貨幣銀行學第五章商業(yè)銀行

1、1貨幣銀行學吳敏玨吳敏玨第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行n教學目的與要求教學目的與要求：通過本章的學習，主要：通過本章的學習，主要掌握商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展、類型與組織、掌握商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展、類型與組織、業(yè)務種類、信用貨幣的創(chuàng)造和商業(yè)銀行的經(jīng)業(yè)務種類、信用貨幣的創(chuàng)造和商業(yè)銀行的經(jīng)營原則與經(jīng)營管理。營原則與經(jīng)營管理。n教學重點和難點教學重點和難點：商業(yè)銀行的業(yè)務種類、：商業(yè)銀行的業(yè)務種類、信用貨幣的創(chuàng)造原理、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則信用貨幣的創(chuàng)造原理、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則、管理方法（資產(chǎn)負債綜合管理）。、管理方法（資產(chǎn)負債綜合管理）。第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行n 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概

2、述n 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務n 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造n 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述l在各類金融機構(gòu)中，商業(yè)銀行以其歷史最為在各類金融機構(gòu)中，商業(yè)銀行以其歷史最為悠久、機構(gòu)龐大、資金實力雄厚、業(yè)務范圍悠久、機構(gòu)龐大、資金實力雄厚、業(yè)務范圍最為廣泛、對社會經(jīng)濟生活影響面最大而在最為廣泛、對社會經(jīng)濟生活影響面最大而在整個金融機構(gòu)體系中占據(jù)主體地位。整個金融機構(gòu)體系中占據(jù)主體地位。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的地位一、商業(yè)銀行的地位l現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)

3、營目標、以現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)營目標、以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有綜合性服務功能的金融企業(yè)。綜合性服務功能的金融企業(yè)。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述l從歷史上看，商業(yè)銀行產(chǎn)生和成長的時間從歷史上看，商業(yè)銀行產(chǎn)生和成長的時間最長，是整個金融業(yè)演化的主流，其組織管最長，是整個金融業(yè)演化的主流，其組織管理和業(yè)務經(jīng)營都比較全面和成熟。理和業(yè)務經(jīng)營都比較全面和成熟。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 二、商業(yè)銀行的職能二、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（一）信用中介l一方面通過吸收存款的方式，動員和集中社一方面通過吸收存款的方式，動

4、員和集中社會上一切暫時閑置的貨幣和貨幣資本；另一會上一切暫時閑置的貨幣和貨幣資本；另一方面以貸款方式把這些貨幣和貨幣資本投向方面以貸款方式把這些貨幣和貨幣資本投向社會經(jīng)濟各部門形成生產(chǎn)要素，把借貸雙方社會經(jīng)濟各部門形成生產(chǎn)要素，把借貸雙方巧妙地聯(lián)系起來，成為借貸雙方的中介人，巧妙地聯(lián)系起來，成為借貸雙方的中介人，這是銀行最基本的、最能說明其經(jīng)營活動特這是銀行最基本的、最能說明其經(jīng)營活動特征的職能。征的職能。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述（二）支付中介（二）支付中介l銀行在辦理與貨幣收付有關(guān)的服務性業(yè)務時銀行在辦理與貨幣收付有關(guān)的服務性業(yè)務時，執(zhí)行支付中介職能，如根據(jù)企業(yè)的委托，執(zhí)行支

5、付中介職能，如根據(jù)企業(yè)的委托，辦理貨幣的收付與轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。在這里，銀辦理貨幣的收付與轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。在這里，銀行以社會的行以社會的“出納員出納員”和和“賬房賬房”的身份出的身份出現(xiàn)。銀行的中介職能，不僅節(jié)約了社會流通現(xiàn)。銀行的中介職能，不僅節(jié)約了社會流通費用，還加速了資本周轉(zhuǎn)。費用，還加速了資本周轉(zhuǎn)。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述（三）創(chuàng)造信用流通工具（三）創(chuàng)造信用流通工具l商業(yè)銀行在經(jīng)營各項業(yè)務過程中成為銀行券商業(yè)銀行在經(jīng)營各項業(yè)務過程中成為銀行券和存款貨幣這兩種信用貨幣的創(chuàng)造者。隨著和存款貨幣這兩種信用貨幣的創(chuàng)造者。隨著商業(yè)銀行的發(fā)展和中央銀行的貨幣發(fā)行權(quán)壟商業(yè)銀行的發(fā)展和中央銀行的貨

