第4章建設(shè)項目投資控制教學(xué)內(nèi)容

1、第 4 章 建 設(shè) 項 目 投 資控制第4章 建設(shè)項目投資控制學(xué)習(xí)目標(biāo)：1掌握投資控制的含義、目的和項目前期和設(shè)計階段投資控制的意義。2掌握投資控制的任務(wù)和方法和項目實施階段投資控制的任務(wù)與措施。 3了解項目投資目標(biāo)論證及分析和項目投資規(guī)劃的編制。重點難點：1、建設(shè)項目投資控制的原理2、建設(shè)項目投資控制的重點3、設(shè)計階段投資控制的技術(shù)方法4、建設(shè)項目投資規(guī)劃編制的方法課程內(nèi)容：投資控制是管理的一項主要任務(wù)，是業(yè)主方項目管理的核心工作內(nèi)容之 一。進行建設(shè)項目的投資控制，需要了解建設(shè)項目投資的構(gòu)成基礎(chǔ)，深刻理解 和掌握建設(shè)項目投資控制的含義和基本原理，了解建設(shè)項目實施過程中各階段 投資控制的任務(wù)。

2、建設(shè)項目的建設(shè)前期和設(shè)計階段對投資費用的影響最大，因 而應(yīng)充分認識這一階段投資控制的重要意義，將這一階段作為投資控制的工作 重點。為有效的控制投資，需要掌握項目投資規(guī)劃的編制，掌握投資控制的管 理技術(shù)和方法。4。1 建設(shè)項目投資控制的含義和目的建設(shè)項目的投資是每個投資者所關(guān)心的重要問題，投資控制工作的成效直 接影響建設(shè)項目投資的經(jīng)濟效益。建設(shè)項目投資及其控制貫穿于工程建設(shè)的全 過程，涉及到工程建設(shè)參與各方的利益。4。1。1建設(shè)項目的投資費用建設(shè)投資，是指進行一個工程項目的建造所需要花費的全部費用，即從建 設(shè)項目確定建設(shè)意向直至建成竣工驗收為止的整個建設(shè)期間所支出的總費用， 這是保證工程項目建設(shè)

3、活動正常進行的必要資金，是建設(shè)項目投資中的最主要 部分。4。1。從工程項目的建設(shè)以及建設(shè)項目管理的角度，投資控制的主要對象是建設(shè) 投資，一般不考慮流動資產(chǎn)投資的問題。因此，通常僅就工程項目的建設(shè)及建 設(shè)期而言，從狹義的角度，人們習(xí)慣上將建設(shè)項目投資與建設(shè)投資等同，將投 資控制與建設(shè)投資控制等同。建設(shè)項目投資主要由工程費用和工程其他費用所組成，如圖建設(shè)項目投資工程贄弔丄牡津設(shè)圖4。1建設(shè)項目的投資費用組成4。1。2建設(shè)項目投資控制的含義建設(shè)項目投資控制是指以建設(shè)項目為對象，為在投資計劃值內(nèi)實現(xiàn)項目而 對工程建設(shè)活動中的投資所進行的規(guī)劃、控制和管理。投資控制的目的，就是 在建設(shè)項目的實施階段，通過

4、投資規(guī)劃與動態(tài)控制，將實際發(fā)生的投資額控制 在投資的計劃值以內(nèi)，以使建設(shè)項目的投資目標(biāo)盡可能地實現(xiàn)。在建設(shè)項目的建設(shè)前期，以投資的規(guī)劃為主；在建設(shè)項目實施的中后期， 投資的控制占主導(dǎo)地位，如圖3。2。（1）投資的規(guī)劃在建設(shè)項目管理的不同階段，投資的規(guī)劃工作及主要內(nèi)容如下。項 目 建 議 書生 產(chǎn)/使 用 準(zhǔn) 備設(shè) 計 準(zhǔn) 備工 程 設(shè) 計工 程 施 工可行性 研究生 產(chǎn)/使 用可 行 性 研 究 報 告準(zhǔn)備階段、設(shè)計階段、施工階段、*竣工決算(2)投資的控制，就是指在建設(shè)項目的設(shè)計工 圖 預(yù) 算后評估投資規(guī)劃/估算動設(shè)計概算承包工合程同結(jié)價算格圖4。2建設(shè)程序和各階段投資費用的確定4。1。3建

