建設(shè)銀行績(jī)效評(píng)估

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上中國(guó)建設(shè)銀行績(jī)效評(píng)估 課程：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué) 姓名：柴龍 學(xué)號(hào)： 專業(yè)：經(jīng)濟(jì)與金融二班專心-專注-專業(yè)建設(shè)銀行績(jī)效評(píng)估 國(guó)有商業(yè)銀行作為我國(guó)銀行業(yè)的核心支柱，其績(jī)效考核一直受到深刻重視。中國(guó)建設(shè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)體系的建設(shè)和實(shí)際應(yīng)用，已是wT0金融背景下現(xiàn)代金融企業(yè)的必然選擇，不僅要與國(guó)際接軌，甚至還要同步運(yùn)行。商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估主要涉及三方面內(nèi)容：首先，利用銀行財(cái)務(wù)報(bào)表獲取相關(guān)信息；其次，設(shè)計(jì)一套指標(biāo)體系將報(bào)表信息結(jié)合起來(lái)，從多個(gè)角度展示銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；最后，應(yīng)用一定分析方法對(duì)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對(duì)銀行績(jī)效做出評(píng)價(jià)。本文是根據(jù)建設(shè)銀行近年年報(bào)對(duì)該行進(jìn)行的分析。中國(guó)建設(shè)銀行在五大

2、國(guó)有商業(yè)銀行中最先引入經(jīng)濟(jì)資本理念。對(duì)其的研究也具有一定的代表性，某種程度上代表了我國(guó)銀行績(jī)效評(píng)估的現(xiàn)狀。建設(shè)銀行簡(jiǎn)介 中國(guó)建設(shè)銀行的歷史可以追溯到1954年，成立時(shí)的名稱是中國(guó)人民建設(shè)銀行 ,1996年3月26日更名為中國(guó)建設(shè)銀行。是一家國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際知名的大型股份制商業(yè)銀行，總部設(shè)在北京。本行于 2005 年 10 月在香港聯(lián)合交易所掛牌上市（股票代碼 939），于2007年 9 月在上海證券交易所掛牌上市（股票代碼 ）。于2015年末，本行市值約為 1,733 億美元，居全球上市銀行第五位。2016年2月25日，中國(guó)建設(shè)銀行宣布，手機(jī)銀行轉(zhuǎn)賬匯款面手續(xù)費(fèi)。 1 資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)告日期2015

3、.12.312014.12.312013.12.312012.12.31資產(chǎn)項(xiàng)目貨幣資金拆出資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)應(yīng)收利息買入返售金融資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期股權(quán)投資固定資產(chǎn)原值累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50100504004880043800固定資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)商譽(yù)遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債項(xiàng)目向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付債券預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債62400401001380033200其他非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益實(shí)收資本(或股本)資本公積

4、盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源建設(shè)銀行2015年年度報(bào)告（2016.3.31）2 利潤(rùn)表2015年2014年變動(dòng)（%）利息凈收入4.65非利息凈收入10.8營(yíng)業(yè)收入6.09營(yíng)業(yè)稅金及附加36303349833.77業(yè)務(wù)及管理費(fèi)1.53資產(chǎn)減值損失936396191151.25其他業(yè)務(wù)成本217851650432.00營(yíng)業(yè)利潤(rùn)0.39營(yíng)業(yè)外收支凈額2407183930.89利潤(rùn)總額0.20所得稅費(fèi)用69611708391.73凈利潤(rùn)0.28其他綜合收益20837230329.53綜合收益總額

5、0.62 數(shù)據(jù)來(lái)源建設(shè)銀行2015年年度報(bào)告（2016.3.31）比率分析法分析（1） 盈利性指標(biāo)盈利性指標(biāo)201520142013資產(chǎn)收益率1.24%1.36%1.40%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率1.61%1.78%1.85%銀行凈利差率2.46%2.61%2.56%權(quán)利報(bào)酬率15.84%18.23%20.02%銀行利潤(rùn)率17.06%18.72%20.21%資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額是銀行運(yùn)用其全部資金獲取利潤(rùn)能力的集中體現(xiàn)。根據(jù)歷年數(shù)據(jù)可得，資產(chǎn)收益率逐年降低，說(shuō)明銀行的總資產(chǎn)不斷提高，但資產(chǎn)盈利水平下降，所以銀行應(yīng)該采取措施提高資產(chǎn)利用率。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/資產(chǎn)總額反應(yīng)了銀行真實(shí)穩(wěn)定的獲利能力

