國際結(jié)算期末總復(fù)習(xí)

1、本票：本票是一人開給另一人的無條件書面承諾，保證見票在特定的，或肯定的某一日期，將一定金額的貨幣，付給某一特定人，或其指示人，或來人支票：支票是銀行存款戶，對銀行簽發(fā)的，授權(quán)銀行對某人或其指示人，或來人，即期支付一定金額的無條件書面支付命令。匯票：匯票是由出票人向另一人簽發(fā)的，要求即期、定期或在可以確定的將來的時間，向某人或其指定人或來人無條件地支付一定金額的書面命令 票據(jù)：票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證。狹義的票據(jù)則是指以支付金錢為目的的特種證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或由他人支付一定金額的、可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。 國際保理：是保理商為國際貿(mào)易記賬賒銷

2、提供出口貿(mào)易融資，銷售賬務(wù)處理，收取應(yīng)收賬款及賣方信用證擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。預(yù)支信用證：是在該證列入特別條款授權(quán)保兌行或其他指定銀行在交單前預(yù)先墊款給受益人的一種信用證 。國際結(jié)算：兩個不同國家的當(dāng)事人，不論是個人間的、企業(yè)間的或政府間的當(dāng)事人，由于商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際信貸，需要通過銀行辦理的兩國間的貨幣收付業(yè)務(wù)就叫做國際結(jié)算。國際貿(mào)易結(jié)算：國際間由于貿(mào)易活動所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，是通過資金調(diào)撥、貨款轉(zhuǎn)移的方式了結(jié)的，稱為國際貿(mào)易結(jié)算。國際貿(mào)易結(jié)算是整個國際結(jié)算的核心。國際非貿(mào)易結(jié)算：國際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟活動，以及政治、文化交流活動，例如，服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸等引起的貨

3、幣收付，稱為“非貿(mào)易結(jié)算”。 順匯：是指債務(wù)人使用一定方式主動將款項支付給債權(quán)人，結(jié)算過程中資金的流向與單據(jù)的傳遞方向相同。逆匯：是指債權(quán)人主動委托第三者(一般是債權(quán)人所在地銀行)，向國外債務(wù)人收取款項，結(jié)算過程中資金的流向與單據(jù)的傳遞方向相反?？赊D(zhuǎn)讓信用證是指開證行授權(quán)可使用信用證的銀行(通知行)在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者，即第二受益人的信用證。托收是債權(quán)人（出口商)為向債務(wù)人（進(jìn)口商)收取款項，出具匯票(債權(quán)憑證)委托銀行代為收款的一種支付方式。托收出口押匯是指出口商辦理跟單托收時，可以匯票和貨運單據(jù)作為質(zhì)押品，向當(dāng)?shù)赝惺浙y行申請貸款，托收行根據(jù)出口商

4、的資信、經(jīng)營作風(fēng)，可以酌情支付一定比例的、甚至全部的票款，扣去利息將凈款付給出口商，然后把跟單匯票寄給進(jìn)口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回貨款。信托收據(jù): 申請人(進(jìn)口商)出立收據(jù)承認(rèn)收到了質(zhì)押權(quán)屬于開證行的單據(jù)，同意以受托人身份提取、儲藏和出售有關(guān)貨物，并保證出售貨物所得價款全部無條件地交與開證行。這是信用證項下申請人從開證行獲得資金融通(先提貨后付款)的一種方式。信用證開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示向受益人開立的有一定金額的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在制定的地點支付即付款、承兌或議付匯票的書面保證。背對背信用證： 中間商將國外開來的以他為受益人的原始信用證或主要信用證作為支付資金

5、的援助，請求銀行依據(jù)原始信用證條款，開出以供貨人為受益人的信用證。這種信用證稱為背對背信用證又稱對應(yīng)信用證。票據(jù)行為:狹義是指以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為，那就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。廣義是指除了上述狹義票據(jù)行為以外，還包括處理票據(jù)中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權(quán)等行為。追索權(quán)是持票人在第一次請求付款收到拒絕后，行使的第二次請求權(quán)，第一次請求權(quán)主債務(wù)人付款，這是持票人的基本票據(jù)權(quán)利，在主債務(wù)人拒絕付款或無力付款時，持票人可行使第二次請求權(quán)，要求所有在匯票上簽名的人中一人、數(shù)人或全體人員，償付匯票金額。包買票據(jù)：包買商從出口商那里無追索

