財政預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研報告

1、財政預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研報告根據(jù)市人大常委會工作要點的安排，7月24日至27日，財經(jīng)委、預(yù)算工委在市人大常委會副主任何新來的帶領(lǐng)下，聽取了市財政局關(guān)于我市上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，并到禮泉 縣、永壽縣、長武縣，對上半年經(jīng)濟整體運行發(fā)展情況、財政預(yù) 算執(zhí)行情況以及下半年財政收支執(zhí)行面臨形勢進行了調(diào)研分析。一、基本情況今年以來，市政府及各級財稅部門認(rèn)真落實市八屆人大三次 會議有關(guān)決議，圍繞追趕超越和全市工作大局，依法組織各項收入，有效保障民生支由和重點項目，實現(xiàn)了 “時間過半、任務(wù)過 半”。總體來看，上半年財政預(yù)算執(zhí)行有以下幾個特點：（一）組織收入措施有力，財政收入穩(wěn)步增長。上半年，全 市各級財

2、稅部門加大組織力度，深挖收入潛力，全市地方一般公共預(yù)算收入完成51.6億元，占年度預(yù)算（82億元）的63%市 本級一般公共預(yù)算收入完成 20.4億元，占年度預(yù)算（35.5億元） 的57.6%。上半年，全市稅收收入完成42億元，非稅收入完成9.6億元，稅收占比為 81.4%,較XX年同期（70.2%）有了明顯 提高，財政收入質(zhì)量得到提升的主要原因在于煤炭價格和房地產(chǎn) 市場持續(xù)升溫，帶動相關(guān)稅種增收，收入較高的增值稅、資源稅、 城市維護建設(shè)稅、企業(yè)所得稅、契稅、土地增值稅占稅收收入的81.7%。（二）民生及重點支由得到較好保障。財政部門與項目實施部門加強協(xié)作，整合資金，督促項目進度，財政支由進展良

3、好。1-6月份，全市一般公共預(yù)算支由完成208.6億元，占調(diào)整預(yù)算（364.6億元）的57.2%。市本級一般公共預(yù)算支由完成39.4億元，占調(diào)整預(yù)算（64.9億元）的60.8%。全市民生支由累計完成 177.9億元，占公共財政預(yù)算支由的85.3%。教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水事務(wù)、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)分別完成39.9億元、38.9億元、32.9億元、19.6億元、18.9億元，均達(dá)到了支 由進度，為各項民生事業(yè)發(fā)展提供了財力保障。不斷壓縮一般性支由，全市“三公”經(jīng)費、會議經(jīng)費分別支由5002萬元、2039萬元，較上年分別下降 3% 11.1%。（三）財稅管理水平不斷提升。一是推進預(yù)決算公開和

4、績效管理工作。市財政局先后印發(fā)了關(guān)于做好2018年度部門預(yù)算公開的通知關(guān)于明確局內(nèi)預(yù)決算公開職責(zé)分工的通知等文 件，對預(yù)算公開工作作了安排部署。開展了XX年度支由管理績效綜合評價和重點項目績效評價，涉及金額4.3億元。二是不斷強化財稅管理工作。加快財稅信息平臺建設(shè)， 實施“陜西財政云” 項目，建成了 xx市經(jīng)濟數(shù)據(jù)共享平臺項目（一期），建立了全市 統(tǒng)一的經(jīng)濟數(shù)據(jù)資源目錄，為稅務(wù)征收、宏觀經(jīng)濟調(diào)控等奠定了基礎(chǔ)。切實加強預(yù)算執(zhí)行管理，督促加快支由進度。 市財政局于5月底印發(fā)了關(guān)于加強地方預(yù)算執(zhí)行管理加快支由進度的通 知，按月對各縣市區(qū)一般公共預(yù)算支由、政府性基金預(yù)算支由、財政收入質(zhì)量、盤活存量資金

5、支由進度進行考核通報。三是圍繞”放管服”開展涉企工作。發(fā)揮財稅政策的促進作用，實行積極財政政策，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。認(rèn)真落實各項結(jié)構(gòu)性減稅政策， 嚴(yán)格實行涉企收費目錄清單制度，規(guī)范非稅收入。加快完善全市政府性融資擔(dān)保體系，對 xx市融資擔(dān)保公司進行了融資擴股， 支持市縣兩級重點項目建設(shè)，助力縣域經(jīng)濟發(fā)展。二、存在問題（一）財政收入形勢不容樂觀，部分縣區(qū)財政收入質(zhì)量堪憂。 上半年我市財政收入雖然月月超平均進度，但與去年相比，增幅較低，與此同時，財政支由壓力不斷增大。我市稅收收入主要集中在煤炭、化工等行業(yè)，財政持續(xù)增長的基礎(chǔ)并不穩(wěn)固?？h市區(qū) 財政收入進度差異大，禮泉縣上半年已完成全年任務(wù)的88%

6、渭城區(qū)剛剛完成全年任務(wù)的50.9%。與XX年同期相比，興平、武功、乾縣、涇陽預(yù)算收入還有不同程度的下降。止匕外，縣市區(qū)財 政收入質(zhì)量差異大， 高新區(qū)、彬州市、長武縣稅收占比均超過了 90%,市本級稅U占比為 75.39%,淳化縣稅收占比僅為 35.53%, 縣市區(qū)發(fā)展不平衡的問題依然存在。（二）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行率偏低，下半年政府債務(wù)還本 付息壓力加大。上半年，全市國有資本經(jīng)營收入45萬元，市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算無收入。國有資本經(jīng)營管理水平不高，家底 不清。上半年，全市一般公共預(yù)算債務(wù)付息支由14545萬元，占調(diào)整預(yù)算的29.54%;市本級債務(wù)付息支由 6130萬元，占調(diào)整預(yù) 算的44.26

