第4章建設(shè)項(xiàng)目投資控制教學(xué)內(nèi)容

1、第 4 章 建 設(shè) 項(xiàng) 目 投 資控制第4章 建設(shè)項(xiàng)目投資控制學(xué)習(xí)目標(biāo)：1掌握投資控制的含義、目的和項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的意義。2掌握投資控制的任務(wù)和方法和項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的任務(wù)與措施。 3了解項(xiàng)目投資目標(biāo)論證及分析和項(xiàng)目投資規(guī)劃的編制。重點(diǎn)難點(diǎn)：1、建設(shè)項(xiàng)目投資控制的原理2、建設(shè)項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)3、設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法4、建設(shè)項(xiàng)目投資規(guī)劃編制的方法課程內(nèi)容：投資控制是管理的一項(xiàng)主要任務(wù)，是業(yè)主方項(xiàng)目管理的核心工作內(nèi)容之 一。進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目的投資控制，需要了解建設(shè)項(xiàng)目投資的構(gòu)成基礎(chǔ)，深刻理解 和掌握建設(shè)項(xiàng)目投資控制的含義和基本原理，了解建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中各階段 投資控制的任務(wù)。

2、建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)投資費(fèi)用的影響最大，因 而應(yīng)充分認(rèn)識(shí)這一階段投資控制的重要意義，將這一階段作為投資控制的工作 重點(diǎn)。為有效的控制投資，需要掌握項(xiàng)目投資規(guī)劃的編制，掌握投資控制的管 理技術(shù)和方法。4。1 建設(shè)項(xiàng)目投資控制的含義和目的建設(shè)項(xiàng)目的投資是每個(gè)投資者所關(guān)心的重要問題，投資控制工作的成效直 接影響建設(shè)項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益。建設(shè)項(xiàng)目投資及其控制貫穿于工程建設(shè)的全 過程，涉及到工程建設(shè)參與各方的利益。4。1。1建設(shè)項(xiàng)目的投資費(fèi)用建設(shè)投資，是指進(jìn)行一個(gè)工程項(xiàng)目的建造所需要花費(fèi)的全部費(fèi)用，即從建 設(shè)項(xiàng)目確定建設(shè)意向直至建成竣工驗(yàn)收為止的整個(gè)建設(shè)期間所支出的總費(fèi)用， 這是保證工程項(xiàng)目建設(shè)

3、活動(dòng)正常進(jìn)行的必要資金，是建設(shè)項(xiàng)目投資中的最主要 部分。4。1。從工程項(xiàng)目的建設(shè)以及建設(shè)項(xiàng)目管理的角度，投資控制的主要對(duì)象是建設(shè) 投資，一般不考慮流動(dòng)資產(chǎn)投資的問題。因此，通常僅就工程項(xiàng)目的建設(shè)及建 設(shè)期而言，從狹義的角度，人們習(xí)慣上將建設(shè)項(xiàng)目投資與建設(shè)投資等同，將投 資控制與建設(shè)投資控制等同。建設(shè)項(xiàng)目投資主要由工程費(fèi)用和工程其他費(fèi)用所組成，如圖建設(shè)項(xiàng)目投資工程贄弔丄牡津設(shè)圖4。1建設(shè)項(xiàng)目的投資費(fèi)用組成4。1。2建設(shè)項(xiàng)目投資控制的含義建設(shè)項(xiàng)目投資控制是指以建設(shè)項(xiàng)目為對(duì)象，為在投資計(jì)劃值內(nèi)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目而 對(duì)工程建設(shè)活動(dòng)中的投資所進(jìn)行的規(guī)劃、控制和管理。投資控制的目的，就是 在建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施階段，通過

4、投資規(guī)劃與動(dòng)態(tài)控制，將實(shí)際發(fā)生的投資額控制 在投資的計(jì)劃值以內(nèi)，以使建設(shè)項(xiàng)目的投資目標(biāo)盡可能地實(shí)現(xiàn)。在建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)前期，以投資的規(guī)劃為主；在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的中后期， 投資的控制占主導(dǎo)地位，如圖3。2。（1）投資的規(guī)劃在建設(shè)項(xiàng)目管理的不同階段，投資的規(guī)劃工作及主要內(nèi)容如下。項(xiàng) 目 建 議 書生 產(chǎn)/使 用 準(zhǔn) 備設(shè) 計(jì) 準(zhǔn) 備工 程 設(shè) 計(jì)工 程 施 工可行性 研究生 產(chǎn)/使 用可 行 性 研 究 報(bào) 告準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段、*竣工決算(2)投資的控制，就是指在建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)工 圖 預(yù) 算后評(píng)估投資規(guī)劃/估算動(dòng)設(shè)計(jì)概算承包工合程同結(jié)價(jià)算格圖4。2建設(shè)程序和各階段投資費(fèi)用的確定4。1。3建

