銀行內(nèi)部分配辦法

1、附件銀行內(nèi)部分配辦法第一章 總 則第一條 為落實管理國際化的要求，提高全行經(jīng)營管理水平，貫徹全行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整思想，積極促進(jìn)全行財務(wù)收支結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步完善內(nèi)部激勵約束機(jī)制，特制定本辦法。第二條本辦法適用于境內(nèi)各分行（以下簡稱各分行）。香港分行及 FTP 全面試點(diǎn)分行的考核分配辦法另行制定。第三條年分行工資總額由基數(shù)工資、效益工資兩部分組成。 基數(shù)工資由總行人力資源部負(fù)責(zé)核定。效益工資與分行考核利潤、中間業(yè)務(wù)凈收入及零售業(yè)務(wù)掛鉤分配。其中，與分行考核利潤掛鉤的效益工資占當(dāng)年可供分配效益工資的85% ；與分行中間業(yè)務(wù)凈收入掛鉤的效益工資占當(dāng)年可供分配效益工資的10%；與分行零售業(yè)務(wù)掛

2、鉤的效益工資占當(dāng)年可供分配效益工資的5%（辦法另定）。如果分行實際利潤低于利潤預(yù)算目標(biāo)幅度在10%（含）之內(nèi)的，不調(diào)整分行基數(shù)工資；如果實際利潤低于利潤預(yù)算目標(biāo)幅度超過10%，按5%的比例扣減分行基數(shù)工資。第二章 與考核利潤掛鉤的效益工資的分配第四條凡是年考核利潤為盈利的分行均可參加效益工資的分配。第五條年，各分行的考核利潤，以分行賬面利潤為基礎(chǔ)，對總行分?jǐn)偸杖搿⒎謹(jǐn)偝杀?、費(fèi)用考核結(jié)果、審計調(diào)賬因素進(jìn)行調(diào)整，扣減分行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)占用的經(jīng)濟(jì)資本成本，并對預(yù)算質(zhì)量進(jìn)行考核調(diào)整。具體計算公式如下：考核利潤=賬面利潤預(yù)算考核調(diào)整項±其他因素調(diào)整項（總行分?jǐn)偟氖杖搿⒊杀?，費(fèi)用考核，審計調(diào)賬）經(jīng)

3、濟(jì)資本成本賬面利潤=人民幣利潤（采用上存下借利率）外幣利潤（采用FTP 利率）經(jīng)濟(jì)資本成本=加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)月平均余額X 8%x經(jīng)濟(jì)資本成本率年，預(yù)算考核調(diào)整項的計算方法，見本辦法第十五條；費(fèi)用考核調(diào)整項按照費(fèi)用管理辦法執(zhí)行；經(jīng)濟(jì)資本成本率為8%。第六條與分行考核利潤掛鉤的效益工資由規(guī)模效益工資和新增效益工資兩部分組成。規(guī)模效益工資總額與新增效益工資總額的比例為40： 60。（一）規(guī)模效益工資按照分行當(dāng)年考核利潤占比進(jìn)行分配。分行規(guī)模效益工資父規(guī)模效益工資總額該分行2006年考核利潤各分行2006年考核利潤總和（二）新增效益工資按照分行當(dāng)年新增考核利潤的占比進(jìn)行分配。分行新增效益工資黑新增效益工資

4、總額該分行2006年新增考核利潤各分行2006年新增考核利潤總和分行新增考核利潤=分行#年考核利潤-分行2005年考核利潤新增考核利潤計算說明：一剔除組合性準(zhǔn)備金計提比例政策變化 對存量貸款撥備支出的影響；二是對年初貼現(xiàn)因撥備政策變化而轉(zhuǎn)出 的準(zhǔn)備金不算考核利潤；三是在計算上年考核利潤基數(shù)時， 將加回因 費(fèi)用考核以及組合性準(zhǔn)備金支出與賬面利潤偏離考核而扣減的利潤。第三章 與中間業(yè)務(wù)凈收入掛鉤的效益工資的分配第七條 與中間業(yè)務(wù)凈收入掛鉤的效益工資，按照分行中間業(yè)務(wù) 凈收入的占比進(jìn)行分配。中間業(yè)務(wù)收入=對公中間業(yè)務(wù)收入+對私中間業(yè)務(wù)收入+工本郵電費(fèi)收入+總行分?jǐn)偟闹虚g業(yè)務(wù)收入中間業(yè)務(wù)支出=手續(xù)費(fèi)支

