擔保有限公司可行性分析報告

1、百度文庫16xx縣xx擔保有限公司可 仃 性 研 究 報 土 口2010、年6月目錄第一章概述一、發(fā)展現(xiàn)狀二、突出問題三、未來趨勢第二章項目分析一、項目簡介二、項目利弊分析三、項目風險四、風險控制分析第三章項目效益分析一、 分析指標二、組織結構圖及人員設置三、收入與成本分析四、分析總結第四章 結論附件一第一章概述一、發(fā)展現(xiàn)狀1、機構類型按資本金是否有政府資助，擔保機構分兩類: '一類是有政府資助的、 正在試點的中小企業(yè)信用擔保體系， 即政策性擔保公司；另一類是無 政府資助的專業(yè)擔保公司，包括互助擔保和商業(yè)擔保公司。/ u信用擔保：約占全部擔保公司的90%,主要是以地方經(jīng)貿(mào)委會 同財政、

2、銀行等部門共同組建，擔保資金主要是地方政府預算撥款；u互助擔保：中小企業(yè)為緩解自身貸款難而自發(fā)組建的， 以自我 出資、自我服務、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的和特征。 比例為全部擔保公司的6%;u商業(yè)擔保：以企業(yè)、社會個人為主出資組建。商業(yè)擔保公司以 獨立法人、商業(yè)化運作、以盈利為目的，同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè) 務為特征。比例為全部擔保公司的 4%。按設立目的是否盈利，擔保機構分兩類：一類是不盈利的政策性 擔保公司、關聯(lián)擔保、互助擔保公司；另一類是盈利的商業(yè)擔保公司。2、發(fā)展環(huán)境政策環(huán)境擔保機構，尤其是政策性擔保機構，作為促進中小企業(yè)健康發(fā)展 的重要措施，從中央到地方都大力扶植，以求緩

3、解中小企業(yè)發(fā)展中資 金短缺的 瓶頸”問題。據(jù)統(tǒng)計，1在擔保法頒布實施時的隨后幾年 間，擔保公司不多，到1998年底，全國登記注冊的、不同類型的擔保機構還不足10家。2000年先后出臺了關于建立中小企業(yè)信用擔 保體系試點的指導意見、關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策 意見等有關文件，擔保公司發(fā)展較快，2010年3月8日，經(jīng)國務 院批準，銀監(jiān)會、人民銀行、國家發(fā)改委、工信部、財政部、商務部 和國家工商總局七部委聯(lián)合發(fā)布了融資性擔保公司管理暫行辦法， 成為規(guī)范擔保行業(yè)發(fā)展的首部國家法規(guī)。 擔保公司作為其 信用增級” 的工具，呈現(xiàn)出超常發(fā)展的態(tài)勢。據(jù)工信部統(tǒng)計截止2008年底，全國擔保機構4247家

4、，擔保資金2334億元，累計擔保金額為億元，累 計擔保企業(yè)907萬戶，各個指標比去年都有大幅的增加。經(jīng)濟環(huán)境據(jù)統(tǒng)計，截止2008年4月，我省有中小企業(yè)5萬多家，個體工 商從業(yè)者數(shù)百萬。由于資產(chǎn)質(zhì)量、收益及管理、財務等方面的原因， 只有的小企業(yè)具備向銀行貸款的能力。 資金短缺導致眾多中小企業(yè) 借高利或停產(chǎn)中國經(jīng)濟在未來10年要在現(xiàn)有基礎上翻番，GDP年均 增長率將保持以上。從長遠看，中小企業(yè)發(fā)展急需資金，擔保市場 必將呈現(xiàn)出良好的發(fā)展前景。截止 2008年.xx省信用擔保機構僅有 76家.占同期擔保全國6300家的約.而同期浙江省信月?lián)鍣C構 為328家，說明我省擔保業(yè)發(fā)展還是較慢，在全國占比較

