問題貸款管理——一條降低不良貸款的有效途徑

1、問題貸款管理一條降低不良貸款的有效途徑         論文關(guān)鍵詞:問題貸款監(jiān)控激勵 論文摘要:商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)并非不可控制,貸款從出現(xiàn)問題到最終演變成不良,這期間要經(jīng)歷一個較長的包括安全區(qū)、大傻瓜區(qū)、過渡區(qū)、車費區(qū)及泰坦尼克區(qū)等數(shù)個階段的過渡期,若能設計出有效地調(diào)動信貸人員及時發(fā)現(xiàn)、報告并解決問題積極性的激勵機制,則減少問題貸款所帶來的損失,甚至使問題貸款逆轉(zhuǎn)為正常貸款的可能性是非常大的。本文從上述觀點出發(fā),分析了目前我國商業(yè)銀行對待不良貸款所存在的急功近利思想其實正是一種阻止信貸人員發(fā)現(xiàn)、報告并解決貸款所存在

2、問題的負激勵機制。最后,從理論角度提出我國商業(yè)銀行建立合適的激勵機制的大致思路及發(fā)現(xiàn)問題貸款后的妥善處理辦法。 商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)并非不可控制,貸款從出現(xiàn)問題(問題貸款)到最終演變成不良,這期間要經(jīng)歷一個較長的過渡期,絕大部分問題貸款也不是突然出現(xiàn)的,其所存在的問題可能在貸款尚未到期之前已有反映,有些時候還相當明顯,如貨款回收速度放緩、壞帳比率上升、存貨增加、產(chǎn)品價格大幅度下降、利潤率下降、銀行帳戶多、應收帳款逾期帳戶過于集中、現(xiàn)金流量大幅度下降等,這些信號表明借款人財務狀況已經(jīng)開始惡化。貸款存在的問題或許以其他的更加明顯的形式表現(xiàn)出來,如公司業(yè)務性質(zhì)發(fā)生變化、項目投資計劃過于雄心勃勃、對外提

3、供擔保過于輕率、一些主要客戶發(fā)生嚴重損失、借款人產(chǎn)品的市場份額嚴重下降、新的競爭對手或替代產(chǎn)品出現(xiàn)使借款人突然陷入困難境地等等。問題貸款是銀行經(jīng)營的必然產(chǎn)物之一,任何銀行不可能永遠杜絕問題貸款,但最為要緊的是銀行能夠及早發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題,才有可能及時采取適當?shù)拇胧?一、問題貸款的演變過程 問題貸款的演變可以分為以下幾個階段: (一)安全區(qū) 該區(qū)表示借款人開始出現(xiàn)問題且可能已經(jīng)表現(xiàn)出來,也可能是潛在的,貸款狀況變壞的確切時間常常難以確定,信貸人員通常不能標出變壞的確切點,除非是由于一些戲劇性的事件所導致的貸款惡化如欺詐或其他的自然災難。信貸人員可以通過分析負債權(quán)益比率、獲利能力、流動性、企業(yè)

4、財務報表的質(zhì)量和收到財務報表的及時性等財務或非財務兩種類型的征兆來發(fā)現(xiàn)問題。 大多數(shù)借款人都會在這一區(qū)面臨一些困難,這時只要采取一些小措施或稍加以引導就可以克服這些困難,貸款又會重新回到令人滿意的狀況。這一區(qū)并沒有什么可怕的,大多數(shù)的資產(chǎn)抵押貸款的問題都發(fā)生在該區(qū)。如果銀行能夠在此階段發(fā)現(xiàn)貸款存在問題的話,那么就有足夠的時間去解決這些問題。 (二)大傻瓜區(qū) 在這一區(qū),銀行的信貸人員發(fā)現(xiàn)貸款存在問題,同時也告知了借款人,但借款人與信貸人員在貸款是否存在問題上存在著明顯分歧,銀企間缺乏合作而導致雙方在行動上出現(xiàn)分歧。信貸人員要求借款人歸還貸款并終止銀企合作關(guān)系,借款人在銀行的這種要求下只有歸還貸款

