農(nóng)村信用社稽核人員考試判斷題.docx

1、農(nóng)村信用社稽核人員考試判斷題1、縣級(jí)聯(lián)社必須堅(jiān)持“品行優(yōu)良、業(yè)務(wù)全面”的原則配備充實(shí)調(diào)整稽核力量，配齊稽核人員。（J）2、為確?；斯ぷ饔杏?jì)劃、有步驟地開(kāi)展，各級(jí)聯(lián)社開(kāi)展稽核工作必須做到：中長(zhǎng)期有規(guī)劃，年度內(nèi)工作有計(jì)劃，具體稽核項(xiàng)目有方案。（）3、稽核工作考核原則。堅(jiān)持“以業(yè)績(jī)?yōu)橹?、以工作?shù)量和質(zhì)量為依據(jù)、以定性和定量相結(jié)合”的考核原則。（V）4、我省各級(jí)稽核工作實(shí)行稽核工作報(bào)告制度?；斯ぷ鲌?bào)告分為年度報(bào)告、季度報(bào)告、隨時(shí)報(bào)告和稽核信息報(bào)表四類(lèi)。（X）定期報(bào)告、專(zhuān)題報(bào)告5、貸款業(yè)務(wù)的稽核主要內(nèi)容包括信貸政策、貸款投向、信貸管理制度執(zhí)行情況以及貸款質(zhì)量和效益狀況等。（X）信貸原則6、貸款五級(jí)分

2、類(lèi)包括：正常類(lèi)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款、次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款、呆帳類(lèi)貸款。（X）做出處罰決定的稽核監(jiān)督部門(mén)直至省聯(lián)社理事會(huì)稽核監(jiān)督委員會(huì)提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng)。（，）判斷題1、稽核方法是指稽核檢查的步驟方法和操作技術(shù)。（V）2、稽核方法是稽核人員取得處理經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、實(shí)施稽核監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)稽核目標(biāo)，完成稽核任務(wù)的手段、技術(shù)方法和措施。（V）3、稽核檢查常用的方法有順查法、逆查法、抽查法、選查法、詳查法、全查法、盤(pán)存法和檢視法等。（V）4、“查”、“核”、“驗(yàn)”是實(shí)施稽核的主要手段，其結(jié)果，通過(guò)“調(diào)”落實(shí)政策、制度和辦法，還原本來(lái)面目。（V）5、稽核人員在查帳之前直至全過(guò)程都要做到以下兩點(diǎn)：一點(diǎn)樹(shù)立謹(jǐn)慎的

3、假設(shè)觀念，二是要掌握了解被查單位內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況。（V）6、在對(duì)某社質(zhì)押品開(kāi)包稽核時(shí)，發(fā)現(xiàn)有2張質(zhì)押存單沒(méi)有出質(zhì)人簽證手續(xù)，經(jīng)逐戶(hù)核實(shí)，2名出質(zhì)人拒絕質(zhì)押見(jiàn)證，理由是：原借給他人的存單并非為其質(zhì)押貸款，也沒(méi)有同信用社簽訂書(shū)面協(xié)議，鑒于以上情況，稽核人員做出追究辦理手續(xù)相關(guān)人員責(zé)任的處理決定，并督促信用社采取補(bǔ)救措施，完善貸款的擔(dān)保手續(xù)。（V）7、固定資產(chǎn)帳務(wù)檢查的主要內(nèi)容是檢查信用社固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，以及固定資產(chǎn)增減是否真實(shí)、合規(guī)、正確、帳實(shí)是否相符。（V）8、對(duì)信用社增加的固定資產(chǎn)，采用盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)實(shí)物核對(duì)固定資產(chǎn)物、卡、帳的方法進(jìn)行檢查。（V）9、逾期貸款稽核應(yīng)包括逾期貸

4、款的處理程序、預(yù)警制度考核、實(shí)際總量等內(nèi)容。（V）10、呆滯貸款的稽核包括檢查呆滯貸款的真實(shí)性、正確性，呆滯貸款的清收、考核等內(nèi)容。（V）11、抵債資產(chǎn)真實(shí)性的檢查采取“以帳對(duì)帳、以帳核簿、以簿盤(pán)物”的方法進(jìn)行檢查。（V）12、采取為儲(chǔ)戶(hù)墊付提前支取的存款本金及利息，獲取儲(chǔ)戶(hù)到期存款利息差額的做法是一種合法行為。（V）7、農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)是指使用年限在2年（不含2年）以上，單位價(jià)值在5000元（不含5000元）以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。（X）8、待處理抵債資產(chǎn)的取得的程序是：通過(guò)協(xié)議抵入、人民法院判決抵入、政府行政決定抵入。（X）9、“一分四雙”即賬證分管,雙人臨柜、雙人管

