費(fèi)用開支審批權(quán)限與管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上費(fèi)用開支審批權(quán)限與管理辦法第一條 總  則第一 為加強(qiáng)公司，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二 本規(guī)定所稱費(fèi)用開支是指固定資產(chǎn)購置費(fèi)、物料用品購置費(fèi)、職工工資及福利費(fèi)、宣傳費(fèi)、招待費(fèi)、汽車費(fèi)用、通訊費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、伙食費(fèi)、水電費(fèi)、暫借款等。第二條 費(fèi)用開支管理第三 財(cái)務(wù)部是本公司財(cái)務(wù)工作的職能部門，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、收支；并履行財(cái)務(wù)計(jì)劃編制、審核、匯總、上報(bào)，為公司領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和實(shí)施財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。第三條 經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限第四  公司所有財(cái)務(wù)支出必須遵守嚴(yán)格的審批程

2、序，各級(jí)管理人員必需嚴(yán)格執(zhí)行公司授予的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，并接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督制約。 第四條 預(yù)（借）支款審批第五 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、借款使用時(shí)間、借款人簽字以及其他必要信息。員工單次借款金額原則上不允許超過其當(dāng)月工資金額。第六 審批流程：經(jīng)手人上級(jí)負(fù)責(zé)人核實(shí)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理預(yù)審核合理額度總經(jīng)理審批（超過權(quán)限范圍需上報(bào)董事長）第七 財(cái)務(wù)付款：憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處備案后，出納辦理預(yù)支款。第八 預(yù)（借）款應(yīng)在借款事項(xiàng)完成三日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，逾期未歸還借支者，月底從該員工工資中扣回（款未還者不得再次借款）。第五條 固定資產(chǎn)購置審批第九 項(xiàng)目

3、籌建期間，固定資產(chǎn)購置金額超過2000元以上的；公司開始經(jīng)營前半年固定資產(chǎn)購置金額超過3000元以上的；公司開始經(jīng)營半年后固定資產(chǎn)購置金額超過5000元以上的，需提前擬定經(jīng)費(fèi)預(yù)算并報(bào)董事長審批。超過10000元以上報(bào)股東會(huì)審議決定，在實(shí)施過程中原則上不得突破審批后的預(yù)定額度。第十 項(xiàng)目籌建及固定資產(chǎn)購置本著符合實(shí)際需要的原則，嚴(yán)格遵照采購制度擬定采購，財(cái)務(wù)部憑正式發(fā)票記賬， 并配合建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，實(shí)行編號(hào)管理。第十一 固定資產(chǎn)修理由區(qū)域工作人員負(fù)責(zé)申報(bào)，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)安排人員統(tǒng)一維修，維修經(jīng)費(fèi)按預(yù)算報(bào)批、實(shí)施，按規(guī)定的報(bào)銷程序?qū)崍?bào)實(shí)銷。第六條 運(yùn)營物料用品購置審批第十二 辦公用品、物料、商品的

4、購置根據(jù)實(shí)際需要由區(qū)域工作人員填寫申購單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽核后，報(bào)分管副總經(jīng)理核對(duì)性價(jià)比，批注意見后再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。項(xiàng)目籌建期間，單筆物料采購金額超過1000元以上的；公司開始經(jīng)營前半年單筆物料采購金額超過2000元以上的；公司開始經(jīng)營半年后單筆物料采購金額超過3000元以上的，需提前擬定經(jīng)費(fèi)預(yù)算并報(bào)董事長審批。超過50000元以上報(bào)股東會(huì)審議決定，在實(shí)施過程中原則上不得突破審批后的預(yù)定額度。第十三 購置物料用品等除發(fā)票外還需要附有注明品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量的入庫單，須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人（庫管）簽名。第十四 購買物品需按種類造冊登記，庫房實(shí)行領(lǐng)用登記手續(xù)，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門定期或不定期清

