收款收據(jù)管理辦法1

1、陸司字201201號簽發(fā)人:收款收據(jù)管理辦法一、目的為了加強收款收據(jù)管理，規(guī)范收款收據(jù)的購買、保管、領用、使用、查驗、 存檔等行為，特制定本辦法。二、收款收據(jù)的適用范圍收款收據(jù)是基于公司內(nèi)部經(jīng)營管理和財務管理需要，用于證明收取款項發(fā)生的時間、金額及內(nèi)容的收款憑證。收款收據(jù)只適用于公司內(nèi)部發(fā)生的各種業(yè)務， 具體包括收取的押金、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務費、加工費、 貨款等。三、收款收據(jù)的管理1 、收款收據(jù)的購買及領用登記收款收據(jù)由資金結算部指定專人管理，管理人對收據(jù)的安全性、完整性負責, 保證各種收款收據(jù)得到合理和有效的使用。1.1 收據(jù)管理人統(tǒng)一購買標準的收款收據(jù)，其他任何部門不

2、得私自購買收 款收據(jù)。1.2 收款收據(jù)購買后，按收據(jù)號碼登記收款收據(jù)臺帳。1.3 收款收據(jù)原則上僅限于出納領用，根據(jù)公司的情況，其他人員也可以 領用。1.4 領用收據(jù)時，填寫收據(jù)領用申請表，并辦理相關手續(xù)。收據(jù)管理人員按照審批完畢的申請表發(fā)放收據(jù)，并登記收據(jù)領用臺帳。2 、收款收據(jù)的使用收款收據(jù)開具時必須按照以下規(guī)定規(guī)范開具。2.1 全部聯(lián)次開具須保證一致，不允許撕下單聯(lián)開具，不得隨意涂改、挖補 及撕毀。作廢時必須保存全部聯(lián)次，并在每聯(lián)上填寫“作廢”字樣。2.2 開具收據(jù)時必須做到按號碼順序序時填寫， 不得跳號。交款單位或個人、 開票日期、收款內(nèi)容或項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、收款

3、人等內(nèi) 容必須完整、真實。收據(jù)必須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。2.3 開具時必須注明收款方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)賬注明銀行名稱）。2.4 銷售人員和客服人員領用收款收據(jù)僅限于收取設備款和配件款時開具。收款時，根據(jù)收款金額填寫收款收據(jù)，出納接收現(xiàn)金并在收款收據(jù)上簽名確認。2.5 對所領取的收據(jù)要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用，不得代開、 外借。3、收款收據(jù)的回收收據(jù)領用過程按“交舊換新”的原則辦理手續(xù)。2.6 收據(jù)領用人員對已開具的收款收據(jù)必須在開具后15日內(nèi)交回，未開具的收據(jù)應在領用后45日內(nèi)交回資金結算部。2.7 收據(jù)領用人員離職時必須上交剩余的全部收據(jù)，并由收據(jù)專管人員在離 職

4、申請書上簽字，否則不能辦理離職手續(xù)。專管人員應及時督促有關人員在規(guī)定 的時間內(nèi)交回收款收據(jù)。2.8 每季度最后一周由會計管理部指定人員對資金結算部收據(jù)管理人收據(jù)回 收情況進行定期稽核，并出具報告。四、處罰措施1、領用收據(jù)的使用最長期限為 45日，逾期不交回者每月從工資中扣除 500 元，直至交回。2、對于丟失的收據(jù)，除每份收據(jù)處以 2000元罰款外，還要由丟失人寫出 詳細的書面說明進行備案，涉及到的法律責任由丟失人進行保證和承諾，并通報 批評。3、對于交回收據(jù)時，不能上交相應的存根聯(lián)和記賬聯(lián)，收據(jù)領用人要及時 提供該份收據(jù)的填開情況，會計管理部派人員直接到客戶處進行核對，并由收據(jù) 領用人承擔由

5、此造成的所有費用。4、由于個人原因錯開、丟失收據(jù)等情況造成公司損失由其個人承擔全部責 任。五、本辦法解釋權歸會計管理部六、本規(guī)定自簽發(fā)之日起施行收據(jù)領用申請表申請部門申請人申請份數(shù)申請收據(jù)使用 事項（擬收回款 項時間、單位名 稱及金額）發(fā)放人及發(fā)放 日期發(fā)放起止號收回人收回日期交回人部門經(jīng)理：管理會計師:備注：1、驗舊領新，領用收據(jù)時，需要收回上次領用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。2、收據(jù)最長使用期限為 45天，超過45天需要重新辦理申請手續(xù)。3、此表為非財務人員領用收據(jù)時填寫收據(jù)領用申請表申請部門申請人申請份數(shù)申請收據(jù)使用 事項（擬收回款 項時間、單位名 稱及金額）發(fā)放人及發(fā)放 日期發(fā)放起止號收回人收回日期交回人部門經(jīng)理：管理會計師:備注：1、驗舊領新，領用收據(jù)時，需要收回上次領用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。2、