5、一條路可走,否則銀行可能會因其不按合同要求償還借款而向法院起訴。為了避免因還貸而抽走生產(chǎn)所必需的資金,借款人通常通過向另外一家銀行融資來歸還貸款,這家銀行通常就被稱為“大傻瓜”。由于借款人與銀行之間存在信息不對稱,從表現(xiàn)來看,借款人在此時可能尚具有一定的吸引力,這家“傻瓜”銀行大多會因為不了解情況而作出危險決策向借款人貸款。任何一家銀行都有可能成為這種“傻瓜”。 (三)過渡區(qū) 如果借款人向其他潛在貸款銀行提出貸款申請意向或初步接觸就遭到拒絕,即其找不到肯做“傻瓜”的銀行時,他開始意識到除了與發(fā)現(xiàn)問題的銀行合作而別無選擇時,從而愿意與銀行合作。大多數(shù)借款人都是只有在別無選擇時才真正認識到自身存在

6、的問題,才被迫放棄尋找“傻瓜”銀行而與發(fā)現(xiàn)問題的銀行展開合作,這時回頭采取合作雖然為時尚不算晚,但畢竟走了許多彎路,耽誤了許多寶貴時間,原貸款銀行也必須放棄幻想,開始思考如何解決貸款存在的問題。如果銀行除選擇清算手段之外沒有其他手段可以解決問題時,貸款就進入第四區(qū)。 (四)車費區(qū) 從西方銀行的信貸實踐來看,在第四區(qū)時清算行為通常已經(jīng)完成,并且銀行和債權(quán)人都收回了貸款,而只給借款人剩下了少許“車費”。對借款人而言,隨著時間的消逝和貸款的惡化,借款人所能得到的“車費”只會越來越少,銀行越早采取行動,借款人的結(jié)局會越好。因此,從理論上來說,在此階段中,借款人應當積極與銀行合作。這樣,便可使借款人在資

7、產(chǎn)處于最佳狀態(tài)下進行清算,企業(yè)所有人將從一個成功的清算中直接獲益。當然,這樣的情況是有條件的,即其所處的社會環(huán)境、法律環(huán)境、監(jiān)督環(huán)境使企業(yè)所有人無法轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)或從拖延中獲益。 國內(nèi)銀行業(yè)可能無法理解上述內(nèi)容,在我國,企業(yè)多利用這個時機逃廢銀行債務。因為國內(nèi)企業(yè)破產(chǎn)清盤往往受到地方保護主義等政府行為的嚴重干擾,從而使得企業(yè)比銀行更愿意破產(chǎn)以達到逃廢、懸空銀行債務的目的。從以上意義來說,實際上,在這個區(qū)域我國商業(yè)銀行扮演了只剩下少許“車費”的角色。 (五)泰坦尼克區(qū) 在第五區(qū),借款人必然要喪失其所有權(quán)益,而且貸款銀行也將損失其部分或全部未償還的貸款。在這個階段,銀行對問題貸款幾乎無能為力。&#

8、160; 從以上問題貸款的演變過程來看,要防止問題貸款最終演變?yōu)殂y行的不良資產(chǎn),關(guān)鍵的一點就是加強對貸款尤其是問題貸款的日常監(jiān)控,力爭將問題貸款控制在一、二區(qū)內(nèi)。不幸的是,在現(xiàn)實中,一些信貸人員常常不能夠在問題貸款初發(fā)階段及時發(fā)現(xiàn)并排除問題。原因除了欺詐或自然災害因素之外,很大程度上是受到了問題貸款與個人得失的關(guān)系問題的困擾。我國各級金融機構(gòu)均已充分認識到了不良貸款的危害性,采取了種種方法和手段來千方百計地降低本單位的不良資產(chǎn)率。但從實踐來看,各地對降低不良資產(chǎn)率的追求已到了矯枉過正的地步。一些銀行機構(gòu)提出,新增貸款要確保100%的優(yōu)良率,為了確保新增貸款不發(fā)生問題,信貸人員要對貸款質(zhì)量終身負

