油氣生產(chǎn)成本管理業(yè)務(wù)流程修訂對(duì)照表表格格式VIP

1、油氣生產(chǎn)成本管理業(yè)務(wù)流程”修訂對(duì)照表原稿內(nèi)容現(xiàn)修訂為備注三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 .年度預(yù)算分解和下達(dá)在油氣生產(chǎn)成本中，對(duì)上級(jí)部門(mén)確定的比重較大或經(jīng)常及化不易控制的支出項(xiàng)目，分（子）公司必須設(shè)置專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)預(yù)算分解、方案實(shí)施和過(guò)程控制。2 .賬務(wù)設(shè)置分（子）公司根據(jù)股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及成本費(fèi)用核算管理辦法的后關(guān)規(guī)定，按照礦區(qū)、產(chǎn)品類(lèi)別等進(jìn)行成本項(xiàng)目的核算，同時(shí)按照費(fèi)用耍素和所管轄單位設(shè)置費(fèi)用要素賬和各種管理臺(tái)賬。成本核算賬務(wù)設(shè)置類(lèi)別由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。ERP1分（子）公司根據(jù)股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及成本費(fèi)用核算管理辦法的肩夫規(guī)定，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)各類(lèi)成本中心、牛產(chǎn)訂單等，按照礦區(qū)、

2、產(chǎn)品類(lèi)別等進(jìn)行成本項(xiàng)目和費(fèi)用要素核算。成本中心類(lèi)型設(shè)置，由分（子）公司財(cái)務(wù)部三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 .年度預(yù)算分解和下達(dá)在油氣生產(chǎn)成本中，對(duì)電費(fèi)、井下作業(yè)成本、三次米油費(fèi)用等比重較大或經(jīng)常變化不易控制的支出項(xiàng)目，分（子）公司必須設(shè)置專(zhuān)門(mén)的項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)預(yù)算分解、方案實(shí)施和過(guò)程控制。2 .賬務(wù)設(shè)置分（子）公司根據(jù)股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及成本費(fèi)用核算管理辦法的有關(guān)規(guī)定，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)各類(lèi)成本中心、內(nèi)部訂單等,按照礦區(qū)、產(chǎn)品類(lèi)別等進(jìn)行成本項(xiàng)目的核算，同時(shí)按照費(fèi)用要索和所管轄單位設(shè)置費(fèi)用要素賬和各種管理臺(tái)賬。成本核算賬務(wù)設(shè)置類(lèi)別由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3 .成本控制、歸集、核算與分配分（子）公司物資

3、采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)全年的物資采購(gòu)和供應(yīng)管理，制定各單位、各指定項(xiàng)目的全年材料限額一覽表,并交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。對(duì)超過(guò)限額、超過(guò)項(xiàng)目進(jìn)度和預(yù)算進(jìn)度的，限制領(lǐng)料、發(fā)料和購(gòu)料。分（子）公司各個(gè)專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目組（如電_費(fèi)、井下作'也成本、三次采油等）或承包單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和控制，專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目組或承包單位負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算中的項(xiàng)目支出審核簽字，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)以入賬。修訂合并修訂修訂修訂合并修訂合并合并合并門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.成本控制、歸集、核算與分配分（子）公司物資采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)全年的物資采購(gòu)和供應(yīng)管理，制定各單位、各指定項(xiàng)目的全年材料限額一覽表，并交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。對(duì)超過(guò)限額、超過(guò)項(xiàng)目進(jìn)度和預(yù)算進(jìn)度的，限制領(lǐng)料、發(fā)料和購(gòu)料。發(fā)

4、料單必須由發(fā)料單位業(yè)務(wù)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員、收款人和領(lǐng)料單位領(lǐng)財(cái)務(wù)部門(mén)按規(guī)定每月在ERP系統(tǒng)中計(jì)提折舊與折耗。折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照股份公司油氣生產(chǎn)成本核算與管理辦法核算油氣生產(chǎn)成本,在ERP系統(tǒng)中運(yùn)行分配、分?jǐn)偟裙δ苓M(jìn)行油氣生產(chǎn)成本的分配。成本結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則設(shè)置與修訂按規(guī)定程序?qū)徍?。?duì)跨期成本，依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算和分配。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證需附計(jì)算依據(jù)。分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)統(tǒng)計(jì)部門(mén)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)的油氣產(chǎn)品商品數(shù)量，計(jì)算各種油氣產(chǎn)品的商品產(chǎn)品成本，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)的油氣產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量，結(jié)轉(zhuǎn)各種油氣產(chǎn)品的銷(xiāo)售成

5、本，材料成本差異月末結(jié)轉(zhuǎn)為零，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。料人共同簽字，驗(yàn)收單必須由收料單位業(yè)務(wù)人員和倉(cāng)庫(kù)保管員簽字。分（子）公司各個(gè)專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目組（如井下作業(yè)、設(shè)備維修、注水注氣、油氣處理等）或承包單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和控制，專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目組或承包單位負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算中的項(xiàng)目支出審核簽字，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)以入賬。財(cái)務(wù)部門(mén)按月計(jì)算生產(chǎn)用油氣資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的折耗或折舊，經(jīng)負(fù)責(zé)人審核后，進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門(mén)每月核對(duì)財(cái)務(wù)賬和資產(chǎn)管理部門(mén)的固定資產(chǎn)記錄以保證折舊的準(zhǔn)確性。ERP1分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)按規(guī)定每月在ERP系統(tǒng)中計(jì)提折舊與折耗。折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字。分（子）公司油氣生產(chǎn)成本能直接記入礦區(qū)產(chǎn)品、所轄

6、單位的，直接記入其成本；不能直接記入的，按照股份公司規(guī)定的產(chǎn)量系數(shù)法、工作量系數(shù)法、人工成本比例系數(shù)法、設(shè)備功率定額比例法等方法進(jìn)行分配，記入相關(guān)礦區(qū)的產(chǎn)品、受益單位并分別登記相應(yīng)臺(tái)賬。油氣生產(chǎn)成本的分配需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)跨期成本，依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算和分配。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證需附計(jì)算依據(jù)。ERP1分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)在ERP系統(tǒng)中運(yùn)行分配、分?jǐn)偟裙δ苓M(jìn)行油氣生產(chǎn)成本的分配。成本結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則設(shè)置與修訂按規(guī)定程序?qū)徍?。?duì)跨期成本，依據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算和分配。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證需附計(jì)算依據(jù)。分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)統(tǒng)計(jì)部門(mén)的油氣生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表提供的油氣產(chǎn)品商品數(shù)量，計(jì)算各種油氣產(chǎn)品的商品產(chǎn)品成本，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。ERP1分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)統(tǒng)計(jì)部門(mén)在ERP系統(tǒng)中維護(hù)的油氣產(chǎn)品商品數(shù)量，計(jì)算各種油氣產(chǎn)品的商品產(chǎn)品成本，并由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核。分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售部門(mén)油氣銷(xiāo)售報(bào)表中的油氣產(chǎn)