5、庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)。（X）10、稽核報(bào)告應(yīng)包括哪些主要內(nèi)容：實(shí)施稽核的基本情況;被稽核單位的基本情況；存在的主要問(wèn)題；責(zé)任認(rèn)定和總體評(píng)價(jià)；稽核建議。（X）事實(shí)11、稽核處理必須遵循的原則：事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿；客觀公正，定性準(zhǔn)確；依法合規(guī),寬嚴(yán)適度；（X）處理12、稽核意見(jiàn)書(shū)是對(duì)被稽核單位通報(bào)稽核事實(shí)，作出稽核決定，提出整改或處分的意見(jiàn)。（X）稽核評(píng)價(jià)13、查帳技術(shù)方法按稽核會(huì)計(jì)資料的范圍劃分，分為核對(duì)法和審閱法。（X）詳查法和抽查法14、現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸；他行票據(jù)收妥抵用。（V）15、會(huì)計(jì)基本制度主要包括會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度、會(huì)計(jì)檢查和會(huì)計(jì)分析制

6、度等。（）16、對(duì)于在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要實(shí)事求是、客觀公正地落實(shí)責(zé)任，被審計(jì)對(duì)象的責(zé)任分為直接責(zé)任、間接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（X）主要責(zé)任17、通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社信息系統(tǒng)健全性和科學(xué)性的評(píng)價(jià)，達(dá)到確保農(nóng)村信用社信息的全面性、及時(shí)性和可靠性的目的。（）18、農(nóng)村信用社、單位和個(gè)人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守“格守信用，履約付款；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、由誰(shuí)支配和農(nóng)村信用社可墊款”的原則。（X）不19、農(nóng)村信用社對(duì)兩個(gè)月以上不領(lǐng)款者或收款人拒收的匯款，可按規(guī)定辦理退匯。（）20、所有者權(quán)益，亦稱(chēng)產(chǎn)權(quán)、資本，是指投資者對(duì)農(nóng)村信用社全部資產(chǎn)的所有權(quán),包括農(nóng)村信用社所有者投入的資金以及留存的收益等。（X）（凈）2

7、1、備付金比率。即期末農(nóng)村信用社在中央銀行的備付金存款和庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比，低于規(guī)定的絲標(biāo)準(zhǔn)則說(shuō)明支付能力不足。（X）5%判斷題（正確的劃“錯(cuò)誤的劃“X”）1、省聯(lián)社履行稽核監(jiān)督職能一般采取口常監(jiān)督和稽核檢查兩種方式。根據(jù)不同稽核任務(wù)、項(xiàng)目和內(nèi)容，可進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)稽核和現(xiàn)場(chǎng)稽核，常規(guī)稽核或?qū)ｍ?xiàng)稽核，交*稽核和委托稽核。（J）2、省聯(lián)社稽核檢查的方法一般有抽樣、核對(duì)、審閱、計(jì)算、比較分析、賬戶(hù)分析、現(xiàn)場(chǎng)勘查、調(diào)查取證等。（V）3、檢查被稽核單位的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證等，必要時(shí)有權(quán)采取臨時(shí)性先封后查措施。（V）4、在稽核檢查中發(fā)現(xiàn)被稽核單位違反金融法律法規(guī)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或工作責(zé)任事

8、故的單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，要追究其行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，要移交司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。（V）5、因稽核人員玩忽職守、對(duì)重大問(wèn)題失察造成嚴(yán)重后果或發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題故意隱瞞不報(bào)的，在追究當(dāng)事人責(zé)任的同時(shí)，追究其有關(guān)稽核人員的責(zé)任。(V)6、離任、離崗稽核的時(shí)限，原則上為被稽核人任職期間，不可以追溯到以前年度。(X)7、根據(jù)工作需要，上級(jí)稽核部門(mén)可發(fā)出“授權(quán)稽核通知書(shū)”，授權(quán)下級(jí)稽核部門(mén)對(duì)某一單位或某一項(xiàng)目進(jìn)行稽核。(")8、雖然發(fā)過(guò)稽核通知書(shū)，但在現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查中，并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)需要處理的問(wèn)題，因此不需要形成稽核報(bào)告。(X)9、稽核監(jiān)督?jīng)Q定經(jīng)稽核部門(mén)認(rèn)真審議后報(bào)同級(jí)聯(lián)社主任、主管主任，由

