中國人民銀行瀘州市中心支行

1、中國人民銀行瀘州市中心支行瀘州市財政局文件 瀘銀發(fā)201850號 中國人民銀行瀘州市中心支行 瀘州市財政局關(guān)于會計師事務(wù)所執(zhí)行反洗錢規(guī)定履行反洗錢義務(wù)的通知瀘州市各會計師事務(wù)所：為預(yù)防洗錢活動，遏制洗錢犯罪及相關(guān)犯罪，維護(hù)會計服務(wù)市場秩序，依據(jù)中華人民共和國中國人民銀行法、中華人民共和國反洗錢法等有關(guān)法律規(guī)定，以及財政部關(guān)于加強(qiáng)注冊會計師行業(yè)監(jiān)管有關(guān)事項的通知（財會【2018】8號）文件精神，瀘州市會計師事務(wù)所在為客戶辦理買賣不動產(chǎn)、代管資金、證券或其他資產(chǎn)，代管銀行賬戶、證券賬戶，為成立、運營企業(yè)籌措資金，以及代客戶買賣經(jīng)營性實體業(yè)務(wù)（以下簡稱特定業(yè)務(wù)）時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)定，履行反洗錢

2、和反恐怖融資義務(wù)。現(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：一、建立健全反洗錢內(nèi)部控制和管理措施。會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立反洗錢客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額和可疑交易報告制度等。會計師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負(fù)責(zé)。二、嚴(yán)格客戶身份識別。遵循“了解你的客戶”原則，識別并確認(rèn)客戶身份，記錄客戶身份基本信息，并留存有效身份證明文件，對身份不明或者拒絕身份查驗的，不得提供服務(wù)。三、加強(qiáng)風(fēng)險防范和管理。按照風(fēng)險為本原則，對高風(fēng)險客戶或者交易執(zhí)行更為嚴(yán)格的客戶審查程序，包括了解交易目的、交易性質(zhì)及資金來源和去向，至少每年核查一次客戶信息等。四、加強(qiáng)資金監(jiān)測和可疑交易報告工作。會計

3、師事務(wù)所在辦理特定業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)甄別分析客戶業(yè)務(wù)記錄，發(fā)現(xiàn)可疑客戶及可疑交易行為，涉嫌洗錢犯罪的應(yīng)向中國反洗錢監(jiān)測分析中心和中國人民銀行瀘州市中心支行反洗錢科及當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報告。五、依法保護(hù)客戶信息和資料。會計師事務(wù)所在履行反洗錢義務(wù)中獲得的客戶身份信息及業(yè)務(wù)記錄，應(yīng)當(dāng)妥善保管，保存期限不得少于5年，并予以保密。中國人民銀行瀘州市中心支行將會同瀘州市財政局加強(qiáng)對從事特定業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的監(jiān)管和指導(dǎo)，督促會計師事務(wù)所提升反洗錢和反恐怖融資工作水平。鼓勵會計師事務(wù)所為應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)、洗錢高風(fēng)險企業(yè)等提供內(nèi)部控制設(shè)計、反洗錢系統(tǒng)專項評估、風(fēng)險管理咨詢等服務(wù)。各單位在開展反洗錢和反恐怖融資工作時，應(yīng)當(dāng)充分利用會計師事務(wù)所的專業(yè)和人才優(yōu)勢，發(fā)揮其在反洗錢監(jiān)測預(yù)警、合規(guī)審查和依法處置中的積極作用。中國人民銀行瀘州市中心支行 瀘州市財政局 20