6、幣發(fā)行權(quán)壟斷，商業(yè)銀行發(fā)行銀行券的權(quán)力被中央銀行斷，商業(yè)銀行發(fā)行銀行券的權(quán)力被中央銀行所取代，而在提供信貸和轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務中對所取代，而在提供信貸和轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務中對存款貨幣的創(chuàng)造，則在經(jīng)濟生活中發(fā)揮著日存款貨幣的創(chuàng)造，則在經(jīng)濟生活中發(fā)揮著日益重要的作用。益重要的作用。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 三、商業(yè)銀行的類型和組織三、商業(yè)銀行的類型和組織（一）商業(yè)銀行的類型（一）商業(yè)銀行的類型l從歷史觀點而論，商業(yè)銀行大致是遵循兩大從歷史觀點而論，商業(yè)銀行大致是遵循兩大主流發(fā)展的，即職能分工型模式和全能型模主流發(fā)展的，即職能分工型模式和全能型模式。式。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述l職

7、能分工型商業(yè)銀行又稱分離型商業(yè)銀行，職能分工型商業(yè)銀行又稱分離型商業(yè)銀行，其特點是：在法律規(guī)定金融機構(gòu)只能分別專其特點是：在法律規(guī)定金融機構(gòu)只能分別專營某種金融業(yè)務的情況下，商業(yè)銀行主要經(jīng)營某種金融業(yè)務的情況下，商業(yè)銀行主要經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務。營短期工商信貸業(yè)務。l全能型商業(yè)銀行又稱綜合型商業(yè)銀行，其特全能型商業(yè)銀行又稱綜合型商業(yè)銀行，其特點是：可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，即可辦理各點是：可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，即可辦理各種存款、放款及證券業(yè)務或其他業(yè)務。種存款、放款及證券業(yè)務或其他業(yè)務。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述（二）商業(yè)銀行的組織（二）商業(yè)銀行的組織l商業(yè)銀行的外部組織形式因各國政治

8、經(jīng)濟情商業(yè)銀行的外部組織形式因各國政治經(jīng)濟情況不同而有所不同。綜合看來，主要有總分況不同而有所不同。綜合看來，主要有總分行制和單一銀行制，其他還有持股公司制、行制和單一銀行制，其他還有持股公司制、連鎖銀行制等。連鎖銀行制等。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述1. 總分行制總分行制l總分行制是銀行在大城市設立總行，在國內(nèi)總分行制是銀行在大城市設立總行，在國內(nèi)外各地普遍設立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡外各地普遍設立分支行并形成龐大銀行網(wǎng)絡的制度。按總行行使經(jīng)營管理職能的情況，的制度。按總行行使經(jīng)營管理職能的情況，總分行制又可以分為管理處制和總行制兩類總分行制又可以分為管理處制和總行制兩類。第一節(jié)第

9、一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 2單一銀行制單一銀行制l單一銀行制也叫單元制，是不設任何分支機單一銀行制也叫單元制，是不設任何分支機構(gòu)的銀行制度。構(gòu)的銀行制度。l目前，僅美國采用這種形式。目前，僅美國采用這種形式。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述3持股公司制持股公司制l持股公司制是為規(guī)避嚴禁設立分行的種種限持股公司制是為規(guī)避嚴禁設立分行的種種限制性規(guī)定而出現(xiàn)的發(fā)展對策，也稱集團銀行制性規(guī)定而出現(xiàn)的發(fā)展對策，也稱集團銀行制，即專門成立一個股份公司負責收購其他制，即專門成立一個股份公司負責收購其他銀行具有決定性表決權(quán)的股份，從而實現(xiàn)大銀行具有決定性表決權(quán)的股份，從而實現(xiàn)大銀行通過持股公司把許

