內(nèi)部控制考核管理辦法(2012-164)

1、YHZDDDDD 華能?chē)?guó)際電力股份玉環(huán)電廠管理制度 HYH3-068-ZG46內(nèi)部控制考核管理方法試行2012-11-20發(fā)布 2012-11-20實(shí)施華能?chē)?guó)際電力股份玉環(huán)電廠 發(fā)布華能?chē)?guó)際電力股份玉環(huán)電廠內(nèi)部控制考核管理方法試行第一章 總 那么第一條 為進(jìn)一步推動(dòng)華能?chē)?guó)際電力股份玉環(huán)電廠以下簡(jiǎn)稱(chēng)“電廠的內(nèi)控工作，保障內(nèi)控工作的執(zhí)行力，提升電廠管理水平，根據(jù)公司?內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)管理規(guī)定試行?華能?chē)?guó)股經(jīng)2021618號(hào)及有關(guān)制度，結(jié)合電廠實(shí)際情況，制定本方法。第二條 本方法規(guī)定了內(nèi)控工作開(kāi)展過(guò)程中各部門(mén)和關(guān)鍵點(diǎn)責(zé)任人所承當(dāng)?shù)呢?zé)任和義務(wù)以及考核標(biāo)準(zhǔn)。第二章 內(nèi)控目標(biāo)和責(zé)任第三條 電廠內(nèi)部控制工作

2、總體目標(biāo)是在內(nèi)部控制外部審計(jì)、上級(jí)公司內(nèi)部重點(diǎn)檢查和交叉測(cè)評(píng)、財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)稽核、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控測(cè)評(píng)中不出現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷；各部門(mén)以下部門(mén)均包括各部、室、辦、組的內(nèi)部控制目標(biāo)是本部門(mén)及歸口管理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)在上述審計(jì)、檢查、測(cè)評(píng)中不出現(xiàn)缺陷。第四條 成立由廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，廠長(zhǎng)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)電廠內(nèi)控工作；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，分管財(cái)務(wù)廠領(lǐng)導(dǎo)兼任辦公室主任，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為副主任，各部門(mén)的負(fù)責(zé)人、內(nèi)控測(cè)評(píng)員為成員，負(fù)責(zé)全廠內(nèi)控工作的組織協(xié)調(diào)、測(cè)評(píng)監(jiān)督、檢查考核。各部門(mén)負(fù)責(zé)人是本部門(mén)的內(nèi)控工作的第一責(zé)任人，對(duì)本部門(mén)的內(nèi)控工作負(fù)有全部責(zé)任。各部門(mén)確定的內(nèi)控兼職

3、聯(lián)絡(luò)員是本部門(mén)內(nèi)控工作的間接責(zé)任人,負(fù)責(zé)監(jiān)督、協(xié)調(diào)及指導(dǎo)本部門(mén)內(nèi)控工作的開(kāi)展，做好本部門(mén)內(nèi)控自查及自我測(cè)評(píng)工作,對(duì)涉及本部門(mén)內(nèi)控改良工作有關(guān)事宜的聯(lián)系協(xié)調(diào)及其他與內(nèi)控相關(guān)工作的落實(shí)等工作負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)按季度總結(jié)匯報(bào)本部門(mén)內(nèi)控工作開(kāi)展情況。各部門(mén)將歸口管理業(yè)務(wù)范圍對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到具體執(zhí)行人，控制點(diǎn)的執(zhí)行人是該控制點(diǎn)的直接責(zé)任人，按?內(nèi)部控制手冊(cè)?的要求對(duì)該控制點(diǎn)的合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)性、真實(shí)性和內(nèi)控文檔記錄資料保存的完整性負(fù)責(zé)。第五條 各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控工作的重要性，認(rèn)真學(xué)習(xí)?內(nèi)部控制手冊(cè)?、公司、分公司及廠內(nèi)的管理制度，嚴(yán)格按照手冊(cè)及管理制度標(biāo)準(zhǔn)各自的業(yè)務(wù)流程，保證內(nèi)控的有效執(zhí)行。第六條 各部門(mén)

