行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

1、2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告單位公章 單位名稱：單位負(fù)責(zé)人：（簽章）牽頭部門負(fù)責(zé)人:（簽章）填表人：（簽章）電 話 號 碼：單位地址：郵政編碼：報送日期： 年 月 日單位性質(zhì)行政單位口箕他單事業(yè)單位，組織機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量> > 1 LL* |8單位編制人數(shù)32上年度支出 年末實有人數(shù)28一般公共預(yù)算財 政撥款2經(jīng)費(fèi)自理人 數(shù)0（補(bǔ)助）開支人 數(shù)單位名稱單位主要負(fù)責(zé)人主持制工作方某，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機(jī)制，承招內(nèi)部控制充分利用信息化手段，其他口是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī) 構(gòu)是V否單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成 人數(shù)5單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān) 任

2、負(fù)責(zé)人是，否口班子成員是否在單位是，否口內(nèi)部棒制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中件如是請詳列姓夕乃醺至1是否開展內(nèi)部控制專題 培訓(xùn)是，否口是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估是，否口是否對單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳 理預(yù)算業(yè)務(wù)管 理收支業(yè)務(wù)管理政府米購業(yè)務(wù) 管理資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理合同管理其他管理領(lǐng)域是，否 是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口是否編制經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖是，否 是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口內(nèi)部控制牽頭部門行政管理部門，財務(wù)部門口紀(jì)檢部門口內(nèi)審部門口其他部門：內(nèi)部控制監(jiān)督部門行政管理部門，財務(wù)部門口紀(jì)檢部門口內(nèi)審部門口其他部門：以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采

3、購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項目管理合同管理1 .算編制與預(yù)算審批1.收款與會計核算1.米購需求制定與1.辦理貨幣資金1,項目建議和可 行性1,合同的擬訂與 審核內(nèi)部審核業(yè)務(wù)的全過程研究與項目決策是口否，不適用 是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否，不適用 是口否口不適 用，是口否，不適 用口2.預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí) 行2.支出申請與內(nèi)部 審批2.米購文件編制與 復(fù)核2.無形資產(chǎn)的研發(fā) 與管理2.概預(yù)算編制與 審核2,合同的審核與 審批是口 否，不適用口是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否口不適用是口否口不適 用，是口否，不適 用口3.預(yù)算執(zhí)行與分析評 價3.付款審批與付款 執(zhí)行3.合同簽訂與驗

4、收3.對外投資的可行性研究與評估3.項目實施與價 款支付3,合同的審批與 訂立是口 否，不適用口是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否口不適用是口否口不適 用，是口否，不適 用口4.決算編制與審核4.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計 核算4.驗收與保管4.資產(chǎn)配置、使用 和處置的決策、執(zhí) 行與監(jiān)督4.竣工決算與竣 工審計4.合同的執(zhí)行與 監(jiān)督是口 否，不適用口是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否，不適用 是口否口不適 用，是口否，不適用 對涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況：1.分事行權(quán)2.分崗設(shè)權(quán)3.分級授權(quán)4.關(guān)鍵崗位輪崗5.專項審計對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確 分

5、工、相互分離、分別行權(quán)？對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活 動的相關(guān)崗位，是否依職定 崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對各管理層級和各工 作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對 象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán) 責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán) 界限？對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和冽輪的展？不具備輪崗條件的單 位，是否對關(guān)鍵崗位涉及 的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施？是，否口 不適是，否口 不適是，否口 不適是，否口 不適用是，否口 不適用口用口用口口用口是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入 其中是，否口建立健全內(nèi)部控制制度情況經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立已建立不適用預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度V收支業(yè)務(wù)管理制度V政府采購業(yè)

6、務(wù)管理制 度V資產(chǎn)管理制度建設(shè)項目管理制度V合同管理制度V其他領(lǐng)域管理制度V相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理行政事業(yè)單位預(yù)算管理 制度預(yù)算法等防止財產(chǎn)、資金流失、浪 費(fèi)或被貪污、挪用。收支業(yè)務(wù)管理財務(wù)管理制度會計法等對原始憑證審核不嚴(yán)格、 不真實，造成資金損失。政府采購業(yè)務(wù)管理政府采購管理制度政府采購法等在采購預(yù)算、結(jié)算過程中， 可能采取多預(yù)算少結(jié)算方 式獲取不正當(dāng)利益。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理制度等會計法等資產(chǎn)入賬、處置是否合規(guī)。建設(shè)項目管理合同管理合同管理制度合同法等合同簽訂、執(zhí)行是否和規(guī)。其他管理領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)制度黨風(fēng)廉政建設(shè)制度等稽查工作存在的各種廉政 風(fēng)險。

7、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效1建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我支隊實際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處， 使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，把這 些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)2建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理 部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。3重視對管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建 設(shè)納入干部職工的管理，實行內(nèi)控問責(zé)制，促

8、使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難 1對許多新事物、新知識和新形勢關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進(jìn)一步 加強(qiáng)。審計2外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、部門，大多偏重于對單位財政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度 以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束下一步內(nèi)部控制工作計劃1健全權(quán)利制衡制度?？b密劃分不同權(quán)利的使用范圍，針對不同類別的權(quán)利特征和作用，建立職權(quán)清晰、責(zé)任明確， 既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利制衡機(jī)制。2完善權(quán)責(zé)體系。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)利事項、崗位職責(zé)等相關(guān)情況，實現(xiàn)權(quán)利、崗位、責(zé)任和制度的有機(jī) 結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系。對當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議1明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的第一負(fù)責(zé)人，各部門分管 領(lǐng)導(dǎo)對其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)