10、多小銀行，甚至一些銀行通過持股公司把許多小銀行，甚至一些企業(yè)置于自己控制之下的目的。企業(yè)置于自己控制之下的目的。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述4連鎖銀行制連鎖銀行制l連鎖銀行制是指由某自然人或某個集團收購連鎖銀行制是指由某自然人或某個集團收購若干家銀行具有決定性表決權(quán)的股份，從而若干家銀行具有決定性表決權(quán)的股份，從而實現(xiàn)對被控股銀行的業(yè)務及經(jīng)營決策的控制實現(xiàn)對被控股銀行的業(yè)務及經(jīng)營決策的控制。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述四、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則四、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 （一）盈利性（一）盈利性l銀行的經(jīng)營動機是為了獲取利潤，利潤表現(xiàn)銀行的

11、經(jīng)營動機是為了獲取利潤，利潤表現(xiàn)了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。商業(yè)銀行在競了商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平。商業(yè)銀行在競爭中必須不斷改善經(jīng)營管理，采取各種措施爭中必須不斷改善經(jīng)營管理，采取各種措施以獲取更多的利潤。以獲取更多的利潤。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述（二）安全性（二）安全性l安全性原則是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中安全性原則是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，不僅要保證商業(yè)銀行自身資產(chǎn)的安全，而，不僅要保證商業(yè)銀行自身資產(chǎn)的安全，而且還要保證客戶資產(chǎn)的安全，使客戶對銀行且還要保證客戶資產(chǎn)的安全，使客戶對銀行保持堅定的信任。保持堅定的信任。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述（三）流動性（

12、三）流動性l流動性是銀行能隨時應付客戶提取存款的支流動性是銀行能隨時應付客戶提取存款的支付能力。保持流動性，即保持銀行的一定清付能力。保持流動性，即保持銀行的一定清償力，以應付日常提現(xiàn)需要，特別是應付突償力，以應付日常提現(xiàn)需要，特別是應付突然大量提現(xiàn)需要，對于保證銀行不斷有大量然大量提現(xiàn)需要，對于保證銀行不斷有大量資金來源、銀行信貸資金正常周轉(zhuǎn)以及銀行資金來源、銀行信貸資金正常周轉(zhuǎn)以及銀行業(yè)務順利經(jīng)營都是極其重要的。業(yè)務順利經(jīng)營都是極其重要的。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務一、負債業(yè)務一、負債業(yè)務l負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源

13、的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和其他金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務和其他業(yè)務的基礎?？梢苑譃榇婵顦I(yè)務和其他負債業(yè)務的基礎?？梢苑譃榇婵顦I(yè)務和其他負債業(yè)務。業(yè)務。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（一）存款業(yè)務（一）存款業(yè)務l 存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源。存款業(yè)存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務是指銀行客戶存入款項，存款人可以隨時務是指銀行客戶存入款項，存款人可以隨時或如期支取的一種信用業(yè)務，亦稱受信業(yè)務或如期支取的一種信用業(yè)務，亦稱受信業(yè)務，是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的業(yè)務之一。，是商業(yè)銀行最傳統(tǒng)的業(yè)務之一。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務1活期存款活期存款l活期存款是指那

14、些可由客戶隨時提取的存款活期存款是指那些可由客戶隨時提取的存款。這種存款在客戶進行交易和支付的過程中。這種存款在客戶進行交易和支付的過程中可以直接開出支票或接受轉(zhuǎn)賬，因而又叫支可以直接開出支票或接受轉(zhuǎn)賬，因而又叫支票賬戶存款。票賬戶存款。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務2定期存款定期存款l定期存款是指那些事先約定提取期限的存款定期存款是指那些事先約定提取期限的存款。定期存款由于存期較長，到期時銀行付給。定期存款由于存期較長，到期時銀行付給較高的利息，原則上不能提前支取。較高的利息，原則上不能提前支取。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務3. 儲蓄存款儲蓄存款l儲蓄存款是指為