4、對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍的控制流程負(fù)責(zé)，并且有義務(wù)配合其他部門(mén)完成內(nèi)控工作。第七條 各部門(mén)有義務(wù)配合內(nèi)控專(zhuān)責(zé)的內(nèi)控測(cè)評(píng)工作，并對(duì)所提供的數(shù)據(jù)、資料的準(zhǔn)確性、完整性、可追溯性負(fù)責(zé)。第八條 各部門(mén)要認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)控缺陷整改工作，對(duì)公司和分公司及外部審計(jì)師提出的內(nèi)控缺陷及差距要及時(shí)整改，電廠內(nèi)控測(cè)評(píng)員提出的內(nèi)控缺陷及差距要在規(guī)定的限期內(nèi)完成整改。第九條 各部門(mén)要認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)控自查、自我測(cè)評(píng)工作，根據(jù)控制發(fā)生的頻率，每月對(duì)照?內(nèi)部控制手冊(cè)?開(kāi)展自查自測(cè)。第十條 各部門(mén)要做好內(nèi)控工作的各項(xiàng)文檔記錄，文檔記錄要完整真實(shí)。第三章 考核標(biāo)準(zhǔn)及程序第十一條 考核采取“日常測(cè)評(píng)，季度考核，年度匯總的形式。因公司對(duì)內(nèi)控實(shí)行“一票

5、否決，內(nèi)控工作是常態(tài)化工作，所以?xún)?nèi)控考核實(shí)行“只罰不獎(jiǎng)的原那么。第十二條 季度考核標(biāo)準(zhǔn)及程序：季度考核標(biāo)準(zhǔn)：季度考核以廠內(nèi)控辦公室日常簽發(fā)的?內(nèi)控缺陷整改通知單?見(jiàn)附表1為依據(jù)。每份?內(nèi)控缺陷整改通知單?扣罰控制點(diǎn)執(zhí)行部門(mén)500元，如果未在規(guī)定的限期內(nèi)完成缺陷整改扣1000元?？己顺绦颍喝粘y(cè)評(píng)中發(fā)現(xiàn)的缺陷，廠內(nèi)控測(cè)評(píng)員填寫(xiě)?內(nèi)控缺陷整改通知單?，每份通知單只記錄一個(gè)控制點(diǎn)，由內(nèi)控辦主任簽發(fā)，廠內(nèi)控測(cè)評(píng)員每季度匯總整理缺陷整改通知單，出具考核意見(jiàn)，經(jīng)內(nèi)控辦主任審核、廠內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)批準(zhǔn)后提交人力資源部，從部門(mén)月度獎(jiǎng)金中扣罰，季度考核由部門(mén)根據(jù)內(nèi)控責(zé)任進(jìn)行分配。第十三條 年度考核標(biāo)準(zhǔn)及程序：在

6、年度外部審計(jì)師內(nèi)部控制審計(jì)含階段內(nèi)控審計(jì)、上級(jí)公司的內(nèi)部重點(diǎn)檢查、財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)稽核、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控測(cè)評(píng)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷，按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核：提醒事項(xiàng)：1項(xiàng)按人均500元對(duì)發(fā)生缺陷部門(mén)進(jìn)行考核。一般缺陷：1項(xiàng)按人均2500元對(duì)發(fā)生缺陷部門(mén)進(jìn)行考核，并對(duì)缺陷的控制執(zhí)行部門(mén)包含室、辦、組負(fù)責(zé)人另扣2500元，副主任1000元，廠內(nèi)控測(cè)評(píng)員3000元如果在日常測(cè)評(píng)時(shí)，內(nèi)控測(cè)評(píng)員發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)缺陷，并下發(fā)內(nèi)控整改通知單，對(duì)內(nèi)控測(cè)評(píng)員減半考核。廠領(lǐng)導(dǎo)按照股份公司考核方法，每條缺陷扣減5分，在年度獎(jiǎng)中扣減。扣減額度年度獎(jiǎng)或基薪×50×實(shí)扣分。重大缺陷及實(shí)質(zhì)性漏洞：取消全廠四大績(jī)效