9、同級(jí)聯(lián)社主任或主管主任簽發(fā)，也可授權(quán)稽核監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)人簽發(fā)。(")10、稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行，每一名委員有一票的表決權(quán)，會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。（）11、稽核監(jiān)督部門(mén)認(rèn)為被稽核單位制定的內(nèi)部管理規(guī)定與有關(guān)法律、法規(guī)、制度相抵觸時(shí)，有權(quán)要求被稽核單位停止執(zhí)行，并同時(shí)報(bào)上一級(jí)稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)及本級(jí)主任。（V）12、因被稽核對(duì)象不如實(shí)提供相關(guān)材料或故意阻撓，致使無(wú)法實(shí)施稽核的，可提出對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理意見(jiàn)。（）13、縣級(jí)聯(lián)社對(duì)營(yíng)業(yè)部、各職能部門(mén)、基層信用社及業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行常規(guī)性稽核，每半年至少一次。（X）14、稽核部門(mén)對(duì)被稽核單位

10、存在違反金融法律法規(guī)和上級(jí)部門(mén)制定的各項(xiàng)規(guī)章制度的行為有權(quán)予以制止。15、實(shí)施離任、離崗稽核時(shí)，必須于稽核前一周送達(dá)稽核通知書(shū)，不可以在實(shí)施稽核審計(jì)的同時(shí)送達(dá)。（X）16、稽核整改意見(jiàn)書(shū)應(yīng)于同級(jí)聯(lián)社主管主任審批稽核報(bào)告后10個(gè)工作日內(nèi)作出。（X）17、稽核監(jiān)督?jīng)Q定未公布前，可以向外泄露。（X）18、稽核檔案要指定專(zhuān)人盡責(zé)保管，其保管時(shí)間按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，非經(jīng)批準(zhǔn)不得任意銷(xiāo)毀，不得隨意外借。（V）19、稽核監(jiān)督委員會(huì)由311名委員（奇數(shù)）組成，理事長(zhǎng)或者全體理事的三分之一以上提名，并由理事會(huì)選舉產(chǎn)生。（。）20、稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。例會(huì)每年至少召開(kāi)一次，并于會(huì)議召開(kāi)前7天通知全

11、體委員。21、內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況評(píng)價(jià)：主要是對(duì)內(nèi)部控制制度的完整性、合規(guī)性進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。通常采取查詢(xún)制度、詢(xún)問(wèn)調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)查勘三個(gè)步驟。（）22、實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核主要程序：確立稽核監(jiān)督檢查事項(xiàng)、確定報(bào)送資料和業(yè)務(wù)信息、根據(jù)檢查要求進(jìn)行整理分析評(píng)價(jià)、對(duì)存在疑點(diǎn)之處進(jìn)行必要的質(zhì)詢(xún)核實(shí)、提出稽核報(bào)告和處理意見(jiàn)、及時(shí)進(jìn)行信息反饋（）O23、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)稽核的一般程序，是指現(xiàn)場(chǎng)稽核開(kāi)始準(zhǔn)備，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施到材料整理存檔的過(guò)程。主要包括：稽核準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)檢查、稽核報(bào)告、稽核處理、檔案整理五個(gè)階段。（X）24、沒(méi)有取得稽核任職資格證書(shū)的人員可以從事稽核工作。25、稽核人員在沒(méi)有違法失職或者其他不符合任職條件的情況下，不得隨意撤換。（V）26、稽核部門(mén)對(duì)本級(jí)負(fù)責(zé)，同時(shí)對(duì)上級(jí)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)。（V）27、市聯(lián)社、辦事處、縣級(jí)聯(lián)社（含合作銀行）稽核人員的聘用變動(dòng)須經(jīng)同級(jí)稽核部門(mén)同盡、O（X）28、稽核監(jiān)