15、了方便居民個人積蓄貨幣而儲蓄存款是指為了方便居民個人積蓄貨幣而開辦的一種存款業(yè)務。儲蓄存款不使用支票開辦的一種存款業(yè)務。儲蓄存款不使用支票，而是采用存折或存單，手續(xù)較簡單。，而是采用存折或存單，手續(xù)較簡單。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（二）其他負債業(yè)務（二）其他負債業(yè)務 1 1向中央銀行借款向中央銀行借款 2 2同業(yè)拆借同業(yè)拆借 3 3發(fā)行金融債券發(fā)行金融債券 4 4回購協(xié)議回購協(xié)議 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務二、資產(chǎn)業(yè)務二、資產(chǎn)業(yè)務l資產(chǎn)業(yè)務亦稱授信業(yè)務，就是銀行把通過負資產(chǎn)業(yè)務亦稱授信業(yè)務，就是銀行把通過負債業(yè)務吸收的資金加以運用的業(yè)務，它是商債業(yè)務吸收的資

16、金加以運用的業(yè)務，它是商業(yè)銀行取得經(jīng)營收入的最主要的途徑。資產(chǎn)業(yè)銀行取得經(jīng)營收入的最主要的途徑。資產(chǎn)業(yè)務形成銀行對客戶的債權(quán)，主要包括貸款業(yè)務形成銀行對客戶的債權(quán)，主要包括貸款和投資。和投資。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（一）貸款（一）貸款l貸款是指銀行將其組織的資金以貨幣資金的貸款是指銀行將其組織的資金以貨幣資金的形式，按照一定的貸款利率貸放給客戶，客形式，按照一定的貸款利率貸放給客戶，客戶如期歸還的一種行為。貸款是商業(yè)銀行的戶如期歸還的一種行為。貸款是商業(yè)銀行的一項基本業(yè)務，也是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)一項基本業(yè)務，也是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀

17、行的業(yè)務 1.按貸款期限分為短期、中期和長期貸款按貸款期限分為短期、中期和長期貸款 2.按貸款方式分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)按貸款方式分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn) 3.按信貸資金來源分為自營貸款、委托貸款和按信貸資金來源分為自營貸款、委托貸款和特定貸款特定貸款 4.按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)劃分，貸款可分為按貸款的質(zhì)量或占用形態(tài)劃分，貸款可分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（二）證券投資（二）證券投資l商業(yè)銀行的證券投資是指商業(yè)銀行運用其資商業(yè)銀行的證券投資是指商業(yè)銀行運用其資金購買有價證券的行為。銀行購買的有

18、價證金購買有價證券的行為。銀行購買的有價證券包括債券（國庫券、公債券、公司債券）券包括債券（國庫券、公債券、公司債券）和股票。但對股票的購入，國家一般多加以和股票。但對股票的購入，國家一般多加以限制或禁止。限制或禁止。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務l銀行證券投資和貸款的區(qū)別銀行證券投資和貸款的區(qū)別（1）證券投資的證券變現(xiàn)能力強；貸款流動性）證券投資的證券變現(xiàn)能力強；貸款流動性較差。較差。（2）證券投資與生產(chǎn)不發(fā)生直接的聯(lián)系；貸款）證券投資與生產(chǎn)不發(fā)生直接的聯(lián)系；貸款與再生產(chǎn)有著密切的聯(lián)系。與再生產(chǎn)有著密切的聯(lián)系。（3）證券投資是由銀行以購買證券的方式進行）證券投資是由銀行以購買證