5、設(shè)項目投資控制的原理“計劃是相對的，變化是絕對的；靜止是相對的，變化是絕對的”是建設(shè)項 目管理的哲學(xué)，這并非是否定規(guī)劃和計劃的必需性，而是強調(diào)了變化的絕對性 和木標(biāo)控制的重要性。建設(shè)項目投資控制成敗與否，很大程度上取決于投資規(guī)劃的科學(xué)性和目標(biāo) 控制的有效性。（1）遵循動態(tài)控制原理1）對計劃的投資目標(biāo)值的分析和論證2）投資發(fā)生的實際數(shù)據(jù)的收集3）投資目標(biāo)值與實際值的比較4）各類投資控制報告和報表的制定5）投資偏差的分析6）投資偏差糾正措施的米?。?）分階段設(shè)置控制目標(biāo)投資的控制目標(biāo)需按建設(shè)階段分階段設(shè)置，且每一階段的控制目標(biāo)值是相 對而言的，隨著工程項目建設(shè)的不斷深入，投資控制目標(biāo)也逐步具體和深

6、化， 如圖所示4。3。項目建議書初步技術(shù)施工圖工程->工程J竣工可行性研究I設(shè)計設(shè)計設(shè)計招標(biāo)施工驗收控制控制控制投資規(guī)劃/估算修正*概 算控制（3）注重積極能動的主動控制施 工 圖 預(yù) 算控制工程合訐工工程程結(jié)決算算4。3分階段設(shè)置的投資控制目在經(jīng)常大量地運用投資被動控制方法的同時，也需要注重投資的主動控制 問題，將投資控制立足于事先主動地采取控制措施，以盡可能地減少以至避免 投資目標(biāo)值與實際值的偏離。這是主動的和積極的投資控制方法，也就是說，在進行建設(shè)項目投資控制時，不僅需要運用被動的投資控制方法，更需要能動 地影響建設(shè)項目的進展，時常分析投資發(fā)生偏離的可能性，采取積極和主動的 控制措

7、施，防止或避免投資發(fā)生偏差，主動地控制建設(shè)項目投資，將可能的損 失降到最小。（4）采取多種有效控制措施 要有效地控制建設(shè)項目的投資，應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同與信息管理 等多個方面采取措施，尤其是將技術(shù)措施與經(jīng)濟措施相結(jié)合，是控制建設(shè)項目 投資最有效的手段。（5）立足全壽命周期的控制 建設(shè)項目投資控制，主要是對建設(shè)階段發(fā)生的一次性投資進行控制。但 是，投資控制不能只是著眼于建設(shè)期間產(chǎn)生的費用，更需要從建設(shè)項目全壽命 周期內(nèi)產(chǎn)生費用的角度審視投資控制的問題。投資控制，不僅僅是對工程項目 建設(shè)直接投資的控制，只考慮一次投資的節(jié)約，還需要從項目建成以后使用和 運行過程中可能發(fā)生的相關(guān)費用考慮，進行項

8、目全壽命的經(jīng)濟分析，使建設(shè)項 目在整個壽命周期內(nèi)的總費用最小。4。1。4 建設(shè)項目投資控制的任務(wù)在工程項目的建設(shè)實施中， 投資控制的任務(wù)是對建設(shè)全過程的投資費用負 責(zé)，是要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的可行性研究報告中規(guī)定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè) 標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的工程投資目標(biāo)值等進行建設(shè)，努力把建設(shè)項目投資控制在計劃的 目標(biāo)值以內(nèi)。在工程項目的建設(shè)過程中，各階段均有投資的規(guī)劃與投資的控制 等工作，但不同階段投資控制的工作內(nèi)容與側(cè)重點各不相同。（1）設(shè)計準(zhǔn)備階段的主要任務(wù) 在建設(shè)項目的設(shè)計準(zhǔn)備階段，投資控制主要任務(wù)是按項目的構(gòu)思和要求編制投 資規(guī)劃，深化投資估算，進行投資目標(biāo)的分析、論證和分解，以作為建設(shè)項目 實