5、點(diǎn)核查。第十五 商品出入庫，經(jīng)辦人員必須簽字登記，物品出庫必須有主管以上領(lǐng)導(dǎo)簽字，并注明物品去向方可出庫。第七條 工資福利審批第十六 員工薪酬架構(gòu)由總經(jīng)理根據(jù)各職能崗位予以擬定，報(bào)股東會(huì)審議通過并在財(cái)務(wù)備檔，員工薪酬劃分為固定工資人員與浮動(dòng)工資人員兩類，行政人事部于每月10日前根據(jù)備案的薪資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合固定工資員工上月考勤統(tǒng)計(jì)進(jìn)行薪資造冊，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核后報(bào)分管副總經(jīng)理核簽，再上報(bào)總經(jīng)理審批簽發(fā)；行政人事部于每月15日前根據(jù)備案的薪酬結(jié)構(gòu)及公司上月經(jīng)營效益結(jié)合浮動(dòng)工資員工上月考勤統(tǒng)計(jì)進(jìn)行薪資造冊，經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核后報(bào)分管副總經(jīng)理核簽，再上報(bào)總經(jīng)理審批簽發(fā)。第十七 在執(zhí)行股東會(huì)審議通過的薪資架構(gòu)時(shí)，總經(jīng)理

6、根據(jù)員工在運(yùn)營中的表現(xiàn)，可對(duì)單個(gè)員工給予適當(dāng)激勵(lì)、嘉獎(jiǎng)，或懲戒性降低薪酬福利，金額上下浮動(dòng)權(quán)限不超過1000元。第八條 宣傳費(fèi)審批第十八 宣傳費(fèi)是指廣告費(fèi)、宣傳用品費(fèi)、印刷宣傳品費(fèi)等。宣傳費(fèi)的開支必須本著必要與合理的原則注重實(shí)效，避免浪費(fèi)。第十九 宣傳費(fèi)大致分為戶外、媒體、電子等投放，總經(jīng)理單項(xiàng)金額審批權(quán)限為5000元，每年金額不超過20000元，超出權(quán)限報(bào)董事會(huì)審議。第九條 招待費(fèi)審批 第二十 招待費(fèi)是公司在經(jīng)營過程中，因合理需要而支出的業(yè)務(wù)交際費(fèi)用，招待費(fèi)包括用餐、娛樂、住宿、禮品等?？偨?jīng)理單項(xiàng)招待經(jīng)費(fèi)權(quán)限為2000元，超過2000元/次以上須經(jīng)董事長同意（特殊情況可采取電話知會(huì)說明）。第

7、二十一 招待費(fèi)本著實(shí)際需要而必須產(chǎn)生的原則，嚴(yán)格控制不必要的支出，總經(jīng)理全年招待費(fèi)金額權(quán)限為5萬元（如當(dāng)年產(chǎn)生非常規(guī)業(yè)務(wù)招待較多，股東會(huì)另行授權(quán)）。 第十條 交通費(fèi)審批第二十二 公司暫不提供交通工具，在營業(yè)過程中因工作需要而產(chǎn)生實(shí)際車輛交通費(fèi)用，由總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際產(chǎn)生金額在權(quán)限范圍內(nèi)給予報(bào)銷。第十一條 通訊費(fèi)審批第二十三 通訊費(fèi)由總經(jīng)理根據(jù)各職能崗位的工作性質(zhì)擬定標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)存檔備案，每月按擬定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。第十二條 報(bào)銷程序及審核第二十四 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)并整齊粘貼，嚴(yán)格按報(bào)銷單項(xiàng)目要求認(rèn)真填寫，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，注明附件張數(shù)。第二十五 報(bào)銷發(fā)票上必須有稅務(wù)發(fā)票章、收款單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，發(fā)票日期、抬頭清晰，金額大小寫相符并不得涂改，所附原始單據(jù)真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，與發(fā)票內(nèi)容