5、設(shè)項(xiàng)目投資控制的原理“計(jì)劃是相對(duì)的，變化是絕對(duì)的；靜止是相對(duì)的，變化是絕對(duì)的”是建設(shè)項(xiàng) 目管理的哲學(xué)，這并非是否定規(guī)劃和計(jì)劃的必需性，而是強(qiáng)調(diào)了變化的絕對(duì)性 和木標(biāo)控制的重要性。建設(shè)項(xiàng)目投資控制成敗與否，很大程度上取決于投資規(guī)劃的科學(xué)性和目標(biāo) 控制的有效性。（1）遵循動(dòng)態(tài)控制原理1）對(duì)計(jì)劃的投資目標(biāo)值的分析和論證2）投資發(fā)生的實(shí)際數(shù)據(jù)的收集3）投資目標(biāo)值與實(shí)際值的比較4）各類投資控制報(bào)告和報(bào)表的制定5）投資偏差的分析6）投資偏差糾正措施的米?。?）分階段設(shè)置控制目標(biāo)投資的控制目標(biāo)需按建設(shè)階段分階段設(shè)置，且每一階段的控制目標(biāo)值是相 對(duì)而言的，隨著工程項(xiàng)目建設(shè)的不斷深入，投資控制目標(biāo)也逐步具體和深

6、化， 如圖所示4。3。項(xiàng)目建議書初步技術(shù)施工圖工程->工程J竣工可行性研究I設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)招標(biāo)施工驗(yàn)收控制控制控制投資規(guī)劃/估算修正*概 算控制（3）注重積極能動(dòng)的主動(dòng)控制施 工 圖 預(yù) 算控制工程合訐工工程程結(jié)決算算4。3分階段設(shè)置的投資控制目在經(jīng)常大量地運(yùn)用投資被動(dòng)控制方法的同時(shí)，也需要注重投資的主動(dòng)控制 問題，將投資控制立足于事先主動(dòng)地采取控制措施，以盡可能地減少以至避免 投資目標(biāo)值與實(shí)際值的偏離。這是主動(dòng)的和積極的投資控制方法，也就是說，在進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目投資控制時(shí)，不僅需要運(yùn)用被動(dòng)的投資控制方法，更需要能動(dòng) 地影響建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)展，時(shí)常分析投資發(fā)生偏離的可能性，采取積極和主動(dòng)的 控制措

7、施，防止或避免投資發(fā)生偏差，主動(dòng)地控制建設(shè)項(xiàng)目投資，將可能的損 失降到最小。（4）采取多種有效控制措施 要有效地控制建設(shè)項(xiàng)目的投資，應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同與信息管理 等多個(gè)方面采取措施，尤其是將技術(shù)措施與經(jīng)濟(jì)措施相結(jié)合，是控制建設(shè)項(xiàng)目 投資最有效的手段。（5）立足全壽命周期的控制 建設(shè)項(xiàng)目投資控制，主要是對(duì)建設(shè)階段發(fā)生的一次性投資進(jìn)行控制。但 是，投資控制不能只是著眼于建設(shè)期間產(chǎn)生的費(fèi)用，更需要從建設(shè)項(xiàng)目全壽命 周期內(nèi)產(chǎn)生費(fèi)用的角度審視投資控制的問題。投資控制，不僅僅是對(duì)工程項(xiàng)目 建設(shè)直接投資的控制，只考慮一次投資的節(jié)約，還需要從項(xiàng)目建成以后使用和 運(yùn)行過程中可能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用考慮，進(jìn)行項(xiàng)

8、目全壽命的經(jīng)濟(jì)分析，使建設(shè)項(xiàng) 目在整個(gè)壽命周期內(nèi)的總費(fèi)用最小。4。1。4 建設(shè)項(xiàng)目投資控制的任務(wù)在工程項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施中， 投資控制的任務(wù)是對(duì)建設(shè)全過程的投資費(fèi)用負(fù) 責(zé)，是要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告中規(guī)定的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè) 標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的工程投資目標(biāo)值等進(jìn)行建設(shè)，努力把建設(shè)項(xiàng)目投資控制在計(jì)劃的 目標(biāo)值以內(nèi)。在工程項(xiàng)目的建設(shè)過程中，各階段均有投資的規(guī)劃與投資的控制 等工作，但不同階段投資控制的工作內(nèi)容與側(cè)重點(diǎn)各不相同。（1）設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù) 在建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段，投資控制主要任務(wù)是按項(xiàng)目的構(gòu)思和要求編制投 資規(guī)劃，深化投資估算，進(jìn)行投資目標(biāo)的分析、論證和分解，以作為建設(shè)項(xiàng)目 實(shí)