19、券的方式進行的；貸款是銀行應借款人的請求而進行的。的；貸款是銀行應借款人的請求而進行的。（4）證券投資時證券的名義價值容易發(fā)生波動）證券投資時證券的名義價值容易發(fā)生波動，貸款的名義價值不易發(fā)生變動。，貸款的名義價值不易發(fā)生變動。（5）在證券投資中銀行比較主動；貸款則相對）在證券投資中銀行比較主動；貸款則相對來講銀行處于被動地位。來講銀行處于被動地位。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務 三、中間業(yè)務三、中間業(yè)務l中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不需運用自己的資金中間業(yè)務是指商業(yè)銀行不需運用自己的資金，通過代理客戶辦理收付和其他委托事項，通過代理客戶辦理收付和其他委托事項，從中收取手續(xù)費的各項業(yè)務。

20、商業(yè)銀行的中從中收取手續(xù)費的各項業(yè)務。商業(yè)銀行的中間業(yè)務主要有：代收業(yè)務、信用證業(yè)務、匯間業(yè)務主要有：代收業(yè)務、信用證業(yè)務、匯兌業(yè)務、代客買賣業(yè)務和租賃業(yè)務等。兌業(yè)務、代客買賣業(yè)務和租賃業(yè)務等。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（一）代收代付業(yè)務（一）代收代付業(yè)務l代收代付業(yè)務是銀行接受客戶的委托，根據(jù)代收代付業(yè)務是銀行接受客戶的委托，根據(jù)各種憑證代替客戶收取款項的業(yè)務。代收業(yè)各種憑證代替客戶收取款項的業(yè)務。代收業(yè)務的對象包括支票、票據(jù)、有價證券和商品務的對象包括支票、票據(jù)、有價證券和商品憑證等。憑證等。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（二）信用證業(yè)務（二）信用證業(yè)務l信

21、用證業(yè)務是由銀行保證付款的業(yè)務，可以信用證業(yè)務是由銀行保證付款的業(yè)務，可以解決買賣雙方互不信任的矛盾。信用證是銀解決買賣雙方互不信任的矛盾。信用證是銀行應買方的要求，開給賣方的一種保證付款行應買方的要求，開給賣方的一種保證付款的書面憑證。的書面憑證。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（三）匯兌業(yè)務（三）匯兌業(yè)務l匯兌業(yè)務是銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地收匯兌業(yè)務是銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地收款人的業(yè)務。這種業(yè)務要使用特殊的匯兌憑款人的業(yè)務。這種業(yè)務要使用特殊的匯兌憑證：銀行匯票或支付委托書。證：銀行匯票或支付委托書。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（四）代客買賣業(yè)務（四）代客

22、買賣業(yè)務l代客買賣業(yè)務是銀行接受客戶的委托，代為代客買賣業(yè)務是銀行接受客戶的委托，代為買賣有價證券、貴金屬和外匯的業(yè)務。在銀買賣有價證券、貴金屬和外匯的業(yè)務。在銀行的代客買賣業(yè)務中最重要的是代理發(fā)行有行的代客買賣業(yè)務中最重要的是代理發(fā)行有價證券的業(yè)務。價證券的業(yè)務。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（五）信托業(yè)務（五）信托業(yè)務l信托業(yè)務是銀行受客戶的委托，代為管理、信托業(yè)務是銀行受客戶的委托，代為管理、營運、處理有關(guān)錢財?shù)臉I(yè)務。信托業(yè)務按業(yè)營運、處理有關(guān)錢財?shù)臉I(yè)務。信托業(yè)務按業(yè)務對象劃分為個人信托和法人信托。個人信務對象劃分為個人信托和法人信托。個人信托業(yè)務包括：代管財產(chǎn)、遺產(chǎn)、有價