5、少作用有 限。3、發(fā)展現(xiàn)狀全國范圍目前，全國80%以上的擔保機構經(jīng)營現(xiàn)狀不容樂觀， 不少擔保公司已處于歇業(yè)狀態(tài)，絕大部分的擔保機構處于保生存之中， 主要由以 下原因造成：v收費標準不統(tǒng)一，”有些商業(yè)性擔保公司競相壓價，財政背景的 擔保公司收費普遍低于商業(yè)性擔保公司；v銀行往往要求擔保公司承擔100%的擔保責任，每做一筆擔保 需先向銀行按1:1交納保證金，擔保業(yè)務蛻變?yōu)橘|(zhì)押貸款。西方發(fā)達 國家的擔保公司承擔風險的比例低于我國，如表所示：表 部分國家中小企業(yè)擔保機構承擔責任的比例（單位：%）國別 美國加拿大法國 日本 德國承擔責任比例 8085-505050-80 50-81v 擔保限額。財政部規(guī)

6、定擔保公司對單個項目或企業(yè)提供的擔保責 任余額最多不得超過擔保公司上年末凈資產(chǎn)的10%;v 放大倍數(shù)。2005-2007年間，全國擔保機構平均倍，信用增級功 能未能發(fā)揮；v 保證金提取率。擔保公司按注冊資金的1020%提取保證金存入 指定銀行，不得動用；v 風險準備金提取標準。主要按當期收入50%提取未到期責任準備 金，當期利潤1%提取風險準備金，稅后利潤的1020%提取長期準 備金Oxx省全省有100多家的專業(yè)擔保機構，主要從事中小企業(yè)、房 地產(chǎn)、融資擔保等業(yè)務。全省擔保狀況可歸納為發(fā)展快，不成熟、空轉(zhuǎn)多”。很多企業(yè)雖已注冊，卻未真正經(jīng)營。政策性擔保公司與銀 行代償分擔比例為4:1或3:1,

7、商業(yè)性擔保公司與銀行代償分擔比例 為1:0。政策性擔保公司一般年收費1%左右或不收費，商業(yè)性擔保公 司一般年收費為-4%。二、突出問題從1992年我國中小企業(yè)信用擔保實踐開始，擔保業(yè)發(fā)展到至 今，必須著重解決風險分散和轉(zhuǎn)移問題， 防范風險是擔保公司的核心 和支撐。主要存在以下四方面問題1、規(guī)模小、市場需求難以滿足。2002年擔保企業(yè)的注冊資本,、 平均一家為萬元，2003年6月底，提高了萬元。按目前全國擔保機 構4000多家，實際運作的占20%、平均注冊資本萬元、放大倍率測 算，每年為企業(yè)擔保額為500億元，難以滿足企業(yè)對資金的需求。2、缺乏風險補償機制，自我抗風險能力弱。風險補償主要源 于企

8、業(yè)收入積累，營業(yè)稅減免以及政府對政策性擔保企業(yè)擔保損失的 部分風險補償。決大多數(shù)的擔保企業(yè)盈利性差。止匕外，我國失信行為 懲戒機制尚未建立，企業(yè)和個人失信行為屢有發(fā)生，也加大了金融機 構和擔保機構的經(jīng)營風險。3、收入低渠道單一、缺乏風險分散機制。政策性擔保企業(yè)， 一般僅在設立之初得到一次性資金支持，缺乏后續(xù)資金注入及補償機 制。商業(yè)性擔保企業(yè)的模式則決定了僅靠有限的保費及利息收入，生存尚難、發(fā)展更不易。4、行業(yè)的法律規(guī)范、監(jiān)管體制缺乏。在行業(yè)準入制度、從業(yè) 人員資格認定、擔保產(chǎn)品的種類等方面缺乏政策引導。 如目前擔保企 業(yè)有的采用保險業(yè)會計報表、有的采用工業(yè)企業(yè)會計報表、有的采用 銀行業(yè)會計報

