大同煤業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析9

1、2015-2016學(xué)年第一學(xué)期 2012級財(cái)務(wù)分析-課程作業(yè)大同煤業(yè)股份有限公司的財(cái)報(bào)分析小組對本組案例分析情況總體評價(jià)結(jié)果: A老師評價(jià)結(jié)果:組 員編號學(xué)號姓名小組自評情況成績211234110172馮偉A401234210382潘俊文A421235210260曹耘豪A2015年11月22日大同煤業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析行業(yè)現(xiàn)狀：大同煤業(yè)股份有限公司傳統(tǒng)能源行業(yè)，而傳統(tǒng)能源行業(yè)是夕陽產(chǎn)業(yè)，行業(yè)整體盈利水平每況愈下，前景堪憂,亟待尋找突破口走出行業(yè)困境。公司概況：大同煤業(yè)股份有限公司（SH:601001）是由大同煤礦集團(tuán)有限責(zé)任公司為主發(fā)起人，聯(lián)合中國中煤能源集團(tuán)公司、秦皇島港務(wù)集團(tuán)有限公司

2、、中國華能集團(tuán)公司、上海寶鋼國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司、大同同鐵實(shí)業(yè)發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司、煤炭科學(xué)研究總院、大同市地方煤炭集團(tuán)有限責(zé)任公司等其他七家發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，于2001年7月25日注冊成立，于2006年6月23日在上海交易所掛牌交易，法定代表人為張有喜。本公司主要業(yè)務(wù)范圍為：煤炭采掘、加工、銷售; 機(jī)械制造、修理；高嶺巖加工、銷售；工業(yè)設(shè)備維修；儀器儀表修理；建筑工程施工；鐵路工程施工；鐵路運(yùn)輸及本公司鐵路線維護(hù)。其中一煤炭的采掘加工銷售為主導(dǎo)，2013年的煤炭銷售收入占營業(yè)收入的78.9%,而2014年之占45.74%。根據(jù)其2013年和2014年的資產(chǎn)負(fù)債表編制大同煤業(yè)股

3、份有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表如下。大同煤業(yè)股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表金額單位：千元項(xiàng)目2014年2013年變動情況對總額的影響（%）變動額變動（%）貨幣資金52983572907107239125083.311.84應(yīng)收賬款13541861968470-614284-31.2-3.04應(yīng)收票據(jù)1466214510406955808187.264.73固定資產(chǎn)55314065585287-53881-0.96-0.27無形資產(chǎn)47302312673541205669076.91.27在建工程3669237329870537053211.231.83資產(chǎn)合計(jì)246552492019591

4、2445933722.0822.08應(yīng)付賬款33551483694325-339177-9.18-3.65應(yīng)付股利6232201205974-582754-48.32-6.27長期借款31914228650002326422268.9525.01長期應(yīng)付款1012646361897650749179.817負(fù)債合計(jì)124027619301282310147933.3433.34股本16737001673700000資本公積114548511445519340.0820.0086盈余公積894399879499149001.690.14未分配利潤201801218839181340947.121

5、.23股東權(quán)益合計(jì)1225248810894630135785812.4612.46企業(yè)總資產(chǎn)表明企業(yè)資產(chǎn)的存量規(guī)模，隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的變動，資產(chǎn)存量規(guī)模也處在經(jīng)常變動之中。資產(chǎn)作為保證企業(yè)經(jīng)營過動正常進(jìn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)，它的獲得必須有相應(yīng)的資產(chǎn)來源。資產(chǎn)、權(quán)益分別列示在資產(chǎn)負(fù)債表的左右兩方，反映企業(yè)的基本財(cái)務(wù)狀況，對資產(chǎn)負(fù)債表變動情況的分析評價(jià)也應(yīng)從這兩大方面進(jìn)行。資產(chǎn)負(fù)債變結(jié)構(gòu)反映了資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的相互關(guān)系以及各項(xiàng)目所占比重。根據(jù)其2013年和2014年的資產(chǎn)負(fù)債表編制大同煤業(yè)股份有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表如下。大同煤業(yè)股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表金額單位：千元項(xiàng)目2014年2013