7、%,下半年政府債務(wù)還本付息壓力增加。（三）財政預(yù)算公開工作還需加強。按照預(yù)算法規(guī)定， 市級部門必須在市財政局批復(fù)部門預(yù)算后20日內(nèi)，向社會公開本部門預(yù)算。市財政局文件明確要求：“市級部門在規(guī)定時間前， 向市政府信息化辦公室或市財政局提供本部門預(yù)算公開說明及 報表電子版和紙質(zhì)版（經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章），由市政府信息化辦公室或市財政局在市政府網(wǎng)站預(yù)決算公開平臺（財政預(yù)算決算欄目）中， 分目錄分類型集中公開。 市級部門建有門 戶網(wǎng)站的，應(yīng)在市政府網(wǎng)站預(yù)決算公開平臺集中公開的當(dāng)天，在本部門門戶網(wǎng)站醒目位置公開本部門當(dāng)年部門預(yù)算，并永久保 留?！钡壳笆姓斦A(yù)決算公開欄目中，僅有18個部門公

8、布了 2018年部門預(yù)算，部門預(yù)算公開的約束力不強。三、工作建議為進一步做好下半年的財政工作，完成市八屆人大三次會議確定的財政收支任務(wù)，財經(jīng)委、預(yù)算工委建議:5（一）全力促進財政增收著眼于招大引強，做好招商引資工作，加快項目建設(shè)，打好營商環(huán)境攻堅戰(zhàn)，廣泛培植地方稅源。 優(yōu)化納稅服務(wù)，嚴(yán)格落實好清費減稅各項政策，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)造良好環(huán)境，為財政收入可持續(xù)增長奠定基礎(chǔ)。 堅持依法治稅， 以稅務(wù)系統(tǒng)改革為契機，整合力量，不斷加強稅源動態(tài)管理， 強化對重點行業(yè)、重點企業(yè)的日常跟蹤，提高稅收征管效率。 不斷發(fā)掘稅源征收增長點，積極拓寬財政增收渠道，確保應(yīng)收盡收， 足額入庫。規(guī)范非稅收入和政府性基金、社

9、?；鹫鞴?。積極爭 取中省財政補助，擴大上級轉(zhuǎn)移支付規(guī)模， 為全市經(jīng)濟社會健康 發(fā)展提供財力支撐。（二）規(guī)范預(yù)算管理，防范債務(wù)風(fēng)險。一是認(rèn)真解決國有資 本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行不到位、 編制不細(xì)等方面的問題， 切實增強預(yù)算 編制的全面性和準(zhǔn)確性。 國有資產(chǎn)管理部門要扎實推進國有企業(yè) 預(yù)決算公開工作，督促公益類國有企業(yè)完善投融資信息披露機 制。二是大力推進預(yù)算績效管理。 加快建立健全覆蓋事前、 事中、 事后全過程的預(yù)算績效管理機制，重點抓好社會關(guān)注度高、 與民生密切相關(guān)的重大項目的預(yù)算績效管理。將績效評價結(jié)果作為編制預(yù)算的重要依據(jù)，落實好部門預(yù)算績效管理的主體責(zé)任，增強財政預(yù)算績效管理的剛性。 三是加強政

10、府債務(wù)管控。 把防范風(fēng)險 放在更加重要的位置， 嚴(yán)格控制債務(wù)總量， 堅決制止和查處各類違法違規(guī)或變相舉債行為，規(guī)范融資平臺公司融資行為管理，不得為任何單位和個人的債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保。嚴(yán)格遵循地方政府舉借的債務(wù)只能用于公益性資本支由的規(guī)定，優(yōu)先保障在建工程項目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性開支。建立信息共享機制， 提高債券透明度和資金使用效益。重視輿論監(jiān)督，完善地方政府債務(wù)信息公開制度，重點公開政府債務(wù)限額、余額以及本級政府債務(wù) 的規(guī)模、種類、用途等內(nèi)容，推進政府購買服務(wù)、政府和社會資 本合作（ppp）項目信息公開，回應(yīng)社會關(guān)切。（三）加大預(yù)算公開工作力度。一要深入貫徹實施預(yù)算法， 牢固樹立依法公開觀念，增強主動公開意識。堅持以公開為常態(tài)、 不公開為例外的原則，進一步落實各部門的預(yù)決算公開主體責(zé) 任，切實健全完善由財政部門公開政府預(yù)決算、各部門公開部門預(yù)決算的預(yù)決算公開體系。 二要進一步建立健全以預(yù)算公開及時 性、完整性、準(zhǔn)確性、細(xì)化程度、公開形式、工作組織情況等為 主要內(nèi)容的預(yù)決算公開工作考核評價體系。將預(yù)算公開情況納入年度績效考核范圍，有效調(diào)動縣市區(qū)和各市級部門推進預(yù)算公開 的積極性和主動性。三要進一步完善預(yù)決算公開監(jiān)管體系，采取專項檢查、抽查等方式，加強預(yù)決算公開工作的監(jiān)督檢查，建立檢查結(jié)果通報機