9、表。擔保業(yè)自誕生之日，監(jiān)管機構幾經(jīng)轉(zhuǎn)換，從中國人 民銀行管理、1999年改由財政部金融司監(jiān)管，現(xiàn)在則采取 多頭”監(jiān)管: 住房置業(yè)擔保歸建設部、農(nóng)村信貸擔保歸農(nóng)業(yè)部、中小企業(yè)貸款擔保 機構歸經(jīng)貿(mào)委、又改為發(fā)改委（發(fā)展與改革委員會）監(jiān)管，財政部則負責擔保行業(yè)的規(guī)章制度擬訂頒布。鑒于以上現(xiàn)狀，2004年末，國家發(fā)改委下發(fā)了關于協(xié)助對全國擔保機構基本情況進行調(diào)查的函， 要求各省市全面核查擔保機構。由于行業(yè)普遍存在國家將整頓擔保行業(yè)、嚴格市場準入”的心理預期，不少擔保公司匆匆注冊，以期掌 握牌照資源。三、未來趨勢1、機構發(fā)展趨于規(guī)?；?，局部競爭逐步顯現(xiàn)，經(jīng)過10幾年的發(fā)展，擔保企業(yè)已進入大整合時期，中科

10、智擔保投資集團以每年兼并 2間公司的速度擴張，擔保機構呈現(xiàn)帕累托分布特征將逐漸明顯。2、擔保機構與銀行的合作關系更加協(xié)調(diào)，風險共擔更為普遍。隨著銀行金融業(yè)的股份制改革，擔保業(yè)務商業(yè)化、市場化程度加深，1:1質(zhì)押的所謂擔保將逐漸成為歷史，擔保業(yè)與協(xié)作銀行的共生關系 逐漸形成。3、法律環(huán)境、行業(yè)自律意識逐步加強，/ 國際交流與合作進一 步加強。擔保行業(yè)發(fā)展空間更加廣泛，它們將選擇熟悉的產(chǎn)業(yè)和領域 展業(yè)，并通過信用擔保機構申請再擔保來分散風險， 拓展相關投資和 增殖服務建立補償機制。4、不同性質(zhì)的擔保企業(yè)政策不平等，在較長時間內(nèi)依然存在。有政府資助的、不以盈利為目的的政策性擔保機構， 只要具備一定條

11、 件，并列入 全國中小企業(yè)信用擔保體系”就可享受風險金補償和3年 免交營業(yè)稅的優(yōu)惠政策。/第二章項目分析一、項目簡介1、項目名稱：XX擔保有限公司2、項目性質(zhì)：有限責任公司3、項目地點：xx省xx縣4、項目發(fā)起人：xx出資1600萬占比40%, xx出資2400萬， 60%; 5、合作意向：注冊資本4000萬元RMB,項目設立的主要目的 是服務擔保為主要特征，兼具商業(yè)擔保的部分特點。主要從事：中小企業(yè)融資貸款擔保，建設項目擔保，固定資產(chǎn)投資擔保，工程履 約擔保擔保公司：取得銀行同期利率的 50%的保費收入，但擔保風 險較大，加強反擔保抵押措施實施力度，認真調(diào)查，完善監(jiān)管制度。協(xié)作銀行：既降低了

12、直接貸款風險，又避免了難以接受抵押的 情形。貸款企業(yè)：為企業(yè)解決燃眉之急，增加融資渠道。二、項目利弊分析1、本項目優(yōu)勢在于：可有效地提高當?shù)刂行∑髽I(yè)的貸款融資能力， 從而活躍當?shù)亟?jīng)濟建設，優(yōu)化金融環(huán)境，增加貸款數(shù)量或者是延長貸 款期限；減少銀行的貸款手續(xù)、程序和審批時間，從而節(jié)省交易和信 / 息成本；作為成員企業(yè)的利益整體，平衡借貸雙方的利益，爭取利率 優(yōu)惠等更有利的貸款條件。/ 2、本項目不足之處在于：擔保資金規(guī)模主要來源于股東的自有資 金，難以通過項目本身的盈利積累擴大經(jīng)營規(guī)模；缺乏其它商業(yè)性投資收入，一旦出現(xiàn)貸款擔保風險時，缺乏高收入的盈利項目來補償。 三、項目風險1、經(jīng)營風險：收取擔保