6、年2014（%）2013（%）變動情況貨幣資金529835729071072.1514.39-12.24應(yīng)收賬款135418619684705.499.75-4.26應(yīng)收票據(jù)14662145104065.957.48-1.53固定資產(chǎn)5531406558528722.4427.66-5.22無形資產(chǎn)4730231267354119.1913.245.95在建工程3669237329870514.8816.33-1.45資產(chǎn)合計(jì)2465524920195912應(yīng)付賬款3355148369432527.0539.72-12.67應(yīng)付股利62322012059745.0212.97-7.95長期借款

7、319142286500025.739.316.43長期應(yīng)付款10126463618978.163.894.27負(fù)債合計(jì)124027619301282股本1673700167370013.6613.660資本公積114548511445519.3510.51-1.16盈余公積8943998794997.38.07-0.77未分配利潤2018012188391816.4717.29-0.82股東權(quán)益合計(jì)1225248810894630(1)從靜態(tài)方面分析，企業(yè)流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)，其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較??；非流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差，其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大。所以，流動資產(chǎn)比重較大時(shí)，企業(yè)資產(chǎn)的流動性強(qiáng)而風(fēng)險(xiǎn)小，非流動資

8、產(chǎn)比重高時(shí)，企業(yè)資產(chǎn)彈性較差，不利于企業(yè)靈活調(diào)度資金，風(fēng)險(xiǎn)較大。該公司2014年流動資產(chǎn)比重僅為37.75%，而非流動資產(chǎn)比重高達(dá)62.25%。根據(jù)該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，可以認(rèn)為該公司資產(chǎn)的流動性較差，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大。(2)從動態(tài)方面分析，2014年該公司的流動資產(chǎn)比重上升了6.38%，非流動資產(chǎn)比重下降了6.38%，結(jié)合各資產(chǎn)項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)變動情況來看，除貨幣資金的比重上升了11.04%，債權(quán)資產(chǎn)下降了8.83%外，其他項(xiàng)目變動幅度不是很大，說明該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對比較穩(wěn)定。2013年資產(chǎn)類科目前三科目余額占總資產(chǎn)比重固定資產(chǎn)5,585,287,15127.66%在建工程3,298,705,00616

9、.33%貨幣資金2,907,107,38214.39%2014年資產(chǎn)類科目前三科目余額占總資產(chǎn)比重固定資產(chǎn)5,531,406,42022.44%貨幣資金5,298,357,56821.49%無形資產(chǎn)4,730,231,86019.19%2014年煤炭銷售收入較2013年減少21.15億元。主要是受煤炭市場價(jià)格下跌之影響，煤炭銷售收入較2013年減少10.65億元；其次由于銷量的減少，導(dǎo)致銷售收入較2013年減少10.5億元，銷量減少主要是出售同家梁礦和四老溝礦及實(shí)際銷量的減少所致。貨幣資金增長的主要影響因素為本年向母公司同煤集團(tuán)整體轉(zhuǎn)讓四老溝、同家梁礦形成的營業(yè)外收入12.6億。無形資產(chǎn)增長的

10、原因是公司以開采優(yōu)質(zhì)動力煤炭聞名，是國內(nèi)最有品牌認(rèn)知度的煤種；公司具有較強(qiáng)的技術(shù)優(yōu)勢，與國內(nèi)多家知名科研院所建立了長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系，形成了多項(xiàng)科技成果。石炭系塔山礦綜采放頂煤技術(shù)開創(chuàng)了我國特厚煤層綜放技術(shù)的先例；研發(fā)費(fèi)用增加。流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表金額單位：千元項(xiàng)目金額（千元）結(jié)構(gòu)（%）2014年2013年2014年2013年差異貨幣資產(chǎn)5298357290710756.9345.8911.4債權(quán)資產(chǎn)2820400247887430.3039.13-8.83存貨資產(chǎn)6686655159277.188.14-0.96其他5197364328475.586.83-1.25合計(jì)930715863347

