金融學教案3學時

1、金融學課程教案課程名稱：金融學制定部門：金融系執(zhí) 筆 人：郭幼佳審 定 人：李海申、林欣岳授課時間：2016-2017 年度第一學期授課對象：16會計1班河北金融學院教務(wù)處制2016年 6 月河北金融學院金融學課程教案授課教師： 郭幼佳 授課班級： 15會計1班、會計2班 授課時間：第一周課 題 第一章  貨幣與貨幣制度教學基本要求與目標通過本章學習，使學生掌握貨幣的概念、本質(zhì)與職能、貨幣形式以及貨幣制度等知識。并對現(xiàn)行的國際貨幣體系有大致的了解。方法與手段結(jié)合學校古代錢幣及我校博物館各國錢幣，讓學生直觀了解貨幣的概念，形式，演進歷史實驗（踐）性環(huán)節(jié)金融博物館參觀課外要求內(nèi)

2、容（其中：重點劃“”，難點劃“”）時間分配1、 貨幣的產(chǎn)生與發(fā)展1、 貨幣的起源貨幣是在商品交換過程中，為了適應(yīng)交換的需要而自發(fā)地從一般商品中分離出來的。貨幣本身也是一種商品，而且這種商品是其他一切商品的價值形式。貨幣是商品經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物。商品交換必須有兩個原則：用來交換的兩種商品必須具有不同的使用價值。用來交換的兩種商品必須具有相等的價值2、 貨幣的發(fā)展一種商品的價值必須用其他具有相同價值的商品來表現(xiàn)。以一種商品的價值來表現(xiàn)另一種商品價值的方式稱為價值表現(xiàn)形式，或簡稱價值形式。在商品交換發(fā)展過程中，商品的價值表現(xiàn)經(jīng)歷了四個階段。能固定充當一般等價物的商品要求：（1）價值含量高；（2）價值統(tǒng)一

3、；（3）便于分割；（4）便于攜帶；（5）便于保存。一般實物貨幣的缺點：（1）體積笨重，不便于攜帶和運輸；（2）質(zhì)地不勻，極難進行分割；（3）易腐爛變質(zhì)，難以儲藏，價值也不穩(wěn)定。代用貨幣紙制的貨幣憑證，能在市面流通，被人們普遍接受。有十足的金銀等貴金屬貨幣作為保證，可自由地用代用貨幣向發(fā)行機關(guān)兌換成實物貨幣，如金、銀等。印制成本較低，避免了金屬貨幣在流通中的磨損和有意切割，降低了運送的成本和風險。易偽造和損壞。信用貨幣以貴金屬作為保證和準備金，跟不上日益擴大的商品生產(chǎn)和流通的需要。由一國政府或金融當局發(fā)行并提供信用保證，但發(fā)行量須控制在經(jīng)濟發(fā)展需要的限度內(nèi)。與貴金屬貨幣脫離關(guān)系，不可兌換貴金屬貨

4、幣。其本身價值遠遠低于所代表的貨幣價值，所代表的貨幣價值可能發(fā)生貶值或升值。內(nèi)容（其中：重點劃“”，難點劃“”）時間分配貨幣層次劃分：M0= 現(xiàn)金M1= M0+ 企業(yè)活期存款+機關(guān)團體活期存款+部隊活期存款M2= M1+城鄉(xiāng)儲蓄存款+ 企業(yè)單位定期存款M3= M2+ 全部銀行存款2、 貨幣的職能 （1） 價值尺度是商品的內(nèi)在價值尺度即勞動時間的外在表現(xiàn)；可以是觀念上的貨幣，但必須具有十足的價值；具有完全的排他性、獨占性；要通過價格標準這個中間環(huán)節(jié)來執(zhí)行價值尺度職能。（2） 流通手段必須是現(xiàn)實的貨幣；不需要有足值的貨幣本體，可以用貨幣符號來代替；包含有危機的可能性。（3） 貯藏手段是補足交換的一