23、證券、托業(yè)務包括：代管財產(chǎn)、遺產(chǎn)、有價證券、貴重物品，代辦人壽保險、個人納稅等。貴重物品，代辦人壽保險、個人納稅等。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務（六）租賃業(yè)務（六）租賃業(yè)務l 租賃業(yè)務是銀行通過所屬的專業(yè)機構(gòu)將大型租賃業(yè)務是銀行通過所屬的專業(yè)機構(gòu)將大型設備出租給企業(yè)使用的業(yè)務。這種業(yè)務一般設備出租給企業(yè)使用的業(yè)務。這種業(yè)務一般是由銀行所控制的分公司經(jīng)營。租賃的范圍是由銀行所控制的分公司經(jīng)營。租賃的范圍包括飛機、船舶、車輛、鉆井平臺、電子計包括飛機、船舶、車輛、鉆井平臺、電子計算機等，目前甚至擴大到成套工廠。銀行通算機等，目前甚至擴大到成套工廠。銀行通過收取租賃費來補償設備價值的

24、損失并從中過收取租賃費來補償設備價值的損失并從中獲利。獲利。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀行的業(yè)務 四、表外業(yè)務四、表外業(yè)務l表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動。表外業(yè)務的迅速發(fā)展，一方面為銀行帶來了表外業(yè)務的迅速發(fā)展，一方面為銀行帶來了巨額收益；另一方面，如果管理不善、控制巨額收益；另一方面，如果管理不善、控制不當也可能擴大銀行經(jīng)營風險，甚至會對金不當也可能擴大銀行經(jīng)營風險，甚至會對金融體系的穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。融體系的穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務商業(yè)銀

25、行的業(yè)務l商業(yè)銀行表外業(yè)務主要包括：商業(yè)銀行表外業(yè)務主要包括： （1）擔?；蝾愃频幕蛴胸搨；蝾愃频幕蛴胸搨?）貸款承諾）貸款承諾（3）與利率或匯率有關(guān)的或有項目）與利率或匯率有關(guān)的或有項目第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造 一、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造涉及的基本概念一、商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造涉及的基本概念l在信用制度發(fā)達的國家中，活期存款是存款在信用制度發(fā)達的國家中，活期存款是存款人能用支票隨時提取的一種存款。一般來說人能用支票隨時提取的一種存款。一般來說，只有商業(yè)銀行才有權(quán)經(jīng)營活期存款。商業(yè)，只有商業(yè)銀行才有權(quán)經(jīng)營活期存款。商業(yè)銀行在經(jīng)營存貸款的過程中還具有創(chuàng)造存款銀行

26、在經(jīng)營存貸款的過程中還具有創(chuàng)造存款的能力。的能力。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造（一）原始存款（一）原始存款l原始存款指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的直接原始存款指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的直接存款。存款。l商業(yè)銀行獲得原始存款后，除按法定存款準商業(yè)銀行獲得原始存款后，除按法定存款準備金比率保留一部分作為法定準備金以外，備金比率保留一部分作為法定準備金以外，其余部分可用于放款或購買證券。其余部分可用于放款或購買證券。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造（二）派生存款（二）派生存款l派生存款指銀行由發(fā)放貸款而創(chuàng)造出的存款派生存款指銀行由發(fā)放貸款而創(chuàng)造出的存款，

27、是原始存款的派生和擴大。，是原始存款的派生和擴大。l派生存款產(chǎn)生的過程，就是商業(yè)銀行吸收存派生存款產(chǎn)生的過程，就是商業(yè)銀行吸收存款、發(fā)放貸款，形成新的存款額，最終導致款、發(fā)放貸款，形成新的存款額，最終導致銀行體系存款總量增加的過程。銀行體系存款總量增加的過程。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造（三）存款準備金（三）存款準備金l存款準備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存存款準備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備，從銀行所有存款款和資金清算需要而準備，從銀行所有存款中抽取的，存放在中央銀行的存款，中央銀中抽取的，存放在中央銀行的存款，中央銀行要求的存款準備金占其