11、551001000從表中可以看出，貨幣資產(chǎn)比重上升，有助于提高該公司的即期支付能力；債權(quán)資產(chǎn)比重下降，企業(yè)的收入風(fēng)險(xiǎn)較小，不容易發(fā)生壞帳；存貨資產(chǎn)比重變化不大。大同煤業(yè)股份有限利潤表分析大同煤業(yè)股份有限合并利潤表金額單位：千元項(xiàng)目2014年度2013年度增減額增減（%）一、營業(yè)收入867626010843633-2167373-19.99其中：營業(yè)收入867626010843633-2167373-19.99減：營業(yè)成本54204177228552-1808135-25.01 營業(yè)稅金及附加198757229621-30864-13.44 銷售費(fèi)用217892720263241526037.5

12、31 管理費(fèi)用8829761185267-302291-25.5 研發(fā)費(fèi)用000 財(cái)務(wù)費(fèi)用18488568712116173169.07 資產(chǎn)減值損失103688330630-226942-68.64加：公允價(jià)值變動損益000 投資收益86147575802856749.613 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益000二、營業(yè)利潤-207245-167896-3934923.437 加：營業(yè)外收入13062082356912826395442.1 減：營業(yè)外支出1743923209-5770-24.86 其中：非流動資產(chǎn)處置損失000三、利潤總額1081523-1675361249059-7

13、45.5 減：所得稅費(fèi)用417376688427-271051-39.37四、凈利潤664146-8559631520109-177.6 歸屬于母公司股東的凈利潤148993-14006021549595-110.6 少數(shù)股東權(quán)益515152544639-29487-5.414五、每股收益 （一）基本每股收益0.09-0.840.93-110.7 （二）稀釋每股收益0.09-0.840.93-110.7六、其他綜合收益000七、綜合收益總額664146-8559631520109-177.6歸屬于母公司所有者的綜合收益148993-14006021549595-110.6歸屬于少數(shù)股東的綜合收

14、益515152544639-29487-5.414利潤表是反映企業(yè)一定會計(jì)期間（如月度、季度、半年度或年度）生產(chǎn)經(jīng)營成果的會計(jì)報(bào)表。企業(yè)一定會計(jì)期間的經(jīng)營成果既可能表現(xiàn)為盈利，也可能表現(xiàn)為虧損，因此，利潤表也被稱為損益表。它全面揭示了企業(yè)在某一特定時(shí)期實(shí)現(xiàn)的各種收入、發(fā)生的各種費(fèi)用、成本或支出，以及企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤或發(fā)生的虧損情況。（1）凈利潤或稅后利潤分析。凈利潤是指企業(yè)所有者最終取得的財(cái)務(wù)成果，或可供企業(yè)所有者分配利潤或使用的財(cái)務(wù)成果。大同煤業(yè)股份有限公司2014年實(shí)現(xiàn)凈利潤664147千元，比上年增長了1520127千元，增長率為77.59增長幅度很高。其中，歸屬于母公司股東的凈利潤比上年

15、增長了148993千元，增長率為17.41%,少數(shù)股東權(quán)益比上年增長了515152千元，增長率為60.18%。從水平分析表看，公司凈利潤增長主要是利潤總額比上年增長了1081523千元引起的，由于所得稅費(fèi)用比上年增長了417376千元，二者相抵，導(dǎo)致凈利潤增長了664147千元。（2）利潤總額分析。利潤總額是反應(yīng)企業(yè)全部財(cái)務(wù)成果的指標(biāo)，它不僅反應(yīng)企業(yè)的營業(yè)利潤，而且反應(yīng)企業(yè)的營業(yè)外收支情況。大同煤業(yè)股份有限公司，利潤總額增長1981523千元，關(guān)鍵原因是公司營業(yè)外支出減少，公司營業(yè)外支出減少17439千元，同時(shí)，營業(yè)成本下降也是導(dǎo)致利潤總額增長的有力因素，營業(yè)成本比上年減少了1808135千元