9、施階段投資控制的重要依據(jù)。（2）設(shè)計(jì)階段的主要任務(wù) 在建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段，投資控制的主要任務(wù)和工作是按批準(zhǔn)的項(xiàng)目規(guī) 模、內(nèi)容、功能、標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)劃等指導(dǎo)和控制設(shè)計(jì)工作的開展，組織設(shè)計(jì)方 案競(jìng)賽，進(jìn)行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算，采用各種 技術(shù)方法控制各個(gè)設(shè)計(jì)階段所形成的擬建項(xiàng)目的投資費(fèi)用。（3）施工階段的主要任務(wù) 在建設(shè)項(xiàng)目的施工階段，投資控制的任務(wù)和工作主要是以施工圖預(yù)算或工 程承包合同價(jià)格作為投資控制目標(biāo)，控制工程實(shí)際費(fèi)用的支出。（4）竣工驗(yàn)收及保修階段的主要任務(wù)在建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收及保修階段，投資控制的任務(wù)和工作包括按有關(guān)規(guī) 定編制項(xiàng)目竣工決算，計(jì)算確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌

10、建到全部建成竣工為止的實(shí) 際總投資，即歸納計(jì)算實(shí)際發(fā)生的建設(shè)項(xiàng)目投資。4。2 設(shè)計(jì)階段投資控制的意義和技術(shù)方法建設(shè)項(xiàng)目投資控制應(yīng)貫穿于建設(shè)項(xiàng)目從確定建設(shè)，直至建成竣工驗(yàn)收及到 保修期結(jié)束為止的整個(gè)建設(shè)全過程。在工程建設(shè)的各個(gè)階段和各個(gè)方面，均有 眾多的投資控制工作要做，不管是哪一個(gè)階段或哪一個(gè)方面的工作沒有做好，都會(huì)影響建設(shè)項(xiàng)目投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但是，工程項(xiàng)目的建設(shè)確實(shí)是一個(gè)非常復(fù) 雜和周期較長(zhǎng)的過程。由于建設(shè)項(xiàng)目具有一次性、獨(dú)特性、先交易、先定價(jià)與 后生產(chǎn)等基本特點(diǎn)，每一個(gè)工程的建設(shè)都是按照項(xiàng)目業(yè)主的特定要求而進(jìn)行的 一種定制生產(chǎn)活動(dòng)，因此就投資控制而言，建設(shè)項(xiàng)目的前期和在工程的設(shè)計(jì)階 段的投

11、資控制具有特別重要的意義，如圖 4。44。2。1項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的影響項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資具有決定作用，其影響程度也符合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“二八定律”。“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托(1848 1923)提出來的。該定律認(rèn)為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的。在人們的日常生活中 尤其是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，到處呈現(xiàn)出“二八定律”現(xiàn)象?！岸硕伞钡闹攸c(diǎn)不在于百分 比是否精確，其重心在于“不平衡”上，正因?yàn)檫@些不平衡的客觀存在，它才能 產(chǎn)生強(qiáng)有力的和出乎人們想象的結(jié)果。項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的重要作用，反映在建設(shè)項(xiàng)

12、目前期工作和設(shè)計(jì)對(duì)投資費(fèi)用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個(gè)“二八定理”來說明：建設(shè) 項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了建設(shè)項(xiàng)目生命周期內(nèi) 80%勺費(fèi)用；而設(shè)計(jì)階段 尤其是初步設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了建設(shè)項(xiàng)目 80%勺投資，如圖4 5所示。圖4。5初步設(shè)計(jì)階段對(duì)投資的影響工程項(xiàng)目全壽命周期各階段對(duì)投資的影響(1) 建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)對(duì)投資的影響(2) 項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段的外在因素對(duì)投資的影響(3) 前期工作和設(shè)計(jì)對(duì)使用和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用的影響從前面的分析以及從工程實(shí)踐來看，在一般情況下，設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段節(jié)約投 資的可能性最大，即其對(duì)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性的影響程度能夠達(dá)到95% 100%初步設(shè)計(jì)為75% 95%技術(shù)設(shè)計(jì)階段為