9、施階段投資控制的重要依據(jù)。（2）設(shè)計階段的主要任務(wù) 在建設(shè)項目的設(shè)計階段，投資控制的主要任務(wù)和工作是按批準(zhǔn)的項目規(guī) 模、內(nèi)容、功能、標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)劃等指導(dǎo)和控制設(shè)計工作的開展，組織設(shè)計方 案競賽，進行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設(shè)計概算和施工圖預(yù)算，采用各種 技術(shù)方法控制各個設(shè)計階段所形成的擬建項目的投資費用。（3）施工階段的主要任務(wù) 在建設(shè)項目的施工階段，投資控制的任務(wù)和工作主要是以施工圖預(yù)算或工 程承包合同價格作為投資控制目標(biāo)，控制工程實際費用的支出。（4）竣工驗收及保修階段的主要任務(wù)在建設(shè)項目的竣工驗收及保修階段，投資控制的任務(wù)和工作包括按有關(guān)規(guī) 定編制項目竣工決算，計算確定整個建設(shè)項目從籌

10、建到全部建成竣工為止的實 際總投資，即歸納計算實際發(fā)生的建設(shè)項目投資。4。2 設(shè)計階段投資控制的意義和技術(shù)方法建設(shè)項目投資控制應(yīng)貫穿于建設(shè)項目從確定建設(shè)，直至建成竣工驗收及到 保修期結(jié)束為止的整個建設(shè)全過程。在工程建設(shè)的各個階段和各個方面，均有 眾多的投資控制工作要做，不管是哪一個階段或哪一個方面的工作沒有做好，都會影響建設(shè)項目投資目標(biāo)的實現(xiàn)。但是，工程項目的建設(shè)確實是一個非常復(fù) 雜和周期較長的過程。由于建設(shè)項目具有一次性、獨特性、先交易、先定價與 后生產(chǎn)等基本特點，每一個工程的建設(shè)都是按照項目業(yè)主的特定要求而進行的 一種定制生產(chǎn)活動，因此就投資控制而言，建設(shè)項目的前期和在工程的設(shè)計階 段的投

11、資控制具有特別重要的意義，如圖 4。44。2。1項目前期和設(shè)計階段對投資的影響項目前期和設(shè)計階段對建設(shè)項目投資具有決定作用，其影響程度也符合經(jīng)濟學(xué)中的“二八定律”?！岸硕伞币步信晾弁卸?，是由意大利經(jīng)濟學(xué)家帕累托(1848 1923)提出來的。該定律認為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的。在人們的日常生活中 尤其是經(jīng)濟領(lǐng)域中，到處呈現(xiàn)出“二八定律”現(xiàn)象?！岸硕伞钡闹攸c不在于百分 比是否精確，其重心在于“不平衡”上，正因為這些不平衡的客觀存在，它才能 產(chǎn)生強有力的和出乎人們想象的結(jié)果。項目前期和設(shè)計階段投資控制的重要作用，反映在建設(shè)項

12、目前期工作和設(shè)計對投資費用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個“二八定理”來說明：建設(shè) 項目規(guī)劃和設(shè)計階段已經(jīng)決定了建設(shè)項目生命周期內(nèi) 80%勺費用；而設(shè)計階段 尤其是初步設(shè)計階段已經(jīng)決定了建設(shè)項目 80%勺投資，如圖4 5所示。圖4。5初步設(shè)計階段對投資的影響工程項目全壽命周期各階段對投資的影響(1) 建設(shè)項目規(guī)劃和設(shè)計對投資的影響(2) 項目前期和設(shè)計階段的外在因素對投資的影響(3) 前期工作和設(shè)計對使用和運營費用的影響從前面的分析以及從工程實踐來看，在一般情況下，設(shè)計準(zhǔn)備階段節(jié)約投 資的可能性最大，即其對建設(shè)項目經(jīng)濟性的影響程度能夠達到95% 100%初步設(shè)計為75% 95%技術(shù)設(shè)計階段為