16、，同時(shí)營業(yè)外收入的增長使利潤總額增加了1282639千元,綜合作用的影響，導(dǎo)致利潤總額增加了1249059千元.2014年的投資收益/營利利潤=-41.57%而2013年為34.30%，經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量/營業(yè)利潤2014年為-188.01%，2013年為660.19%，（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)支出）/營業(yè)利潤2014年為-1571.01%,2013年為-2153.17%,以上數(shù)據(jù)顯示英語2013年和2014年的營業(yè)利潤為負(fù)值，所以無論是投資還是經(jīng)營活動現(xiàn)金流量所占營業(yè)利潤的比重都很大。大同煤業(yè)股份有限所者權(quán)益變動表一般分析合并所有者權(quán)益變動表金額單位：萬元項(xiàng)目歸屬于母公司的所有者權(quán)益股本資

17、本公積專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計(jì)一、上期期末余額167370114455174092879491883913572031089460加會計(jì)政策變更二、本年期初余額16370114455174092879491883913572031089460三、本期增減變動金額93-18852148913409139645135784（一）綜合收益總額148995151566414（二）所有者投入和減少資本115262115262（三）利潤分配1489-1489-19317-193171.提取盈余公積1489-14892.對所有者（或股東）的分配-19317（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

18、（五）專項(xiàng)儲備-18852-7814-266661.本期提取4245021703641532.本期使用613032951890821（六）其他9393本期期末余額167370114548155239894392018014968491225248本期變動額093-18853149013410139646135788一、從表中可見大同煤業(yè)2014年所有者權(quán)益比2013年增加了135788萬元，增長幅度為12.46%；從影響主要項(xiàng)目看，最主要的原因是少數(shù)股東權(quán)益的增加，占所有者權(quán)益增加額的102.84%。二、少數(shù)股東權(quán)益=子公司所有者權(quán)益×少數(shù)股東所持股權(quán)比例，所以如果所有者權(quán)益增加或者

19、少數(shù)股東持股比例上升（也就是母公司持股比例下降）都有可能引起少數(shù)股東權(quán)益增加。三、從表中可以看出股本沒有變動，資本公積變動很小，說明沒有發(fā)生大規(guī)模的資本公積，盈余公積和利潤分配的轉(zhuǎn)入。也沒有發(fā)行新股等。四、未分配利潤是企業(yè)留待以后年度分配的結(jié)存利潤。2014未分配利潤當(dāng)期增加13410萬元，增幅達(dá)7.11%，從影響的主要項(xiàng)目看，最主要的原因是本年凈利潤增加的貢獻(xiàn)。五、已在臨時(shí)公告披露且后續(xù)實(shí)施無進(jìn)展或變化的事項(xiàng) 事項(xiàng)概述2014年9月30日，公司第五屆董事會第三次會議審議通過了關(guān)于向大同煤礦集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司增資的議案，審議通過了對財(cái)務(wù)公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)行為。財(cái)務(wù)公司擬新增注冊資本20億

20、元，將注冊資本金由人民幣10億元增加至30億元，并吸收漳澤電力入股。本次增資完成后，同煤集團(tuán)出資比例為60%，公司出資比例為20%，漳澤電力出資比例為20%。(詳見2014年10月1日刊登在上海證券交易所網(wǎng)站、中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券日報(bào)的公司臨2014-036號公告。)六、專項(xiàng)儲備，2014年從年初174092萬元到年末155239萬元，本期發(fā)生額為18853萬元，發(fā)生額較大，說明公司進(jìn)行本期安全生產(chǎn)投入較大。大同煤業(yè)股份有限現(xiàn)金流量表分析大同煤業(yè)股份有限公司合并現(xiàn)金流量表金額單位：千元項(xiàng)目2014年2013年增減額增減（%）一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量經(jīng)營活動現(xiàn)金流入1100702812