28、存款總額的比例就行要求的存款準備金占其存款總額的比例就是存款準備金率。是存款準備金率。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造 二、商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造過程二、商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造過程（一）信用創(chuàng)造必須具備的條件（一）信用創(chuàng)造必須具備的條件 1.部分準備金制度部分準備金制度l存款準備金率越高，提取的準備金越多，銀存款準備金率越高，提取的準備金越多，銀行可用的資金就越少，派生存款量也相應減行可用的資金就越少，派生存款量也相應減少；反之，存款準備金率越低，提取的準備少；反之，存款準備金率越低，提取的準備金越少，銀行可用資金就越多，派生存款量金越少，銀行可用資金就越多，派生存款量也相應增

29、加。也相應增加。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造 2.非現(xiàn)金結(jié)算制度非現(xiàn)金結(jié)算制度l在現(xiàn)代信用制度下，銀行向客戶貸款是通過在現(xiàn)代信用制度下，銀行向客戶貸款是通過增加客戶在銀行存款帳戶的余額進行的，客增加客戶在銀行存款帳戶的余額進行的，客戶則是通過簽發(fā)支票來完成他的支付行為。戶則是通過簽發(fā)支票來完成他的支付行為。因此，銀行在增加貸款或投資的同時，也增因此，銀行在增加貸款或投資的同時，也增加了存款額，即創(chuàng)造出了派生存款。如果客加了存款額，即創(chuàng)造出了派生存款。如果客戶以提取現(xiàn)金方式向銀行取得貸款，就不會戶以提取現(xiàn)金方式向銀行取得貸款，就不會形成派生存款。形成派生存款。第三節(jié)第

30、三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造（二）存款的創(chuàng)造過程與原理（二）存款的創(chuàng)造過程與原理l現(xiàn)假設甲企業(yè)到現(xiàn)假設甲企業(yè)到A銀行存款銀行存款100萬元，萬元，A銀行存銀行存款增加款增加100萬元。萬元。A銀行將存款的銀行將存款的20%作為準作為準備金，其余全部貸給乙企業(yè)，即貸給乙企業(yè)備金，其余全部貸給乙企業(yè)，即貸給乙企業(yè)80萬元。乙企業(yè)向丙企業(yè)支付貨款萬元。乙企業(yè)向丙企業(yè)支付貨款80萬元，丙企萬元，丙企業(yè)將這筆貨款全部存入業(yè)將這筆貨款全部存入B銀行，銀行，B銀行存款增銀行存款增加加80萬元。萬元。B銀行將存款的銀行將存款的20%作為準備金，作為準備金，其余全部貸給丁企業(yè)，即貸給丁企業(yè)其余

31、全部貸給丁企業(yè)，即貸給丁企業(yè)64萬元萬元如此循環(huán)下去。具體見下表：如此循環(huán)下去。具體見下表： 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造l由上表可知，銀行這種擴張信用的能力取決由上表可知，銀行這種擴張信用的能力取決于兩大因素，即原始存款數(shù)額的大小和法定于兩大因素，即原始存款數(shù)額的大小和法定存款準備金率的高低。用公式表示為存款準備金率的高低。用公式表示為l式中：式中：D代表存款，代表存款，R代表初始準備金（即原代表初始準備金（即原始存款），始存款），r是法定準備率。是法定準備率。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)

32、造三、其他制約派生存款的因素三、其他制約派生存款的因素l第一，客戶會從銀行提取或多或少的現(xiàn)金，第一，客戶會從銀行提取或多或少的現(xiàn)金，從而使一部分現(xiàn)金流出銀行系統(tǒng)，出現(xiàn)所謂從而使一部分現(xiàn)金流出銀行系統(tǒng)，出現(xiàn)所謂的現(xiàn)金漏損。的現(xiàn)金漏損。l第二，銀行并非一定會將超額準備金全部貸第二，銀行并非一定會將超額準備金全部貸出。出。 l第三，上面關(guān)于存款是籠統(tǒng)看待的。第三，上面關(guān)于存款是籠統(tǒng)看待的。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造商業(yè)銀行存款貨幣創(chuàng)造 考慮以上三點，可以看出，銀行吸收一筆原始考慮以上三點，可以看出，銀行吸收一筆原始存款能夠派生創(chuàng)造出多少存款，派生倍數(shù)大小如存款能夠派生創(chuàng)造出多少存款，派生倍