5、個環(huán)節(jié)；不僅服務(wù)于商品流通，還服務(wù)于其他經(jīng)濟行為；實現(xiàn)的是跨期購買；在已有債權(quán)債務(wù)關(guān)系的條件下發(fā)揮作用；支付鏈條的斷裂為經(jīng)濟危機的發(fā)生創(chuàng)造了條件。（4） 支付手段必須既是現(xiàn)實的貨幣，又是足值的貨幣；必須退出流通領(lǐng)域，處于靜止狀態(tài)。（五） 世界貨幣許多國家的貨幣在國際間發(fā)揮世界貨幣的作用；人民幣在一定范疇內(nèi)已被用作對外計價支付的工具；黃金尚未完全退出歷史舞臺，仍是國際間最后的支付手段。三、貨幣制度 一國以法律形式確定的該國貨幣流通的結(jié)構(gòu)、體系與組織形式，主要包括貨幣金屬、貨幣鑄造、發(fā)行流通、準備制度等。本位幣：1、本位幣是一國的基本通貨。在金屬貨幣流通的條件下，本位幣是指用貨幣金屬按照國家規(guī)定的

6、貨幣單位所鑄成的足值的鑄幣。早期的貨幣制度允許本位幣自由鑄造。本位幣的自由鑄造可以使貨幣的名義價值與實際價值保持一致，并可自發(fā)地調(diào)節(jié)貨幣流通量，使流通中的貨幣與貨幣需求量保持一致。本位幣是無限法償貨幣。2、輔幣： 輔幣是本位幣以下的小額貨幣，供日常零星交易和找零之用。輔幣用較賤的金屬鑄造。輔幣的面額較小，因此使用賤金屬鑄造輔幣，可以節(jié)省流通費用。輔幣是不足值的鑄幣，其實際價值雖低于名目價值，但可按固定比例與本位幣自由兌換，這樣，就保證了輔幣可以按名目價值流通。輔幣只能由國家來鑄造。由于輔幣的實際價值低于其名目價值，鑄造輔幣會得到一部分鑄造收入，所以鑄造權(quán)由國家壟斷，其收入歸國家所有。同時，因為

7、輔幣是不足值的，限制鑄造也可以防止輔幣排擠本位幣。輔幣是有限法償貨幣。3、貨幣制度的演變(一)銀本位制(二)金銀復本位制(三)金本位制(四)不兌現(xiàn)的信用貨幣制度課堂小測1 （2007上海對外經(jīng)貿(mào)大學）在不兌換信用貨幣的制度下，本位幣一定是（ ） A 足值貨幣 B 金屬貨幣 C 無限法償 D 有限法償2 （2007上海對外貿(mào)易學院）格雷欣法則起作用于哪一種貨幣本位制度（ ）A 平行本位制 B 雙本位制 C 跛行本位制 D 單本位制簡答題1（2003中國人民銀行招聘考試）貨幣的五大職能？2（2006中國農(nóng)業(yè)銀行招聘考試）人民幣國際化的利弊極其條件？課后心得課 題第二章教學基本要求與目標通過學習信用

8、的產(chǎn)生和發(fā)展，了解信用工具，為貨幣市場、金融市場學習打基礎(chǔ)方法與手段理論學習結(jié)合案例學習實驗（踐）性環(huán)節(jié)案例學習課外要求內(nèi)容（其中：重點劃“”，難點劃“”）時間分配一、信用的涵義1、與信用有關(guān)的一些概念與術(shù)語：按照信用的規(guī)則借出商品與貨幣稱為授信；按照信用規(guī)則借入商品與貨幣稱為受信；債務(wù)人遵守承諾按期償還商品與貨幣并支付利息稱為守信。 信用的四因素：債權(quán)人和債務(wù)人（信用的主體）；時間間隔（信用活動的特殊性）；利息（形式上類似于商品交易的價格）(4)信用工具2、信用的本質(zhì)可從以下幾個方面分析和理解：）信用是償還和付息為條件的借貸行為。)信用關(guān)系是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。)信用是價值運動的特殊形式3、信用的