5、出+其他營業(yè)支出+匯兌損失+總行分?jǐn)偟闹虚g業(yè)務(wù)支出中間業(yè)務(wù)凈收入=中間業(yè)務(wù)收入一中間業(yè)務(wù)支出第八條 如果分行中間業(yè)務(wù)凈收入為負(fù)數(shù)，則不能參加中間業(yè)務(wù) 效益工資分配。第四章新建分行的效益工資分配第九條 新建分行開業(yè)不足三年的（開業(yè)當(dāng)年為第一年），如果年考核利潤實現(xiàn)盈利，可以參加規(guī)模效益工資分配；如果累計考核利潤實現(xiàn)盈利，可以按照累計考核利潤參加新增效益工資分配。第十條 年為分行開業(yè)后第四年的，按照年考核利潤參加規(guī)模效益工資分配；按照年考核利潤較前三年累計考核利潤的增加額（累計考核利潤為負(fù)數(shù)的，上年考核利潤按照0 計算） ，參加新增效益工資分配。第十一條年為分行開業(yè)后第五年的，按照年考核利潤參加規(guī)

6、模效益工資分配；按照年考核利潤較上年考核利潤的增加額，參加新增效益工資分配。第五章 年內(nèi)部分配與全面預(yù)算管理的組織和實施第十二條年全行實行全面預(yù)算管理。分行主要預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況，作為考核利潤的調(diào)整因素，與分行效益工資掛鉤。年度全行全面預(yù)算管理委員會（以下簡稱委員會）由總行計劃資金部、會計部、信貸管理部、人力資源部、公司銀行部、零售銀行部組成，負(fù)責(zé)制定全行年度全面預(yù)算（包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、財務(wù)收支預(yù)算等），并向全行各個經(jīng)營單位分解預(yù)算。委員會各成員具 體職責(zé)如下：總行計劃資金部負(fù)責(zé)制定全行及分行資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，按月份公布外幣 FTP 價格，統(tǒng)計分行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)；負(fù)責(zé)擬定、下達(dá)對分行的資產(chǎn)負(fù)債考核指

7、標(biāo)，并分析、評價、考核指標(biāo)的完成情況；負(fù)責(zé)管理年末信貸資產(chǎn)規(guī)模?？傂袝嫴控?fù)責(zé)制定全行及分行財務(wù)收支預(yù)算，分解中間業(yè)務(wù)指標(biāo)，下達(dá)并考核分行財務(wù)預(yù)算，計算分行效益工資，并負(fù)責(zé)分析、評價分行財務(wù)指標(biāo)的完成情況。總行信貸管理部負(fù)責(zé)制定全行及分行不良資產(chǎn)控制預(yù)算，以及管理貸款呆賬專項準(zhǔn)備、抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，負(fù)責(zé)擬定、下達(dá)對分行的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)并考核指標(biāo)的完成情況?？傂腥肆Y源部負(fù)責(zé)核定各分行基數(shù)工資，負(fù)責(zé)擬定、下達(dá)和考核各分行的機(jī)構(gòu)數(shù)量、人員數(shù)量等其他有關(guān)指標(biāo)?？傂泄俱y行部負(fù)責(zé)協(xié)助總行計劃資金部分解對公資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，并督促分行努力完成；擬定、下達(dá)并考核分行公司客戶結(jié)構(gòu)、市場占有率等其他指標(biāo)?？傂辛闶蹣I(yè)

