醫(yī)院會計報表格式

1、資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年 月 日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款財政應(yīng)返還額度應(yīng)繳款項應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)減：壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)付款預(yù)付賬款預(yù)提費(fèi)用存貨預(yù)計負(fù)債待攤費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期負(fù)債一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資其他流動負(fù)債其他流動資產(chǎn)流動負(fù)債合計流動資產(chǎn)合計長期負(fù)債：長期投資：長期借款長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款長期債權(quán)投資其他長期負(fù)債長期投資合計長期負(fù)債合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價負(fù)債合計減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值凈資產(chǎn)：在建工程累積盈余基建工程專用基金固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計凈

2、資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用待處理財產(chǎn)損溢資產(chǎn)總計負(fù)債和凈資產(chǎn)總計注：1“代管款項”科目余額中的短期代管款項計入“其他流動負(fù) 債”欄目、長期代管款項計入“其他長期負(fù)債”欄目。2“無形資產(chǎn)”欄目填列“無形資產(chǎn)”科目余額減去“累計攤銷”科目余額后的凈額。收入費(fèi)用表編制單位：年 月 日單位：元項目本月數(shù)本年累計數(shù)一、收入其中：1.財政補(bǔ)助收入其中：經(jīng)常性補(bǔ)助科研補(bǔ)助教學(xué)補(bǔ)助2.基建撥款3.財政調(diào)劑收入4.上級補(bǔ)助收入其中：科研補(bǔ)助教學(xué)補(bǔ)助5.醫(yī)療收入其中：門診收入其中：藥品收入住院收入其中：藥品收入6.科教收入其中：科研收入教學(xué)收入7.其他業(yè)務(wù)收入8.其他收入收入合計二、費(fèi)用其中：1.醫(yī)療成本其中：

3、藥品費(fèi)2.科教支出3.公益性支出4.管理費(fèi)用5.財務(wù)費(fèi)用6.其他費(fèi)用費(fèi)用合計三、本期盈余醫(yī)療收入費(fèi)用明細(xì)表編制單位：年 月 日單位：元項目本月數(shù)本年項目本月數(shù)本年累計數(shù)累計數(shù)醫(yī)療收入醫(yī)療成本1門診收入1.工資福利支出其中：掛號收入其中：基本工資診察收入津（補(bǔ)）貼獎金檢杳收入伙食及補(bǔ)助費(fèi)藥品收入社會保障繳費(fèi)治療收入2.對個人和家庭的補(bǔ)助支出手術(shù)收入其中：離休費(fèi)化驗收入退休費(fèi)其他收入3.藥品費(fèi)2.住院收入其中：內(nèi)部領(lǐng)用其中：床位收入對外銷售診察收入4.材料費(fèi)檢杳收入5.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)藥品收入6.無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)治療收入7.其他公用經(jīng)費(fèi)手術(shù)收入其中：水電費(fèi)化驗收入取暖費(fèi)護(hù)理收入培訓(xùn)費(fèi)其他收入維修費(fèi)物業(yè)

4、管理費(fèi)會議費(fèi)醫(yī)療盈余（收入減去費(fèi)用后的金額為負(fù)數(shù)時，以“-”號填列）現(xiàn)金流量表編制單位：年度單位：元項目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：開展醫(yī)療活動收到的現(xiàn)金財政補(bǔ)助收到的現(xiàn)金上級補(bǔ)助收到的現(xiàn)金開展科教活動收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買藥品支付的現(xiàn)金購買庫存物資支付的現(xiàn)金支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金開展科教活動支付的現(xiàn)金支付的各項稅費(fèi)支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、

5、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金對外投資支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到的基建撥款借款收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款支付的現(xiàn)金償付利息支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額預(yù)算收支表編制單位：年度 單位：元項目本年數(shù)上年數(shù)一、年初結(jié)余1.財政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余二、本年預(yù)算收入1.當(dāng)年財政撥款其中：基本支出撥款項目支出撥款其中：基建撥款2.財政調(diào)劑收入其中：調(diào)

6、劑基本支出調(diào)劑項目支出其中：調(diào)劑基建項目3.上級補(bǔ)助收入4.醫(yī)療收入(1)門診收入其中：掛號收入診察收入檢杳收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗收入(2)住院收入其中：床位收入診察收入檢杳收入藥品收入治療收入手術(shù)收入化驗收入護(hù)理收入5.科教收入6.其他業(yè)務(wù)收入7.其他收入三、本年預(yù)算支出1.財政撥款支出其中：基本支出項目支出其中：基建撥款支出2.其他基本支出3.其他項目支出4.其他支出四、本年結(jié)余1.財政撥款結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余五、上交財政撥款結(jié)余六、結(jié)轉(zhuǎn)下年結(jié)余1.財政撥款累計結(jié)余其中：基本支出結(jié)余項目支出結(jié)余其中：基建撥款結(jié)余2.其他資金結(jié)余基建

7、投資表年度編制單位:單位：元項目編號建設(shè)項目名稱開工日期概算數(shù)注 備計 累撥政 財款位有金 單自資投款 建借 去資計 累工建 在程一固產(chǎn)一一流產(chǎn)一L產(chǎn)n會計報表附注醫(yī)院的會計報表附注至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：（-）遵循事業(yè)單位會計準(zhǔn)則、醫(yī)院會計制度的聲明；（-）單位整體財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動等情況的說明；（三）重要會計政策（如折舊政策）的說明；（四）重要會計估計的說明；（五）會計政策、會計估計變更以及差錯更正情況的說明；（六）財務(wù)報表重要項目及其增減變動情況的說明；（七）計提壞賬準(zhǔn)備情況的說明；（八）或有事項情況的說明；（九）本期財務(wù)口徑收入、費(fèi)用和盈余與預(yù)算口徑收入、支出和 結(jié)余的差異及其產(chǎn)生的原因；（十）本期預(yù)算批復(fù)數(shù)及其調(diào)整數(shù)與預(yù)算實際執(zhí)行數(shù)之間的差異 及產(chǎn)生的原因，以及本期預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的簡要說明。（一）以前年度盈余調(diào)整情況； （十二）有助于理解和分析財務(wù)報表需要說明的其他事項五部分會計報表格式編號