7、獎(jiǎng)勵(lì)，并1項(xiàng)按人均3000元對(duì)發(fā)生缺陷部門(mén)進(jìn)行考核；缺陷的控制執(zhí)行部門(mén)包含室、辦、組負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人各5000元，副主任4000元，廠內(nèi)控測(cè)評(píng)員3000元如果在日常測(cè)評(píng)時(shí)，內(nèi)控測(cè)評(píng)員發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)缺陷，并下發(fā)內(nèi)控整改通知單，對(duì)內(nèi)控測(cè)評(píng)員減半考核。廠領(lǐng)導(dǎo)按照股份公司考核方法，每條重大缺陷扣減10分，實(shí)質(zhì)性漏洞扣減100分，在年度獎(jiǎng)中扣減?？蹨p額度年度獎(jiǎng)或基薪×50×實(shí)扣分。考核程序：廠內(nèi)控辦根據(jù)外部審計(jì)師內(nèi)控審計(jì)結(jié)果，上級(jí)公司的內(nèi)部重點(diǎn)檢查報(bào)告、財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)告、內(nèi)部控制審計(jì)監(jiān)督和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控測(cè)評(píng)報(bào)告，列出各部門(mén)的內(nèi)控缺陷情況，按上述標(biāo)準(zhǔn)制定考核方案，經(jīng)廠內(nèi)控辦主任審核，內(nèi)控領(lǐng)

8、導(dǎo)小組組長(zhǎng)批準(zhǔn)后提交人力資源部，人力資源部將考核意見(jiàn)下發(fā)部門(mén)，由部門(mén)根據(jù)內(nèi)控責(zé)任進(jìn)行考核分配。廠領(lǐng)導(dǎo)的考核由公司人資部根據(jù)電廠內(nèi)控工作開(kāi)展情況，在年終薪酬考核中進(jìn)行兌現(xiàn)。第十四條 在公司內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)中獲得優(yōu)秀，并獲得表彰，按廠相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)方法，對(duì)廠內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及內(nèi)控辦有關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)分配金額按照各部門(mén)內(nèi)控關(guān)鍵控制點(diǎn)的多少和發(fā)生頻率考慮,由內(nèi)控辦制訂獎(jiǎng)勵(lì)分配方案，提交廠辦會(huì)討論通過(guò)，在部門(mén)績(jī)效考核中進(jìn)行兌現(xiàn)。第四章 附 那么第十五條 本方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)文字解答，按照電廠?制度制訂程序規(guī)定?進(jìn)行解釋。第十六條 本方法自發(fā)布之日起施行，2006年10月31日發(fā)布實(shí)施的?華能?chē)?guó)際電力股份浙江分公司內(nèi)控目標(biāo)責(zé)任考核方法試行?同時(shí)失效。附表1：華能玉環(huán)電廠內(nèi)控缺陷整改通知單存根聯(lián)編號(hào)： 號(hào)控制點(diǎn)所在流程及編號(hào)：執(zhí)行部門(mén)：缺陷描述： 整改期限：自簽收之日起5個(gè)工作日內(nèi)控制點(diǎn)執(zhí)行人或部門(mén)內(nèi)控聯(lián)絡(luò)人：簽收 簽收日期： 年 月 日華能玉環(huán)電廠內(nèi)控缺陷整改通知單下發(fā)聯(lián)編號(hào)： 號(hào)控制點(diǎn)所在流程及編號(hào)： 執(zhí)行部門(mén)： ?