8、務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)助總行計劃資金部分解對私資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，并督促分行努力完成；擬定、下達(dá)并考核分行個人客戶結(jié)構(gòu)、市場占有率、信用卡等零售業(yè)務(wù)其他指標(biāo)。第十三條年年初，總行對全行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量以及盈利水平作出規(guī)劃，并結(jié)合總行的戰(zhàn)略調(diào)整目標(biāo)、各個分行的經(jīng)營管理能力等因素，將資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)向分行進(jìn)行初步分解，供分行進(jìn)行利潤測算?？傂袝嫴控?fù)責(zé)就利潤測算過程、測算結(jié)果（包括賬面利潤、凈利息收入、貸款利息收入、非利息凈收入、營業(yè)費(fèi)用、呆賬準(zhǔn)備支出等），以及效益工資情況，與分行進(jìn)行詳盡溝通。在利潤測算過程中，如果分行要求調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)，應(yīng)取得總行資金計劃部、信貸管理部的認(rèn)

9、可。年第一季度，總行按照分行的賬面利潤預(yù)算與經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算測算出的經(jīng)濟(jì)利潤數(shù)據(jù)，參照本辦法第四條至第八條的規(guī)定測算分行的效益工資及工資總額，由分行據(jù)以逐月計提應(yīng)付工資?？偡中芯皖A(yù)算內(nèi)容（包括資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、財務(wù)指標(biāo)）達(dá)成一致意見后，以正式文件確認(rèn)年度預(yù)算，并通知分行（全面預(yù)算編制流程參見附1 ；預(yù)算管理指標(biāo)參見附2年分行預(yù)算執(zhí)行情況評價表，該表融入分行平衡計分卡）。第十四條年7 月及 10 月，分行可以根據(jù)實際經(jīng)營情況，申請調(diào)整利潤預(yù)算目標(biāo)。分行在 7 月申請調(diào)整利潤預(yù)算目標(biāo)，按照分行新申請的利潤預(yù)算目標(biāo)調(diào)整分行利潤預(yù)算目標(biāo)；分行在10 月申請調(diào)整利潤預(yù)算目標(biāo)，10 月提出的利潤預(yù)算

10、目標(biāo)與7 月確認(rèn)的利潤預(yù)算目標(biāo)的偏離度不得超過5%。在預(yù)算年度內(nèi)，如果政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)生重大變化，對全行經(jīng)營指標(biāo)產(chǎn)生重大影響，由總行組織重新編制年度預(yù)算。第十五條為了維護(hù)利潤預(yù)算考核的公平性，保證年末資產(chǎn)指標(biāo)如期實現(xiàn)，總行對組合性準(zhǔn)備金支出（包括正常類貸款、關(guān)注類貸款損失準(zhǔn)備支出及拆出資金準(zhǔn)備金支出）的預(yù)算偏離度進(jìn)行考核。如果組合性準(zhǔn)備金支出實際值偏離預(yù)算值的幅度大于5%，則將分行偏離預(yù)算值超出5%的部分，等額扣減分行賬面利潤。分行賬面利潤扣減額=組合性準(zhǔn)備金支出實際值-預(yù)算值X （ 1± 5%） 絕對值第十六條總行對分行賬面利潤進(jìn)行調(diào)整之后，對分行的利潤預(yù)算、 主要財務(wù)收支項目預(yù)算執(zhí)行

11、情況進(jìn)行考核，并計算分行的考核利潤。（一） 如果分行調(diào)整后賬面利潤低于利潤預(yù)算目標(biāo)10%（不含），則按兩者差額10%扣減考核利潤。（二）如果分行調(diào)整后賬面利潤與預(yù)算值的偏離度在10%之內(nèi)，調(diào)整后賬面利潤全部計入考核利潤。（三） 如果分行調(diào)整后賬面利潤超出完成利潤預(yù)算目標(biāo)的幅度超過10% （不含）則調(diào)整后賬面利潤超過 10%的部分按照90%的比例計算考核利潤調(diào)整后賬面利潤 與利潤預(yù)算的偏離度調(diào)整后賬面利潤扣減額1偏離度一10%（調(diào)整后賬面利潤利潤預(yù)算x0.9） x 10%210%w偏離度W 10%0310%偏離度（調(diào)整后賬面利潤利潤預(yù)算X1.1） X 10%第十七條 如果分行違反會計核算原則，通