33、數(shù)大小如何，還要受到現(xiàn)金漏損率的多少、超額存款準備何，還要受到現(xiàn)金漏損率的多少、超額存款準備率的高低和有關(guān)定期存款準備率的大小所制約。率的高低和有關(guān)定期存款準備率的大小所制約。由此，派生倍數(shù)用公式表示為：由此，派生倍數(shù)用公式表示為： 式中，新增因素式中，新增因素c和和e，分別表示提現(xiàn)率和超，分別表示提現(xiàn)率和超額存款準備率；額存款準備率；t代表代表TD/D，即活期存款中轉(zhuǎn)化，即活期存款中轉(zhuǎn)化為定期存款的比例。為定期存款的比例。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論一、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論（一）商業(yè)貸款理論（一）商業(yè)貸款理論 1基本觀點基本觀點 存款是銀行

34、貸款資金的主要來源，而銀存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取，為了保證資金的流動性，商業(yè)可能被提取，為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應的有償性貸款，而不能生產(chǎn)物資儲備相適應的有償性貸款，而不能發(fā)放不動產(chǎn)等長期貸款。銀行貸款應該以商發(fā)放不動產(chǎn)等長期貸款。銀行貸款應該以商業(yè)行為為基礎，以商業(yè)票據(jù)為憑證。業(yè)行為為基礎，以商業(yè)票據(jù)為憑證。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論2局限性局限性 這種帶有自償性特征的放款理論

35、，不能滿足這種帶有自償性特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了經(jīng)濟發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展；銀行自身的發(fā)展； 忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負債；用長期負債； 忽視短期貸款的風險性，且使銀行的發(fā)展受忽視短期貸款的風險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟周期及其帶來的風險。制于經(jīng)濟周期及其帶來的風險。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 1基本觀點基本觀點 為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最好為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買變現(xiàn)能力強的資

36、產(chǎn)。這類資將資金用于購買變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)一般具有以下條件：產(chǎn)一般具有以下條件： 信譽高，如國債或政府擔保債券以及大公信譽高，如國債或政府擔保債券以及大公司發(fā)行的債券；司發(fā)行的債券； 期限短，流通能力強；期限短，流通能力強； 易于出售易于出售 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論2局限性局限性 證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；難以在不受損失的情況下順利出售證券； 當經(jīng)濟危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大當經(jīng)濟危機發(fā)生

37、使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。相矛盾。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論（三）預期收入理論（三）預期收入理論 1基本觀點基本觀點 銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)，而無論是短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未還是可轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎。只要未來收入有保證就可以來收入為基礎。只要未來收入有保證就可以

38、保證銀行資產(chǎn)的流動性。保證銀行資產(chǎn)的流動性。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論2局限性局限性 把預期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營的標準，而預期收入把預期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營的標準，而預期收入狀況由銀行自己預測，不可能完全精確；狀況由銀行自己預測，不可能完全精確； 在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時并不，債務人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時并不一定具有償還能力。一定具有償還能力。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論二、商業(yè)銀行負債管理理論二、商業(yè)銀行負債管理理論（一）存款理論（一）存款理論1基本

39、觀點基本觀點 存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務的基礎；產(chǎn)業(yè)務的基礎； 銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；須以其吸收存款沉淀的余額為限； 存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論2局限性局限性 沒認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的沒認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的能動性；能動性； 沒認識到負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負債沒認識到負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負債綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用。、提高銀行盈利性等方面的作用。 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論（二）購買理論（二）購買理論 1基本觀點基本觀點 商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金；動出擊，購買外界資金； 商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性；