9、主體：債權(quán)人和債務(wù)人；信用客體 ：被交易的對象,包括貨幣形式和商品形式信用載體：信用工具信用關(guān)系：資金融通形成的債務(wù)債權(quán)關(guān)系信用條件：利率和期限二、信用的產(chǎn)生和發(fā)展1、私有財產(chǎn)的出現(xiàn)：沒有所有權(quán)的觀念，就無需借貸，利息問題也不可能存在。財富調(diào)劑的需要：由于財產(chǎn)分配不均衡，于是就出現(xiàn)了為某種需要而不改變所有權(quán)的財富調(diào)劑的借貸活動2、 信用的發(fā)展高利貸現(xiàn)代信用：相對于高利貸信用而言，指現(xiàn)代商品經(jīng)濟社會中所產(chǎn)生和發(fā)展的信用關(guān)系。現(xiàn)代信用與高利貸信用最本質(zhì)的區(qū)別信用活動源自于社會再生產(chǎn)過程，又服務(wù)于并推動再生產(chǎn)的發(fā)展3、 現(xiàn)代信用形式 商業(yè)信用產(chǎn)生的根本原因是由于在商品經(jīng)濟條件下，在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)過程中

10、，各個企業(yè)相互依賴，但它們在生產(chǎn)時間和流通時間上往往存在著不一致，從而使商品運動和貨幣運動在時間上和空間上脫節(jié)。而通過企業(yè)之間相互提供商業(yè)信用，則可滿足企業(yè)對資本的需要，從而保證整個社會的再生產(chǎn)得以順利進行。4、 銀行信用：指銀行和其他金融機構(gòu)以貨幣形式與企業(yè)、其他經(jīng)濟組織和個人之間相互提供的信用。銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，在現(xiàn)代商品貨幣經(jīng)濟下，銀行信用無論在規(guī)模、范圍上，還是在期限上都大大超過了商業(yè)信用。銀行信用已成為現(xiàn)代經(jīng)濟中最基本的、占主導地位的信用形式。銀行信用是在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的，而銀行信用的出現(xiàn)又使商業(yè)信用進一步得到完善。當商業(yè)票據(jù)進行票據(jù)貼現(xiàn)時，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)

11、化為銀行信用。銀行信用能夠突破商業(yè)信用在融資規(guī)模、方向、期限上的局限，是重要的融資形式。在市場經(jīng)濟中，商業(yè)信用的發(fā)展也日益依賴于銀行信用。但商業(yè)信用依然是現(xiàn)代信用制度的基礎(chǔ)。5、國家信用的含義及形式指以國家為主體所進行的借貸活動。 主要形式有：（1）發(fā)行國家公債；（2）發(fā)行國庫券；（3）發(fā)行專項債券；（4）向中央銀行透支或借款。6、消費信用消費信用是工商企業(yè)、銀行及其他金融機構(gòu)以商品形態(tài)或貨幣形態(tài)向消費者個人提供的信用。 (1)賒銷，即延期付款；(2)分期付款； (3)消費信貸；7、國家信用國與國之間的企業(yè)、經(jīng)濟組織、金融機構(gòu)及國際經(jīng)濟組織相互提供的與國際貿(mào)易密切聯(lián)系的信用形式。它本質(zhì)上是資本

12、輸出的一種方法。 1、國際商業(yè)信用 2、國際銀行信用 3、政府間信用 4、國際金融機構(gòu)信用 5、國際租賃信用課 題第三章教學基本要求與目標通過學習利息的本質(zhì)及計量、利息率決定理論理解生活中需要利息計算的案例；通過學習匯率及匯率知識了解匯率基本知識，及匯率在生活中的應(yīng)用方法與手段理論學習結(jié)合新聞實驗（踐）性環(huán)節(jié)新聞學習課外要求內(nèi)容（其中：重點劃“”，難點劃“”）時間分配一、利息及本質(zhì) 利息可以從債權(quán)人的角度看，也可以從債務(wù)人的角度看，它都能表明利息實際上是租用資金的價格。 利息是借貸資本的增值額，或使用借貸資本的代價。 在商業(yè)銀行的信用活動中，資金盈余方暫時放棄資金的使用權(quán)將其多余資金存入銀行，