13、費。一方面，根據(jù)有關規(guī)定，收取的擔保 費用不能高于同期銀行貸款利率的 50%。本項目的價值應著重從 服 務”的角度，而非自身 盈利”多少的角度上進行評估。另一方面，目 前的擔保公司費率,銀行業(yè)對由擔保公司擔保的借款企業(yè)，一般在 基準利率基礎上浮20%40%,年利率達到6%;合同鑒證、財產(chǎn)抵 押登記等中介機構收費一般在借款額的12%,加上借款者其他支出，其融資成本達到或超過10%。如果被擔保方（貸款擔?？蛻簦┏?現(xiàn)未如期清償而由擔保公司代償?shù)慕痤~累計到一定量， 則直接影響到 擔保公司的自身生存。2、法律風險：銀行規(guī)定：互助性擔保組織的成員企業(yè)，必須由 沒有產(chǎn)權關聯(lián)的參與。公司法及擔保法司法解釋，

14、明確規(guī)定了董事、經(jīng)理以公司 資產(chǎn)為公司股東及其他個人債務提供擔保，擔保合同無效。公司法 第60條的規(guī)定：董事、經(jīng)理不得以公司財產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保。擔保法司法解釋第4條規(guī)定：董事、經(jīng)理 違反公司法第/60條的規(guī)定，以公司財產(chǎn)為本公司的股東或者其 他個人債務提供擔保的擔保合同無效。除債權人知道或者應當知道的 外，債務人、擔保人應當對債權人的損失承擔賠償責任。 ”最高人民 法院的 中福公司擔保案"上海第二中級法院的 興業(yè)房產(chǎn)借款糾紛 案”的司法判例體現(xiàn)了這一精神。具體如何適用，理論和實踐及不同 人之間理解不同，存在著分歧。首先，各銀行紛紛上書，對最高院的 司法解釋提出

15、異議。截止2001年4月，股東擔保形式的貸款余額有 1600多億，公司為個人貸款擔保的有 1100多億，合計2700億，實 施的最大受害者是銀行；其次，在車貸、房貸業(yè)務中，由汽車經(jīng)銷商、 房地產(chǎn)開發(fā)商為購買者提供按揭擔保的實踐，直接挑戰(zhàn)司法判例。擔保合同無效時，擔保方、債權人（銀行）和債務人（借款人）的司法救濟，擔保有效時，由擔保方承擔擔保責任；擔保無效時，由 擔保方、'債權人各承擔50%的賠償責任。擔保法主要調(diào)整的是一 般意義上的法人或自然人之間的擔保法律關系， 而對于專業(yè)信用擔保 機構的法律地位、服務對象、支撐體系和運作規(guī)則缺乏專門的法律、法規(guī)加以調(diào)整，對擔保人的權益保護重視不夠，

16、不利于專業(yè)性擔保機 構的業(yè)務開展。四、風險控制分析1、企業(yè)擔保風險的控制，可采取以下措施：(1)企業(yè)要求貸款擔保時，必須繳存信用保證金；(2)規(guī)定企業(yè)貸款的最高額度(包括單筆的最高金額、貸款累計金 額)，避免由于某個企業(yè)貸款過大，導致?lián)９镜恼w風險加大；(3)明確擔保公司使用繳存保證金的范圍，即只能用作銀行存款、 購買國債、信用等級極高的委托貸款，或購買安全性高的信托計劃；(4)規(guī)定企業(yè)在貸款時，仍須提供反擔保；或者約定其他成員企業(yè) 可以較低成本將委托貸款或代償所形成的債權轉(zhuǎn)為股權。 2、銷售貸款擔保風險的控制，可采取以下措施：(1)加強行業(yè)的風險測評加強對機械設備行業(yè)與宏觀經(jīng)濟政策影響