6、。根據(jù)兩年數(shù)據(jù)可以得出，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率也成下降的趨勢(shì)，下降了0.17個(gè)百分點(diǎn)，說(shuō)明銀行沒有充分利用資產(chǎn)獲利，使得營(yíng)業(yè)利潤(rùn)降低。銀行利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/總收入反映了銀行收入有多大比例被用作各項(xiàng)開支，有多大比例被作為可以發(fā)放股利或再投資的利潤(rùn)保留下來(lái)。其數(shù)值越大，說(shuō)明銀行能夠支配的利潤(rùn)越多。由數(shù)據(jù)可以得出，利潤(rùn)率成下降趨勢(shì)，但是相對(duì)平穩(wěn)，說(shuō)明銀行總收入增多，但利潤(rùn)沒有收入的增速快，所以銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施增加自身利潤(rùn)收入。銀行利差率=（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn)銀行利差率指一定時(shí)期內(nèi)銀行同的差額與盈利資產(chǎn)平均余額的比率。有效反應(yīng)商業(yè)銀行在籌資放款這一主要業(yè)務(wù)中的盈利能力，其數(shù)值越大。說(shuō)明銀行的盈利資

7、產(chǎn)獲利能力強(qiáng)。由數(shù)據(jù)可以看出，利差率是不穩(wěn)定的，且有增有減，說(shuō)明建行在2013-2014年間銀行信譽(yù)得到提升，利息收入有所提升，占盈利資產(chǎn)的份額增大。2014-2015年間，利差率有所下降，說(shuō)明銀行沒有采取有效的措施來(lái)利用收入創(chuàng)造利潤(rùn)。（二）流動(dòng)性指標(biāo)流動(dòng)性指標(biāo)201520142013現(xiàn)金資產(chǎn)比例13.09%15.59%16.11%易變負(fù)債比例5.54%3.26%1.12%預(yù)期現(xiàn)金流量比率 102.46%97.45%97.00% 1. 資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)該比率反映銀行流動(dòng)性狀態(tài)，抗流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)能力?，F(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/資產(chǎn)總額*100%根據(jù)數(shù)據(jù)可以得出，2013-2014年間現(xiàn)金資產(chǎn)比例較高，說(shuō)

8、明流動(dòng)性較好，而在2015年其比例有所下降，相比13年下降了3.02%，說(shuō)明銀行沒有較好的控制利用現(xiàn)金資產(chǎn)，導(dǎo)致比例下降，故銀行應(yīng)該采取相應(yīng)的措施，防止出現(xiàn)流動(dòng)性短缺的風(fēng)險(xiǎn)。2. 負(fù)債流動(dòng)性指標(biāo)反映了銀行負(fù)債方面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)情況，其數(shù)值越高，說(shuō)明銀行面臨的潛在的流動(dòng)性需求規(guī)模越大且不穩(wěn)定。易變負(fù)債比例=易變負(fù)債/負(fù)債總值*100%根據(jù)數(shù)據(jù)可得，該項(xiàng)指標(biāo)逐年上升，說(shuō)明存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，且需求極不穩(wěn)定。3. 綜合性指標(biāo)比值大于1表明未來(lái)流動(dòng)性狀況較好，比值小于1，意味著銀行現(xiàn)金供給小于現(xiàn)金需求，流動(dòng)性會(huì)出現(xiàn)問題。比值等于1，表明未來(lái)可預(yù)見的資金流大致平衡。預(yù)期現(xiàn)金流量比率=現(xiàn)金流入/現(xiàn)金流出*100

9、%（三）風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)201520142013貸款凈損失率1.25%0.87%0.44%不良貸款比率1.58%1.19%0.99%1. 利率風(fēng)險(xiǎn). 不計(jì)息 3個(gè)月以內(nèi) 至1年 至5年 5年以上 合計(jì)2015年利率敏感性缺口 30,905 (1,981,159) 1,836,320 227,707 1,331,310 1,445,0832015年累計(jì)利率敏感性缺口 (1,981,159) (144,839) 82,868 1,414,1782014年利率敏感性缺口 5,997 (1,692,158) 1,720,743 153,774 1,063,492 1,251,8482014年累計(jì)利

10、率敏感性缺口 (1,692,158) 28,585 182,359 1,245,851 于2015年12月31日，本集團(tuán)一年以內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債重定價(jià)缺口為負(fù)1,448.39億元，缺口由正轉(zhuǎn)負(fù)，較上年減少1,734.24億元，主要因資本市場(chǎng)活躍，導(dǎo)致相關(guān)資金增加所致；一年以上正缺口為15,590.17億元，較上年擴(kuò)大3,417.51億元，主要是長(zhǎng)期限債券投資的增加所致。2. 信用風(fēng)險(xiǎn).貸款凈損失率=貸款凈損失/貸款總額根據(jù)數(shù)據(jù)可以分析出，指標(biāo)在逐年上升，說(shuō)明銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在增大，貸款損失也有增加，所以銀行因該加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，盡量減少壞賬，減少資產(chǎn)受損。不良貸款比率也有一定的上升，說(shuō)明銀行沒有進(jìn)行很好的信用風(fēng)險(xiǎn)防范使不良貸款比例增加。（四）清償力和安全性指標(biāo)清償力指標(biāo)201520142013核心資本充足率12.32%12.02%10.75%資本資產(chǎn)總額7.88%7.48%6.99%資產(chǎn)增長(zhǎng)率