13、由銀行通過信用中介將聚集的資金貸給資金需求方。在這一過程中，資金最終使用者（貸款人）償還給銀行超過其本金的一定補償，這種補償就是貸款利息。1、單利計息 單利計息法指在計算利息額時，不論期限長短，永遠在初始本金上計算利息的方法 假定為利息額，為本金，r為利息率，n為借貸期限，s表示本利和 公式為：利息=本金×利率×期限 IP*r*n 本利和=本金+歷年的利息 S=P+I=P(1+r*n)2、復利計息法：指計算利息時，按一定期限將上期所生利息加入本金，逐期滾算利息的方法 假定為利息額，為本金，r為利息率，n為借貸期限，s表示本利和 公式為：本利和 S=P(1+r)n 利息=本利

14、和本金 I S-P = P×(1+r)n -1 思考：哪種計息法更合理？2、 利率的種類1、按利率的真實水平可劃分為 名義利率包含了通貨膨脹因素的利率； 實際利率物價不變從而貨幣購買力不變條件下的利率； 實際利率=名義利率-通貨膨脹率2、 按借貸期內(nèi)利率是否浮動 固定利率利率在借款期內(nèi)固定不變，不隨借貸資金的供求狀況和市場利率的波動而發(fā)生變化。 浮動利率（可變利率）利率隨市場利率的波動而定期調(diào)整變化的利率。3、 按利率的決定方式 市場利率在金融市場上，由借貸資金供求關(guān)系直接決定并由借貸雙方自由議定的利率。 公定利率非政府的民間金融組織制定的行業(yè)公定的利率 官定利率是政府貨幣管理當局確

15、定發(fā)布的，各級金融機構(gòu)都必須執(zhí)行的各種利率。3、 外匯外匯是指可自由兌換的、并在國際經(jīng)濟往來中被各國普遍接受和使用的外國貨幣及其所表示的資產(chǎn)（包括各種支付憑證和信用憑證）。1、 匯率標價法1）直接標價法：指以一定單位的外國貨幣為標準，折合成若干數(shù)額的本國貨幣的標價方法：如2008年2月18日銀行間外匯市場美元等交易貨幣對人民幣匯率的中間價為： 1美元對人民幣7.1667元；1歐元對人民幣10.5125元；100日元對人民幣為6.6448元； 1港元對人民幣0.91887元；1英鎊對人民幣14.0449元。2）間接標價法 指以一定單位的本幣為基準來計算應(yīng)收多少外幣 目前英國使用的是間接標價法，美

16、國除對英鎊使用直接標價法外，對其它貨幣均使用間接標價法 3）美元標價法 以美元為標準來表示各國貨幣的價格的方法。 2、 匯率的分類根據(jù)各國制定匯率方法不同，分為基本匯率與套算匯率基本匯率：即本國貨幣與關(guān)鍵貨幣的匯率。選擇的關(guān)鍵貨幣一般具備幾個條件：第一，在本國的國際收支中使用最多。第二，在本國外匯儲備中占比重最大。第三，在國際上普遍被接受。 套算匯率：也稱交叉匯率，是指本國貨幣對非關(guān)鍵貨幣的匯率，是本國貨幣以關(guān)鍵貨幣作為中介而推算出來的匯率。課 題第四章教學基本要求與目標了解金融市場的形成與發(fā)展，掌握金融市場體系的構(gòu)成、金融市場的主體，金融工具的內(nèi)涵和種類。方法與手段理論教學結(jié)合相關(guān)新聞實驗（