21、618478-1611450-12.77055759經(jīng)營活動現(xiàn)金流出1061736611510046-892680-7.755659708經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3896611108432-718771-64.84574606二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動現(xiàn)金流入78683580078603598254.375投資活動現(xiàn)金流出20025252049607-47082-2.297123302投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1215689-2049606833917-40.68669783三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動現(xiàn)金流入590527914773334427946299.7256543籌

22、資活動現(xiàn)金流出268869312771381411555110.5248611籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額321658520019430163911506.733968四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響0000五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加值2390557-7409793131536-422.6214238加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額28707173611696-740979-20.51609549期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額52612752870717239055883.27389987(1）2014年公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額389661千元，同比減少718771千元，主要原因一是銷售回款較去

23、年同期減少，2013年公司在應(yīng)收賬款清收方面加大了力度，銷售回款大幅增加，而2014年經(jīng)濟(jì)形式仍未好轉(zhuǎn)，以前年度欠款回收難度更加艱難，使得2014年銷售回款較去年同期減少；二十采購支出本年用現(xiàn)金支付的比重較去年有所增加。（2）2014年公司投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-1215689千元，同比增加833917千元，主要原因是公司為增加存量資金收益，暫時(shí)將閑置資金辦理了定期存款性質(zhì)的理財(cái)業(yè)務(wù)。（3）2014年公司籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為3216585千元，同比增加3016391千元，主要原因是公司為確保明年生產(chǎn)經(jīng)營工作的順利進(jìn)行，做好資金儲備，本年年末增加了部分借款。(4)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增

24、加凈額2390557千元，比上年同期增長3131536千元，主要是企業(yè)短期投資增加較大以及存貨的周轉(zhuǎn)加快等引起的。大同煤業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)效率分析(1)盈利能力分析。資本經(jīng)營是指圍繞資本保值增值進(jìn)行經(jīng)營管理，把資本收益作為管理的核心，實(shí)現(xiàn)資本盈利能力最大化。資本經(jīng)營是通過流動、收購、兼并、戰(zhàn)略聯(lián)盟、股份回購、企業(yè)分立、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)重組、債轉(zhuǎn)股、租賃經(jīng)營、托管經(jīng)營、參股、控股、交易、轉(zhuǎn)讓等各種途徑優(yōu)化配置，以實(shí)現(xiàn)最大限度增值目標(biāo)。 資產(chǎn)經(jīng)營是以企業(yè)經(jīng)營績效最大化為目的，以企業(yè)資產(chǎn)的流動重組為特征，以生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)和以獲取最有利的盈利機(jī)會。 二者的區(qū)別： 1）資本經(jīng)營是圍繞資本保值增值

25、進(jìn)行經(jīng)營管理；資產(chǎn)經(jīng)營則是在產(chǎn)品經(jīng)營的基礎(chǔ)上，借助于企業(yè)資產(chǎn)的流動與重組而展開的。 2）資本經(jīng)營的著眼點(diǎn)在于資本二字，即通過金融運(yùn)作；資產(chǎn)經(jīng)營的著眼點(diǎn)則是把企業(yè)本身作為商品來生產(chǎn)和經(jīng)營。 3）資本經(jīng)營注重資金的交流，充分利用現(xiàn)金的特性；資產(chǎn)經(jīng)營重視的是價(jià)值流，關(guān)注投資效益和資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)與增值。 4）資本經(jīng)營不要求多元化，可以單一品種經(jīng)營；資產(chǎn)經(jīng)營要求企業(yè)資產(chǎn)多元化，以多輪驅(qū)動和多角經(jīng)營戰(zhàn)略支撐企業(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)=5.49%而行業(yè)平均為10.31%,可見企業(yè)遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平，亟待突破?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤總額+利息支出）/平均總資產(chǎn)=4.86%低于行業(yè)的5.64%大同煤業(yè)股