13、35% 75%施工圖設(shè)計(jì)階段為25% 35%而至 工程的施工階段，影響力可能只有10%左右了。在施工過程中，由于各種原因經(jīng) 常會(huì)發(fā)生設(shè)計(jì)變更，設(shè)計(jì)變更對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性也將產(chǎn)生一定的影響。4。2。2建設(shè)項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)從前面的分析可見，項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資有著重要的影 響，其決定了建設(shè)項(xiàng)目投資費(fèi)用的支出。因此，建設(shè)項(xiàng)目投資控制就存在控制 的重點(diǎn)，這就是建設(shè)項(xiàng)目的前期和工程的設(shè)計(jì)階段。投資控制的重點(diǎn)放在設(shè)計(jì) 階段，特別是方案設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)階段，并不是說其他階段不重要，而是相對(duì) 而言，設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資的影響程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于如采購(gòu)階段和工程施工階 段等的其他建設(shè)階段。在設(shè)計(jì)階段，節(jié)約投資

14、的可能性最大，如圖4。6時(shí)間圖4。6節(jié)約投資的可能性4。2。3設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法建設(shè)項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)在設(shè)計(jì)階段，做好設(shè)計(jì)階段的投資控制工作對(duì)實(shí) 現(xiàn)項(xiàng)目投資目標(biāo)有著決定性的意義。在工程設(shè)計(jì)階段，可以應(yīng)用價(jià)值工程和限 額設(shè)計(jì)等管理技術(shù)和方法，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投資實(shí)施有效地控制。（1）價(jià)值工程方法價(jià)值工程是運(yùn)用集體智慧和有組織的活動(dòng)，對(duì)所研究對(duì)象的功能與費(fèi)用進(jìn) 行系統(tǒng)分析并不斷創(chuàng)新，使研究對(duì)象以最低的總費(fèi)用可靠地實(shí)現(xiàn)其必要的功 能，以提高研究對(duì)象價(jià)值的思想方法和管理技術(shù)。這里的“價(jià)值”，是功能和實(shí) 現(xiàn)這個(gè)功能所耗費(fèi)用（成本）的比值。價(jià)值工程表達(dá)式為：V= F/ C（6-1） 式中 V 價(jià)值系數(shù)

15、；F 功能系數(shù)；C 費(fèi)用系數(shù)。（2）限額設(shè)計(jì)方法所謂限額設(shè)計(jì)方法，就是在設(shè)計(jì)階段根據(jù)擬建項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、功能和使 用要求等，進(jìn)行投資規(guī)劃，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資目標(biāo)進(jìn)行切塊分解，將投資分配到 各個(gè)單項(xiàng)工程、單位工程或分部工程；分配到各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)工種，明確建設(shè)項(xiàng) 目各組成部分和各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)工種所分配的投資限額。4。3 建設(shè)項(xiàng)目投資規(guī)劃投資規(guī)劃是建設(shè)項(xiàng)目投資控制的一項(xiàng)重要工作，編制好投資規(guī)劃文件，對(duì) 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施全過程中的投資控制工作具有重要影響。4。3。1 投資規(guī)劃的概念和作用項(xiàng)目投資規(guī)劃是在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施前期對(duì)項(xiàng)目投資費(fèi)用的用途做出的計(jì)劃和 安排，其是依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求等，對(duì)可行性研究階段所

16、提出的 投資目標(biāo)進(jìn)行論證和必要的調(diào)整，將建設(shè)項(xiàng)目投資總費(fèi)用根據(jù)擬定的項(xiàng)目組織 和項(xiàng)目組成內(nèi)容或項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行合理的分配，進(jìn)行投資目標(biāo)的分解。項(xiàng)目投資規(guī)劃在工程項(xiàng)目的建設(shè)和投資控制中起有重要作用。（1）投資目標(biāo)的分析和論證（2）投資目標(biāo)的合理分解3）控制方案的制定實(shí)施4。3。2 投資規(guī)劃編制的依據(jù)投資規(guī)劃的基本意義在于進(jìn)行投資目標(biāo)的分析和分解，指導(dǎo)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí) 施工作。形成的投資規(guī)劃文件是要能夠起到控制初步設(shè)計(jì)及其設(shè)計(jì)概算、施工 圖設(shè)計(jì)及其施工圖預(yù)算的作用。因此編制投資規(guī)劃需要具有對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資總 體上的把握能力，熟悉工程項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)運(yùn)動(dòng)過程和投資的細(xì)部組成。投資規(guī)劃編制依據(jù)是形成項(xiàng)目投資規(guī)劃文件所必需的基礎(chǔ)資料，主要包括 工程技術(shù)資料、市場(chǎng)價(jià)格信息、建設(shè)環(huán)境條件、建設(shè)實(shí)施的組織和技術(shù)策劃方 案、相關(guān)的法規(guī)和政策等。4。3。3 投資規(guī)劃的主要內(nèi)容一般而言，建設(shè)項(xiàng)目投資規(guī)劃文件主要包括以下主要內(nèi)容： 投資目標(biāo)的分析與論證； 投資目標(biāo)的分解； 投資控制的工作流程； 投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析； 投資控制工作制度等。4。3。