17、預測，綜合考察機械設備產(chǎn)品購買者的市場運作風險、個人道德、資 信狀況。 參見表企業(yè)申請擔保須提交的資料清單(2)強化擔保過程的風險控制a程序管理。抵押保證程序的規(guī)范化管理，如規(guī)范的收件、審核及批 準程序；b實地調(diào)查。進行購買行為真實性、申請條件及資金信用等實地調(diào)查； c反擔保。采用反擔保措施，降低貸款擔保風險；d樹立服務意識，為貸款客戶著想。對違約借款人的債務清償提供可 行措施來幫助借款人度過經(jīng)濟危機；當違約借款人無能力繼續(xù)承擔還 款義務時，擔保公司一次性償還所欠貸款本息及其它費用，擁有該機 械設備產(chǎn)品的所有權，借款人可由買轉(zhuǎn)租，或者幫助借款人以新?lián)Q舊、 以大換小。(3)建立擔保公司內(nèi)部風險監(jiān)

18、控意識為避免擔保過程中出現(xiàn)因工作疏漏和缺陷引起的不必要風險，擔保公司應實施全方位的監(jiān)管程序， 建立監(jiān)管臺帳，對所有可能影響到擔保責任的一切事項予以詳細記 錄，形成文字性的書面記錄，以便日后查詢參考，每個貸款案子結束 后，應建立檔案。/ 第三章項目效益分析一、分析指標：/ 1、項目指標：擔保收費 銀行同期利率的50%一次性收取，2、主要經(jīng)濟指標：(1)經(jīng)營業(yè)績指標：指標、放大倍率、代償率、代償損失率、資本收益率、資本利潤率(2)風險管理指標：未到期責任準備金 風險準備金 存入保證金當 年保費收入50%年末擔保責任余額1%+稅后利潤10-20%,累計達到 擔保責任余額的10%后，實行差額提取 注冊

19、資本10-20%存入?yún)f(xié)作銀 行。稅費指標u營業(yè)稅按總收入3%繳納，納入 全國中小企業(yè)信用 擔保體系”的擔保公司，經(jīng)審批后，可免交 3年；3、納入前提條件：(1)政府財政資助；(2)公司以服務為導向。(3)主要經(jīng)營成本為薪資、日常辦公費用，約占保費收入的5-20%。二、組織結構圖及人員設置/人員設置：貸款擔保業(yè)務3人，分別負責企業(yè)貸款擔保業(yè)務；審 核部2人，負責借款人資料的收發(fā)存及日常辦公事務以及資料審核；風險管理部2人，主要實施風險控制管理，總經(jīng)理統(tǒng)轄公司。三、收入與成本分析單位：萬元RMB擔保類型計算標準注冊資金3000 5000 10000年利率% 279 558存入銀行比例20% 20%

20、 20% 20%可用資金2400 4000 8000放大倍率為4800 8000 16000繳存保證金5% 240 400 800利息收入%* 11 18 36擔保備注：擔保成數(shù)、保費率 、期限W2年銷售額100000 100000 100000保費收入擔保代償率年利息損失擔保損失率1750 1750 1750% 455 455 455% 161 161 161經(jīng)營費用薪資及福利其他費用利潤稅后凈利潤所得稅15%投資回報率利潤由有資本% % %銷售貸款擔保資本利潤率 利潤一擔保額% % %現(xiàn)項目基本方案的結論:1、解決中小企業(yè)，“三農(nóng)”企業(yè)貸款擔?？尚?；2、企業(yè)擔保業(yè)務無收益。若要求企業(yè)在貸款時，按借款額的一定比 例繳存信用保證金，則影響其收入的是比例、保