費用開支審批權(quán)限與管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上費用開支審批權(quán)限與管理辦法第一條 總  則第一 為加強公司，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。第二 本規(guī)定所稱費用開支是指固定資產(chǎn)購置費、物料用品購置費、職工工資及福利費、宣傳費、招待費、汽車費用、通訊費、印刷費、差旅費、保險費、伙食費、水電費、暫借款等。第二條 費用開支管理第三 財務(wù)部是本公司財務(wù)工作的職能部門，負責(zé)全公司財務(wù)預(yù)決算、收支；并履行財務(wù)計劃編制、審核、匯總、上報，為公司領(lǐng)導(dǎo)加強財務(wù)管理和實施財務(wù)決策提供依據(jù)。第三條 經(jīng)費審批權(quán)限第四  公司所有財務(wù)支出必須遵守嚴(yán)格的審批程

2、序，各級管理人員必需嚴(yán)格執(zhí)行公司授予的財務(wù)審批權(quán)限，并接受財務(wù)部門的監(jiān)督制約。 第四條 預(yù)（借）支款審批第五 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、借款使用時間、借款人簽字以及其他必要信息。員工單次借款金額原則上不允許超過其當(dāng)月工資金額。第六 審批流程：經(jīng)手人上級負責(zé)人核實財務(wù)副總經(jīng)理預(yù)審核合理額度總經(jīng)理審批（超過權(quán)限范圍需上報董事長）第七 財務(wù)付款：憑審批后的借款單到財務(wù)部會計處備案后，出納辦理預(yù)支款。第八 預(yù)（借）款應(yīng)在借款事項完成三日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期未歸還借支者，月底從該員工工資中扣回（款未還者不得再次借款）。第五條 固定資產(chǎn)購置審批第九 項目

3、籌建期間，固定資產(chǎn)購置金額超過2000元以上的；公司開始經(jīng)營前半年固定資產(chǎn)購置金額超過3000元以上的；公司開始經(jīng)營半年后固定資產(chǎn)購置金額超過5000元以上的，需提前擬定經(jīng)費預(yù)算并報董事長審批。超過10000元以上報股東會審議決定，在實施過程中原則上不得突破審批后的預(yù)定額度。第十 項目籌建及固定資產(chǎn)購置本著符合實際需要的原則，嚴(yán)格遵照采購制度擬定采購，財務(wù)部憑正式發(fā)票記賬， 并配合建立固定資產(chǎn)臺帳，實行編號管理。第十一 固定資產(chǎn)修理由區(qū)域工作人員負責(zé)申報，主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)安排人員統(tǒng)一維修，維修經(jīng)費按預(yù)算報批、實施，按規(guī)定的報銷程序?qū)崍髮嶄N。第六條 運營物料用品購置審批第十二 辦公用品、物料、商品的

4、購置根據(jù)實際需要由區(qū)域工作人員填寫申購單，經(jīng)部門負責(zé)人簽核后，報分管副總經(jīng)理核對性價比，批注意見后再報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。項目籌建期間，單筆物料采購金額超過1000元以上的；公司開始經(jīng)營前半年單筆物料采購金額超過2000元以上的；公司開始經(jīng)營半年后單筆物料采購金額超過3000元以上的，需提前擬定經(jīng)費預(yù)算并報董事長審批。超過50000元以上報股東會審議決定，在實施過程中原則上不得突破審批后的預(yù)定額度。第十三 購置物料用品等除發(fā)票外還需要附有注明品名、規(guī)格、單價、數(shù)量的入庫單，須有經(jīng)手人、驗收人（庫管）簽名。第十四 購買物品需按種類造冊登記，庫房實行領(lǐng)用登記手續(xù)，財務(wù)部會同相關(guān)部門定期或不定期清

5、點核查。第十五 商品出入庫，經(jīng)辦人員必須簽字登記，物品出庫必須有主管以上領(lǐng)導(dǎo)簽字，并注明物品去向方可出庫。第七條 工資福利審批第十六 員工薪酬架構(gòu)由總經(jīng)理根據(jù)各職能崗位予以擬定，報股東會審議通過并在財務(wù)備檔，員工薪酬劃分為固定工資人員與浮動工資人員兩類，行政人事部于每月10日前根據(jù)備案的薪資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合固定工資員工上月考勤統(tǒng)計進行薪資造冊，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后報分管副總經(jīng)理核簽，再上報總經(jīng)理審批簽發(fā)；行政人事部于每月15日前根據(jù)備案的薪酬結(jié)構(gòu)及公司上月經(jīng)營效益結(jié)合浮動工資員工上月考勤統(tǒng)計進行薪資造冊，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后報分管副總經(jīng)理核簽，再上報總經(jīng)理審批簽發(fā)。第十七 在執(zhí)行股東會審議通過的薪資架構(gòu)時，總經(jīng)理

6、根據(jù)員工在運營中的表現(xiàn)，可對單個員工給予適當(dāng)激勵、嘉獎，或懲戒性降低薪酬福利，金額上下浮動權(quán)限不超過1000元。第八條 宣傳費審批第十八 宣傳費是指廣告費、宣傳用品費、印刷宣傳品費等。宣傳費的開支必須本著必要與合理的原則注重實效，避免浪費。第十九 宣傳費大致分為戶外、媒體、電子等投放，總經(jīng)理單項金額審批權(quán)限為5000元，每年金額不超過20000元，超出權(quán)限報董事會審議。第九條 招待費審批 第二十 招待費是公司在經(jīng)營過程中，因合理需要而支出的業(yè)務(wù)交際費用，招待費包括用餐、娛樂、住宿、禮品等?？偨?jīng)理單項招待經(jīng)費權(quán)限為2000元，超過2000元/次以上須經(jīng)董事長同意（特殊情況可采取電話知會說明）。第

7、二十一 招待費本著實際需要而必須產(chǎn)生的原則，嚴(yán)格控制不必要的支出，總經(jīng)理全年招待費金額權(quán)限為5萬元（如當(dāng)年產(chǎn)生非常規(guī)業(yè)務(wù)招待較多，股東會另行授權(quán)）。 第十條 交通費審批第二十二 公司暫不提供交通工具，在營業(yè)過程中因工作需要而產(chǎn)生實際車輛交通費用，由總經(jīng)理根據(jù)實際產(chǎn)生金額在權(quán)限范圍內(nèi)給予報銷。第十一條 通訊費審批第二十三 通訊費由總經(jīng)理根據(jù)各職能崗位的工作性質(zhì)擬定標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)存檔備案，每月按擬定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。第十二條 報銷程序及審核第二十四 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)并整齊粘貼，嚴(yán)格按報銷單項目要求認(rèn)真填寫，簡述費用內(nèi)容或事由，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，注明附件張數(shù)。第二十五 報銷發(fā)票上必須有稅務(wù)發(fā)票章、收款單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，發(fā)票日期、抬頭清晰，金額大小寫相符并不得涂改，所附原始單據(jù)真實、合法、準(zhǔn)確，與發(fā)票內(nèi)容