26、份有限公司每股收益2014年與2013年沒有變化。(2)企業(yè)營運(yùn)能力營業(yè)收入利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入=-2.39%遠(yuǎn)低于行業(yè)的8.81% 銷售凈利潤率=凈利潤/營業(yè)收入=7.65% 營業(yè)成本利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)成本=-3.82% 營業(yè)費(fèi)用利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)費(fèi)用=-9.51% 全部成本費(fèi)用凈利潤率=凈利潤/（營業(yè)費(fèi)用+營業(yè)外支出）=30.24% 總資產(chǎn)產(chǎn)值率=總產(chǎn)值/平均總資產(chǎn)=67.49% 總資產(chǎn)收入率=營業(yè)收入/平均總資產(chǎn)=38.69%,上述各項(xiàng)指標(biāo)說明企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率低下，效益堪憂，如果公司不需求解決辦法，公司能否營運(yùn)下去，營運(yùn)多久都是問題。(3)企業(yè)發(fā)展能力 股東權(quán)益增長率=本

27、期股東權(quán)益增長額/股東權(quán)益期初余額=（5092242-5339616）/5339616=-4.63%利潤增長率=本期增加額/上期凈利潤=（1081523+167536）/-167536=-745.55%收入增加率=本期營業(yè)收入增加額/上期營業(yè)收入=（8676260-10843633）/10843633=-19.99%資產(chǎn)增長率=本期資產(chǎn)增加額/資產(chǎn)期初余額=（24655249-20195912）/20195912=22.08%通過以上分析，對大同煤業(yè)股份有限公司可以得出這樣一個(gè)結(jié)論，即該公司除了個(gè)別方面的增長存在一些小問題外，大多數(shù)方面都表現(xiàn)出較強(qiáng)的增長能力，在行業(yè)中處于中等不錯(cuò)的水平，因而總

28、體而言，大同煤業(yè)股份有限公司有較強(qiáng)的整體發(fā)展能力。當(dāng)然，考慮到企業(yè)增長能力還受到許多其它復(fù)雜因素的影響，要得到關(guān)于增長能力的更為準(zhǔn)確的結(jié)論，還需要利用更多的資料進(jìn)行更加深入的分析。(4)企業(yè)償債能力分析1）短期償債能力項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 5,298,357,568.32 2,907,107,382.65 應(yīng)收票據(jù) 1,466,214,162.78 510,405,720.00 應(yīng)收賬款 1,354,186,487.96 1,968,469,646.13 預(yù)付款項(xiàng) 174,718,798.75 183,341,784.95 應(yīng)收利息 3,161,677.56 其他應(yīng)收

29、款 168,448,624.89 213,399,228.29 存貨 668,665,408.82 515,927,874.92 其他流動資產(chǎn) 173,409,572.31 36,107,624.31 流動資產(chǎn)合計(jì) 9,307,162,301.39 6,334,759,261.25 流動負(fù)債： 短期借款 837,550,000.00 930,000,000.00 應(yīng)付票據(jù) 45,283,994.80 84,475,400.00 應(yīng)付賬款 3,291,160,599.20 3,586,107,543.98 預(yù)收款項(xiàng) 161,303,510.02 71,356,528.48 應(yīng)付職工薪酬 205,156,350.08 351,193,558.73 應(yīng)交稅費(fèi) 112,652,404.86 183,587,037.46 應(yīng)付利息 51,998,717.50 應(yīng)付股利 12,146,400.03 12,146,400.03 其他應(yīng)付款 378,365,200.95 324,712,274.44 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 26,000,000.00 流動負(fù)債合計(jì) 5,121,617,