12、過弄虛作假等手段，導(dǎo)致?lián)p益不實，或財務(wù)收支結(jié)構(gòu)變化的，一經(jīng)查實，按照違規(guī)金額的 20%扣減分行應(yīng)付工資。第十八條 #年末，總行將根據(jù)各行實際利潤數(shù)據(jù)， 進(jìn)行效益 工資預(yù)分配；待# #年度審計工作結(jié)束后，再根據(jù)會計事務(wù)所審計結(jié) 果，及本辦法規(guī)定，進(jìn)行# #年分行效益工資分配決算。第六章附 則第十九條 本辦法由總行會計部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本辦法自# #年1月1日起執(zhí)行。附：1.年度利潤計劃編制流程2. # #年分行預(yù)算執(zhí)行情況評價表719年度利潤計劃編制流程附2部門/人員步驟備注1總行計劃 資金部總行信貸管 理部總行人力資 源部總行會計部總行其他管 理部門2總行會計 部3行長辦公 會4董事會5總

13、行計劃 資金部總行信貸管 理部總行會計部6分行各相 關(guān)部門7分行會計 部8總行會計 部1、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模/ 結(jié)構(gòu)，資本分配，利 率預(yù)期等。不良資產(chǎn)規(guī)模，減值 支出，核銷與清收計 劃機(jī)構(gòu)、人力資源計劃 及工資相關(guān)計劃費(fèi)用/固定資產(chǎn)/效益 工資等財務(wù)計劃其他業(yè)務(wù)計劃，如投 資、中間業(yè)務(wù)等2、總行會計部根據(jù) 上述部門提供的計劃 編制利潤計劃3、行長辦公會審議 利潤計劃及其他計 劃，如未通過交回各 相關(guān)部門重新調(diào)整4、將通過的計劃提 交董事會審議5、根據(jù)通過的計劃 分解到各分行、管理 部、代表處及總行資 金交易中心等獨(dú)立核 算考核單位6、各機(jī)構(gòu)接到計劃 后審查計劃，如有不 同意見將與相關(guān)部門 溝通直至接

14、受7、各機(jī)構(gòu)根據(jù)各專 項計劃編寫本單位的 禾I潤計戈I8、將本單位確定的 利潤計劃上報總行會 計部，反得溝通直至 核準(zhǔn)。END I _>13# #年分行預(yù)算執(zhí)行情況評價表分行名稱：單位：億元預(yù)算值實際值偏離度權(quán)重得分1.財務(wù)指標(biāo)40%(1)利潤總額15%(2)利息凈收入10%(3)非利息凈收入5%(4)業(yè)務(wù)費(fèi)用總額10%2.資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)30%(1)逐筆式資產(chǎn)減值準(zhǔn)備支出10%(2)不良資產(chǎn)清收額20%2.資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)20%(1)經(jīng)濟(jì)資本使用率10%(2)自營存款日均余額10%3.其他指標(biāo)10%(1)新增機(jī)構(gòu)數(shù)量5%(2)自營存款市場份額5%說明：并作為平衡記分卡1 .本表用途：體現(xiàn)總行對分行主要經(jīng)營指標(biāo)的預(yù)算要求,考核內(nèi)容，對分行班子進(jìn)行考評。2 .各個分行財務(wù)指標(biāo)（權(quán)重40%）、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)（權(quán)重30%）、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)（權(quán)重20%）以及其中的細(xì)項指標(biāo)的權(quán)重一致且不得更改。3 .“其他指標(biāo)”是指在財務(wù)報表之外，需要重點(diǎn)關(guān)注的經(jīng)營指標(biāo)。評分方法：1.總行會計部負(fù)責(zé)對分行財務(wù)指標(biāo)得分進(jìn)行考核