9、責,如此等等。將貸款問題等同于錯誤放貸或個人失職,而不顧其不可避免的現(xiàn)實。我們必須看到,金融業(yè)是一個高風險行業(yè),這種風險性源于經(jīng)濟活動的風險性。既然市場經(jīng)濟活動是有風險的,那么為市場經(jīng)濟主體提供金融活動服務、并成為現(xiàn)代經(jīng)濟核心的金融業(yè),就必然會成為高風險行業(yè)。不良資產(chǎn)則是金融風險的集中體現(xiàn)。對于一個國家的金融業(yè)來說,不良貸款是具有很大的危害性的,但同時,它又是不可避免的。零風險的要求和信貸責任的無限夸大,其結(jié)果很有可能導致信貸人員掩蓋問題貸款,喪失對問題貸款的最佳挽救時機,從而導致更大的信貸風險。        

10、二、妥善處理問題貸款的政策建議 (一)設計我國商業(yè)銀行適當有效的問題貸款發(fā)現(xiàn)激勵機制 經(jīng)濟主體的行為是受其制度所制約的,這是現(xiàn)代制度經(jīng)濟學的一個基本命題。制度是防范銀行信貸風險、穩(wěn)健經(jīng)營的前提。對問題貸款進行有效監(jiān)控以減輕不良信貸資產(chǎn)的壓力,關(guān)鍵的是要建立一個行之有效的內(nèi)控制度,而這其中最關(guān)鍵的就是要建立能夠有效促進信貸人員及時發(fā)現(xiàn)、報告并解決問題貸款的激勵機制。在設計激勵機制時,可以事先設定一個基數(shù)A,若貸款能夠如期收回本息,則獎勵信貸人員A;若貸款出現(xiàn)問題,則處以A·T的處罰,T值采取累進制,視信貸人員發(fā)現(xiàn)問題時,貸款所處的安全、傻瓜、過渡、車費及泰坦尼克等不同階段而賦以不同的值

11、,如:5%、50%、100%、200%、500%(在實際操作中以上五個階段不太好明顯地區(qū)分,可以將其與貸款的五級分類法中的關(guān)注、次級、可疑、損失建立某種對應關(guān)系或干脆就以五級分類法替代之)。應注意的是各檔次間的T值應盡可能地拉大差距,以刺激信貸人員盡可能早地發(fā)現(xiàn)并解決問題。若問題貸款經(jīng)過挽救后,未形成實際損失,能夠如期收回本息的,則仍應視作正常貸款獎勵信貸人員。在建立健全激勵機制同時輔以合理的信息吸收與流動機制、嚴格的崗位分工和明確的工作職責以及完善的稽核監(jiān)督機制,則問題貸款并不可怕,完全是可以控制的。 (二)積極穩(wěn)妥地挽救問題貸款 如果借款人尚未處于嚴重困難之中或者尚有機會改善其經(jīng)營(即問題

12、貸款大致處于第一至三區(qū)時),發(fā)現(xiàn)問題的銀行為挽救問題貸款就會面臨一個艱難的選擇:或因做一個完善的挽救計劃而使貸款挽救獲得成功,或因挽救失敗而使企業(yè)面臨清算(處于第一區(qū)的問題貸款挽救失敗的可能性很小)。銀行采取的措施可能有多種,如降息、減免利息、豁免部分本金、延期、借新還舊、追加貸款、追加擔保品、追加擔保能力、債務轉(zhuǎn)換、貸款出售、貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等。 無論銀行采取何種挽救行動,通常都要付出一定的代價,如銀行為了使借款人保持足夠的償債能力,可能被迫答應借款人借新還舊以及增加貸款,有時甚至不得不多次追加貸款等。降息、減免利息、豁免部分本金等措施一般并不涉及后續(xù)信貸資金的安全性,而追加貸款是在以前信貸資金安全信號還未解除的情況下,再一次投入資金的行為,故這種手段的運用須非常謹慎。是否追加貸款應遵守以下原則:新增貸款應當非常安全,即使原來貸給借款人的款項可能會發(fā)生損失,但新增貸款必須能夠收回來。不論有何種形式的附加擔保,銀行只有在有充分證據(jù)表明新增貸款可以挽救企業(yè)并可能使之起死回生時,才能增加貸款。如果不能保證成功,追加的貸款可能也收不回來。如果銀行決定新增貸款,在支出貸款之前借貸雙方必須