帳 核對無誤后，郵件反饋紙櫛傳詠戶或供應商簽字確粽其臺鮎供應商或客戶對悵，無謀咸交業(yè)務經(jīng)辦人人財務相關負責業(yè)務經(jīng)辦人魏有傳紀錄的朗件4.1.1公司外部的往來業(yè)務a. 業(yè)務經(jīng)辦人將其業(yè)務臺賬與其負責的供應商或客戶的明細賬進行核對，無誤后，提交財務業(yè)務相關負責人（電子檔和紙檔均可）。b. 財務相關負責人核對無誤后，郵件反饋給業(yè)務經(jīng)辦人。c. 業(yè)務經(jīng)辦人將確認過的對賬

3、單傳真（或通過網(wǎng)絡郵發(fā)）至供應商或客戶簽章確認并回傳。d. 業(yè)務經(jīng)辦人將供應商或客戶確認過的對賬單（載有傳真記錄的）提供財務財務相關負責人。e?財務財務相關負責人將客戶確認過的對賬單簽章確認，復印件反饋業(yè)務經(jīng)辦人，原件留檔4. 1.2公司內(nèi)部的往來業(yè)務&財務經(jīng)辦人打出明細對賬單，提交相關人員b.相關人員確認、反饋給財務經(jīng)辦人。C.財務經(jīng)辦人將確認的對賬單原件留檔4.2對賬及確認的崗位職責和要求往來款項目經(jīng)辦人月啟進度備注業(yè)務經(jīng)辦崗位財務經(jīng)辦茴位應收賬款1、與客門對賬2、把孩對貳的對賬單 傳真（網(wǎng)絡郵發(fā)給 客八3、將獲認的對賬單給 財務簽字核對對姝單？在確 認的對賬單上簽字。次月5日內(nèi)完

4、 成,遇芥假日順 延毎月一次八付賬款1、與供應瞞對砥2、把核屛后的對賬單 傳真（網(wǎng)絡織發(fā)給 供應商:人將坯認的対賬單 交 財務經(jīng)辦人簽字，廉 件做支付憑證附件.復 印件留核對對賬乳.莊確 認的對賬社上簽 字。次月5日內(nèi)完 成，遇W暇日 順延毎月一次其他應收款捉交其他應收款往來明細業(yè)務及金繃核對答名確認次月5日內(nèi)完 成，遇節(jié)假日順ii毎月一次（因的用 金等特殊悄況除 外）其他應付款捉交英他應付款往來 明細業(yè)務及G頷核對答名確認次月6日內(nèi)完 成，進節(jié)假日母月一次5、異常往來款處理：5.1處理流程：5.1.1財務經(jīng)辦人將異常往來款業(yè)務提交財務中心。5.1.2財務中心確認后，上報總裁異常往來款報告。5.2處理權限:5.2.12萬元以內(nèi)（含2萬元）的異常往來款，由歸口副總裁簽批。5.2.22萬元（不含2萬元）5萬元（含5萬元）的異常往來款，由集 團總裁簽批5.2.3 5 萬元以上（不含 5萬元）的異常往來款，由董事會審批。5.3 處理周期： 每季度一次。6、往來款的收支： 見付款及報銷管理規(guī)定及公司相關結算政策。7、往來款的年終清理：見每年年終決算方案8、往來款相關財務資料的管理： 見財務中心檔案管理制度9、附則： 本規(guī)定由財務中心制定、修訂、解釋；本規(guī)定由審批部門審批后發(fā)布。10、附件：附件一、客戶對賬