增值稅預(yù)繳稅款表

1、增值稅預(yù)繳稅款表稅款所屬時間:年 月 日至 年 月 日角 至 元號 編 目 項稱 名 目 項額售銷率 征 預(yù)12341產(chǎn)2產(chǎn)3456授權(quán)聲明卜 弋邙 寫 剤， 填 人件 請 權(quán)稅文 ， 授納來 報 現(xiàn)次往 劌1 ,本的 W臉表 二叭。： 你 理 任人 字 果：祇 ><7簽 女料為址人予 人 資 地報寄 權(quán)/( TJ 一 歹 填可 授填表人申明O的 整 完 靠 可 實真 ： 是 字 宀徉 蠱 內(nèi) 人 上 稅 以 納是否適用一般計稅方法是口 否口納稅人識別號：增值稅預(yù)繳稅款表填寫說明一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國稅機關(guān)預(yù)繳增值 稅時填寫。（一）納稅人（不含其他個人）跨縣（市

2、）提供建筑服務(wù)。（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目。（三）納稅人（不含其他個人）出租與機構(gòu)所在地不在同一縣 （市） 的不動產(chǎn)。二、基礎(chǔ)信息填寫說明：（一）“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預(yù)繳稅額的所屬 時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼；納稅人為未辦理過稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構(gòu)代碼證號碼。（三）“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。（四）“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納 稅人在該項目后的“”中打“”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目 后的“”中打“X”。（五）“項目編號”：由異地提供建筑服務(wù)

3、的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫建筑工程施工許可證 上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申 請建筑工程施工許可證 的建筑服務(wù)項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需 要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)無需填寫（六）“項目名稱”：填寫建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租 不動產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫。（七）“項目地址”：填寫建筑服務(wù)項目、房地產(chǎn)項目或出租不動 產(chǎn)的具體地址。三、具體欄次填表說明：（一）納稅人異地提供建筑服務(wù) 納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第 1 欄“建筑服務(wù)”行次填寫相 關(guān)信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得 的全部價款和價外費用 （含稅 ）。2 第 2 列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑

4、服務(wù)項目按照 規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額（含稅 ）。3 第 3 列“預(yù)征率”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項目對應(yīng)的 預(yù)征率或者征收率。4 第 4 列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。（二）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目 納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第 2 欄“銷售不動產(chǎn)”行次填寫 相關(guān)信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫本期收取的預(yù)收款（含稅） ，包括在取 得預(yù)收款當月或主管國稅機關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價款和 價外費用。2 第 2 列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。3第 3 列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)征率為 3% 。4 第 4 列“預(yù)征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應(yīng)預(yù)繳稅額。（三）納稅人出租不動產(chǎn)納稅人在“預(yù)征項目和欄次”部分的第 3 欄“出租不動產(chǎn)”行次填寫 相關(guān)信息：1 第 1 列“銷售額”：填寫納稅人出租不動產(chǎn)取得全部價款和價 外費用 （含稅 ）；2 第 2 列“扣除金額”無