17、踐）性環(huán)節(jié)要求同學們搜集相關(guān)金融工具新聞?wù)n外要求內(nèi)容（其中：重點劃“”，難點劃“”）時間分配一、金融市場的形成與發(fā)展 金融市場是建立在金融商品買賣基礎(chǔ)上的融資場所、融資機制和各種金融活動的綜合體系。金融市場是經(jīng)濟生活中與商品市場、勞務(wù)市場和技術(shù)市場等并列的一種市場，是進行資金融通的場所，在這里實現(xiàn)借貸資金的集中和分配，并由資金供給與資金需求的對比形成該市場的“價格”利率。貨幣市場是短期金融工具交易市場，其功能在于滿足交易者對短期資金需求和流動性需求，以便籌措流動性資金和隨時可以把金融工具變換成現(xiàn)實貨幣。資本市場是長期金融工具交易市場，主要滿足工商企業(yè)的中長期投資需求和政府彌補財政赤字的資金需要

18、。二、金融市場功能1、資金籌集功能籌集資金是金融市場最基本的功能，它是指金融市場引導眾多分散的小額資金匯聚成為可以投入社會再生產(chǎn)的資金的功能。通過金融市場這個資金的“蓄水池”，把分散的社會資金集中起來，變閑散資金為運用資金。2、提供多種金融工具并加速流動，使中短期資金凝結(jié)成長期資金的功能3、提高經(jīng)濟金融體系競爭性和效率的功能4、引導資金流向的功能三、金融市場構(gòu)成金融市場構(gòu)成包括四大部分，即交易主體、金融工具、中介機構(gòu)和管理機構(gòu)，它們發(fā)揮各自的作用和職能，共同構(gòu)成金融市場體系。 金融市場的主體由非金融企業(yè)、家庭、政府以及金融機構(gòu)四大部門構(gòu)成，他們是市場資金的供應(yīng)者和需求者。四、金融工具的特征：償

19、還性流動性風險性收益性五、短期金融工具 一般在貨幣市場上發(fā)揮作用。 它包括商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)、支票、信用證、短期債券和信用卡等1、商業(yè)票據(jù)是商業(yè)信用的信用工具，包括期票和匯票。期票是債務(wù)人開出的交給債權(quán)人的保證在一定時期內(nèi)，按票面標明的額度無條件支付的支付保證書。匯票是由債權(quán)人發(fā)出命令債務(wù)人無條件支付款項的支付命令書。2、 銀行票據(jù)包括銀行本票和銀行匯票3、 信用證：是銀行（開證行）根據(jù)付款方（申請人）的要求向收款人（受益人）開立的一定金額一定期限并根據(jù)一定條件進行付款的憑證（保證書）。6、 資本金融工具是資本市場融通資金的工具。長期（包括中期）金融工具最短期為年以上，最長期可達數(shù)十年。 1、

20、長期金融工具的特征 流動性低于短期金融工具，但收益和風險性均大于短期金融工具企業(yè)和政府發(fā)行長期金融工具主要是用于擴大投資及平衡收支。 長期金融工具可以買賣與轉(zhuǎn)讓。長期金融工具主要包括股票與債券，一般被稱為有價證券。1）股票股份公司為籌集資本而發(fā)行的一定數(shù)量和一定股份或面額的證書。股票持有人為股份公司股東。2、債券是一種有價證券，是政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)等機構(gòu)依照法定程序直接向社會借債籌措資金時，向投資者發(fā)行并且承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。3、投資基金 是一種利益共享、風險共擔的集合投資工具，是通過發(fā)行基金份額，募集社會公眾投資者的資金，以資產(chǎn)組合方式進行證券投資

21、活動，獲得的收益按基金證券份額平均分配給投資者的一種證券投資工具。4、金融衍生工具有股權(quán)式衍生工具、貨幣衍生工具和利率衍生工具。 按照基礎(chǔ)工具的交易形式劃分，金融衍生工具可分為交易雙方收益風險對稱的金融衍生工具和交換雙方收益風險不對稱的金融衍生工具。課 題第五章教學基本要求與目標了解我國金融機構(gòu)體系、金融機構(gòu)組織和金融機構(gòu)監(jiān)管者，掌握商業(yè)銀行、政策性銀行、中央銀行、金融行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)主要功能方法與手段實驗（踐）性環(huán)節(jié)課外要求內(nèi)容（其中：重點劃“”，難點劃“”）時間分配一 金融機構(gòu)體系的概念金融機構(gòu)的組成及其相互聯(lián)系的統(tǒng)一整體。金融機構(gòu) 包括從事金融活動的組織，以及金融市場的監(jiān)管者。金融機構(gòu)的組織