13、35% 75%施工圖設(shè)計階段為25% 35%而至 工程的施工階段，影響力可能只有10%左右了。在施工過程中，由于各種原因經(jīng) 常會發(fā)生設(shè)計變更，設(shè)計變更對項目的經(jīng)濟性也將產(chǎn)生一定的影響。4。2。2建設(shè)項目投資控制的重點從前面的分析可見，項目前期和設(shè)計階段對建設(shè)項目投資有著重要的影 響，其決定了建設(shè)項目投資費用的支出。因此，建設(shè)項目投資控制就存在控制 的重點，這就是建設(shè)項目的前期和工程的設(shè)計階段。投資控制的重點放在設(shè)計 階段，特別是方案設(shè)計和初步設(shè)計階段，并不是說其他階段不重要，而是相對 而言，設(shè)計階段對建設(shè)項目投資的影響程度遠遠大于如采購階段和工程施工階 段等的其他建設(shè)階段。在設(shè)計階段，節(jié)約投資

14、的可能性最大，如圖4。6時間圖4。6節(jié)約投資的可能性4。2。3設(shè)計階段投資控制的技術(shù)方法建設(shè)項目投資控制的重點在設(shè)計階段，做好設(shè)計階段的投資控制工作對實 現(xiàn)項目投資目標(biāo)有著決定性的意義。在工程設(shè)計階段，可以應(yīng)用價值工程和限 額設(shè)計等管理技術(shù)和方法，對建設(shè)項目的投資實施有效地控制。（1）價值工程方法價值工程是運用集體智慧和有組織的活動，對所研究對象的功能與費用進 行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對象以最低的總費用可靠地實現(xiàn)其必要的功 能，以提高研究對象價值的思想方法和管理技術(shù)。這里的“價值”，是功能和實 現(xiàn)這個功能所耗費用（成本）的比值。價值工程表達式為：V= F/ C（6-1） 式中 V 價值系數(shù)

15、；F 功能系數(shù)；C 費用系數(shù)。（2）限額設(shè)計方法所謂限額設(shè)計方法，就是在設(shè)計階段根據(jù)擬建項目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能和使 用要求等，進行投資規(guī)劃，對建設(shè)項目投資目標(biāo)進行切塊分解，將投資分配到 各個單項工程、單位工程或分部工程；分配到各個專業(yè)設(shè)計工種，明確建設(shè)項 目各組成部分和各個專業(yè)設(shè)計工種所分配的投資限額。4。3 建設(shè)項目投資規(guī)劃投資規(guī)劃是建設(shè)項目投資控制的一項重要工作，編制好投資規(guī)劃文件，對 建設(shè)項目實施全過程中的投資控制工作具有重要影響。4。3。1 投資規(guī)劃的概念和作用項目投資規(guī)劃是在建設(shè)項目實施前期對項目投資費用的用途做出的計劃和 安排，其是依據(jù)建設(shè)項目的性質(zhì)、特點和要求等，對可行性研究階段所

16、提出的 投資目標(biāo)進行論證和必要的調(diào)整，將建設(shè)項目投資總費用根據(jù)擬定的項目組織 和項目組成內(nèi)容或項目實施過程進行合理的分配，進行投資目標(biāo)的分解。項目投資規(guī)劃在工程項目的建設(shè)和投資控制中起有重要作用。（1）投資目標(biāo)的分析和論證（2）投資目標(biāo)的合理分解3）控制方案的制定實施4。3。2 投資規(guī)劃編制的依據(jù)投資規(guī)劃的基本意義在于進行投資目標(biāo)的分析和分解，指導(dǎo)建設(shè)項目的實 施工作。形成的投資規(guī)劃文件是要能夠起到控制初步設(shè)計及其設(shè)計概算、施工 圖設(shè)計及其施工圖預(yù)算的作用。因此編制投資規(guī)劃需要具有對建設(shè)項目投資總 體上的把握能力，熟悉工程項目建設(shè)的整個運動過程和投資的細部組成。投資規(guī)劃編制依據(jù)是形成項目投資規(guī)劃文件所必需的基礎(chǔ)資料，主要包括 工程技術(shù)資料、市場價格信息、建設(shè)環(huán)境條件、建設(shè)實施的組織和技術(shù)策劃方 案、相關(guān)的法規(guī)和政策等。4。3。3 投資規(guī)劃的主要內(nèi)容一般而言，建設(shè)項目投資規(guī)劃文件主要包括以下主要內(nèi)容： 投資目標(biāo)的分析與論證； 投資目標(biāo)的分解； 投資控制的工作流程； 投資目標(biāo)的風(fēng)險分析； 投資控制工作制度等。4。3。