行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

1、2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告單位公章 單位名稱(chēng)：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：（簽章）牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)人:（簽章）填表人：（簽章）電 話 號(hào) 碼：?jiǎn)挝坏刂罚亨]政編碼：報(bào)送日期： 年 月 日單位性質(zhì)行政單位口箕他單事業(yè)單位，組織機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量> > 1 LL* |8單位編制人數(shù)32上年度支出 年末實(shí)有人數(shù)28一般公共預(yù)算財(cái) 政撥款2經(jīng)費(fèi)自理人 數(shù)0（補(bǔ)助）開(kāi)支人 數(shù)單位名稱(chēng)單位主要負(fù)責(zé)人主持制工作方某，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機(jī)制，承招內(nèi)部控制充分利用信息化手段，其他口是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī) 構(gòu)是V否單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成 人數(shù)5單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān) 任

2、負(fù)責(zé)人是，否口班子成員是否在單位是，否口內(nèi)部棒制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中件如是請(qǐng)?jiān)斄行障δ缩钢?是否開(kāi)展內(nèi)部控制專(zhuān)題 培訓(xùn)是，否口是否開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是，否口是否對(duì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳 理預(yù)算業(yè)務(wù)管 理收支業(yè)務(wù)管理政府米購(gòu)業(yè)務(wù) 管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理其他管理領(lǐng)域是，否 是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口是否編制經(jīng) 濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖是，否 是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口是，否口內(nèi)部控制牽頭部門(mén)行政管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)口紀(jì)檢部門(mén)口內(nèi)審部門(mén)口其他部門(mén)：內(nèi)部控制監(jiān)督部門(mén)行政管理部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)口紀(jì)檢部門(mén)口內(nèi)審部門(mén)口其他部門(mén)：以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采

3、購(gòu)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理1 .算編制與預(yù)算審批1.收款與會(huì)計(jì)核算1.米購(gòu)需求制定與1.辦理貨幣資金1,項(xiàng)目建議和可 行性1,合同的擬訂與 審核內(nèi)部審核業(yè)務(wù)的全過(guò)程研究與項(xiàng)目決策是口否，不適用 是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否，不適用 是口否口不適 用，是口否，不適 用口2.預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí) 行2.支出申請(qǐng)與內(nèi)部 審批2.米購(gòu)文件編制與 復(fù)核2.無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā) 與管理2.概預(yù)算編制與 審核2,合同的審核與 審批是口 否，不適用口是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否口不適用是口否口不適 用，是口否，不適 用口3.預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng) 價(jià)3.付款審批與付款 執(zhí)行3.合同簽訂與驗(yàn)

4、收3.對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估3.項(xiàng)目實(shí)施與價(jià) 款支付3,合同的審批與 訂立是口 否，不適用口是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否口不適用是口否口不適 用，是口否，不適 用口4.決算編制與審核4.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì) 核算4.驗(yàn)收與保管4.資產(chǎn)配置、使用 和處置的決策、執(zhí) 行與監(jiān)督4.竣工決算與竣 工審計(jì)4.合同的執(zhí)行與 監(jiān)督是口 否，不適用口是口否，不適用 是口 否，不適用口是口否，不適用 是口否口不適 用，是口否，不適用 對(duì)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況：1.分事行權(quán)2.分崗設(shè)權(quán)3.分級(jí)授權(quán)4.關(guān)鍵崗位輪崗5.專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確 分

5、工、相互分離、分別行權(quán)？對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活 動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定 崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對(duì)各管理層級(jí)和各工 作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì) 象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán) 責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán) 界限？對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和冽輪的展？不具備輪崗條件的單 位，是否對(duì)關(guān)鍵崗位涉及 的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等控制措施？是，否口 不適是，否口 不適是，否口 不適是，否口 不適用是，否口 不適用口用口用口口用口是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入 其中是，否口建立健全內(nèi)部控制制度情況經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立已建立不適用預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度V收支業(yè)務(wù)管理制度V政府采購(gòu)業(yè)

6、務(wù)管理制 度V資產(chǎn)管理制度建設(shè)項(xiàng)目管理制度V合同管理制度V其他領(lǐng)域管理制度V相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理行政事業(yè)單位預(yù)算管理 制度預(yù)算法等防止財(cái)產(chǎn)、資金流失、浪 費(fèi)或被貪污、挪用。收支業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理制度會(huì)計(jì)法等對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格、 不真實(shí)，造成資金損失。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理政府采購(gòu)管理制度政府采購(gòu)法等在采購(gòu)預(yù)算、結(jié)算過(guò)程中， 可能采取多預(yù)算少結(jié)算方 式獲取不正當(dāng)利益。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理制度等會(huì)計(jì)法等資產(chǎn)入賬、處置是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理合同管理制度合同法等合同簽訂、執(zhí)行是否和規(guī)。其他管理領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)制度黨風(fēng)廉政建設(shè)制度等稽查工作存在的各種廉政 風(fēng)險(xiǎn)。

7、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效1建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我支隊(duì)實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處， 使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，把這 些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)2建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理 部門(mén)信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時(shí)、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問(wèn)題。3重視對(duì)管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建 設(shè)納入干部職工的管理，實(shí)行內(nèi)控問(wèn)責(zé)制，促

8、使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難 1對(duì)許多新事物、新知識(shí)和新形勢(shì)關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對(duì)國(guó)家和上級(jí)單位的相關(guān)政策法規(guī)理解還需要進(jìn)一步 加強(qiáng)。審計(jì)2外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、部門(mén)，大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度 以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃1健全權(quán)利制衡制度?？b密劃分不同權(quán)利的使用范圍，針對(duì)不同類(lèi)別的權(quán)利特征和作用，建立職權(quán)清晰、責(zé)任明確， 既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利制衡機(jī)制。2完善權(quán)責(zé)體系。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)利事項(xiàng)、崗位職責(zé)等相關(guān)情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)利、崗位、責(zé)任和制度的有機(jī) 結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系。對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見(jiàn)或建議1明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的第一負(fù)責(zé)人，各部門(mén)分管 領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)