22、：央行為中心，商業(yè)銀行為主體，各類銀行和非銀行金融機構(gòu)并存金融機構(gòu)的監(jiān)管者：一行三會2、 銀行類金融機構(gòu)主要職能1、中央銀行不以盈利為目的不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)代表國家管理金融，制定執(zhí)行金融方針、政策只能是發(fā)行的銀行 銀行的銀行 國家的銀行實行總分行制政策目標 幣值穩(wěn)定，促進經(jīng)濟增長2、政策性銀行專門為經(jīng)濟開發(fā)提供長期投資性貸款的銀行。不以盈利為目的。主要依靠財政性資金和發(fā)行債券。國家開發(fā)銀行：宏觀經(jīng)濟管理 想要改制為 股份制商業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：支持農(nóng)業(yè)發(fā)展中國進出口銀行：支持進出口貿(mào)易商3、商業(yè)銀行以經(jīng)營工商業(yè)存放款為主要業(yè)務(wù)，以利潤最大化為主要經(jīng)營目標的信用機構(gòu)。1 國有控股大型商業(yè)銀行

23、2 中小商業(yè)銀行 全國性股份制商業(yè)銀行 城市商業(yè)銀行3 農(nóng)村中小金融機構(gòu)4 郵政儲蓄銀行5 外資商業(yè)銀行拓展：在金融行業(yè)競爭加劇的情況下如何各銀行如何發(fā)展？“如果把四大行外加交通銀行比作銀行領(lǐng)域的大象的話，那么，像招商、民生、北京、浙商等銀行應(yīng)該是這里面的兔子。兔子一定要有自己的特色，否則就很難立足。三、非銀行金融機構(gòu)保險公司證券公司基金管理公司信托投資公司金融資產(chǎn)管理公司金融租賃公司財務(wù)公司汽車金融公司1、證券公司主營業(yè)務(wù)： 證券承銷業(yè)務(wù)：代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為。 證券交易業(yè)務(wù)：證券買賣，分為自營買賣和代理買賣業(yè)務(wù)。 創(chuàng)新業(yè)務(wù)：例如項目融資、企業(yè)并購、資產(chǎn)證券化、金融工程等等，這些業(yè)務(wù)

24、都是投資銀行業(yè)務(wù)。2、信托業(yè)務(wù)信托投資公司是一種以受托人的身份，代人理財?shù)慕鹑跈C構(gòu)。它與銀行信貸、保險并稱為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱。我國信托投資公司的主要業(yè)務(wù)：經(jīng)營資金和財產(chǎn)委托、代理資產(chǎn)保管、金融租賃、經(jīng)濟咨詢、證券發(fā)行以及投資等。金融監(jiān)管機構(gòu)3、 金融租賃業(yè)務(wù)租賃是指以收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟行為。 按租賃的性質(zhì)分為兩大類： （一）融資性租賃 （二）服務(wù)性租賃四、金融監(jiān)管機構(gòu)金融監(jiān)管原則：依法管理原則合理適度競爭原則自我約束和外部強制相結(jié)合原則安全穩(wěn)健與經(jīng)濟效益結(jié)合原則課 題第六章教學基本要求與目標了解商業(yè)銀行的起源、性質(zhì)和職能，掌握商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)方法與手段理論教學結(jié)合商業(yè)銀行的網(wǎng)頁實驗（踐）性環(huán)節(jié)瀏覽商業(yè)銀行網(wǎng)站及財務(wù)報表課外要求內(nèi)容（其中：重點劃“”，難點劃“”）時間分配1、 商業(yè)銀行的起源兌換保管辦理支付和匯兌放貸銀行業(yè)最早出現(xiàn)的近代銀行1580年建立的意大利的威尼斯銀行。 1694年建立的英格蘭銀行