6、地購買已經(jīng)承兌的，并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的業(yè)務(wù)就叫做包買票據(jù)，音譯為福費庭。簡答題 票據(jù)有哪些特點答1流通性票據(jù)所有權(quán)通過背書交付和無背書交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓2無因性即票據(jù)的有效性不受票據(jù)原因的影響3要式性即票據(jù)必須按法定方式做成其形式和內(nèi)容必須完全符合票據(jù)法4文義性即票據(jù)當(dāng)事人的責(zé)任和權(quán)利完全根據(jù)票據(jù)上所記載的文義來解釋。匯票與本票區(qū)本票是無條件的支付承諾而匯票是無條件的支付命令。2本票的票面有兩方當(dāng)事人:即出票人和收款人而匯票有三方當(dāng)事人即出票人、付款人和收款人。3本票的出票人即是付款人遠(yuǎn)期本票不須辦理提示承兌手續(xù)而遠(yuǎn)期匯票則要辦理承兌手續(xù)。4本票在任何情況下出票人都是主債務(wù)

7、人而匯票在承兌前出票人是主債務(wù)人在承兌后承兌人是主債務(wù)人。.比較信匯、電匯與票匯三種方式答1從支付工具來看電匯方式使用電報、電傳或SWIFT信匯方式使用信匯委托書或支付委托書票匯方式使用銀行即期匯票2從匯款人的成本費用來看電匯收費較高3從安全方面來看電匯比較安全4從匯款速度來看電匯最為快捷5從使用范圍來看電匯是目前使用最廣泛的方式信匯方式很少使用票匯介于二者中間。票據(jù)的功能：1 匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。 2支付功能是票據(jù)的基本功能。 3信用功能是票據(jù)的核心功能。4 融資功能.保理業(yè)務(wù)的積極作用（1）在信用的額度內(nèi)具有比較可靠的安全收匯保證 （2）應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證，出口商只要按合

8、同發(fā)貨，保理商立即可對出口商的賬款進(jìn)行管理，并按合同規(guī)定的付款日期向進(jìn)口商催收貨款。 （3）便利出口商獲得融資 （4）減少托收方式的進(jìn)出口風(fēng)險 （5）提供多種貨幣的分類服務(wù) （6）利用銀行優(yōu)勢，使客戶避免外匯風(fēng)險 （7）事先對進(jìn)出口商進(jìn)行資信調(diào)查。海運提單的功能和作用？ 功能；（1）海運提單是承運人出具的已裝船的貨物的收據(jù) （2）海運提單是承運人和托運人之間訂立運輸合約的證據(jù) （3）海運提單是物權(quán)憑證 作用：（1）海運提單當(dāng)作可流通單據(jù)，經(jīng)過背書和交付可以轉(zhuǎn)讓他人。 （2）海運提單能夠控制貨物，承運人或其代理人只能憑申請人交一張正本提單才能把貨物交給申請人。 （3）海運提單可供買主彩轉(zhuǎn)讓提單給

9、新的買主的做法來出售在途貨物 包買票據(jù)/福費廷業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點？ 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的優(yōu)點； （1） 包買票據(jù)僅使用本票或匯票，辦理簡便、靈活、高效。 （2） 適應(yīng)西歐國家的資本貨物出口、金額很大、期限較長、風(fēng)險較多的交易，特別是當(dāng)某些國家的貿(mào)易商，得不到政府的資助，商業(yè)銀行提供出口信貸資金不夠充足，或貼現(xiàn)商人不愿意貼現(xiàn)期限太長的飄揚時，出口商可以同包買商洽談包買融資。 （3） 包買商買商買入票據(jù)支付凈款后，自行承擔(dān)可能收不進(jìn)票款的風(fēng)險，而對出口商即收款人放棄追索權(quán)。 （4） 按固定貼現(xiàn)率包買票據(jù)，可以避免以后由于市場利率上漲而使融資費用增加 （5） 包買方式可以結(jié)合銀行予以保證的做法，由出口商開立以進(jìn)

10、口商受票付款該銀行保證的分期付款商業(yè)匯票，給予包買融資，還可使用在賣方信貸的遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)融資業(yè)務(wù)方面 包買票據(jù)融資的缺點： 出口商負(fù)擔(dān)包買票據(jù)的費用要比遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)費用高得多，因為出口商負(fù)擔(dān)的貼現(xiàn)率要把包買商承擔(dān)收不進(jìn)票款的風(fēng)險包括在內(nèi)。此外，出口商還要負(fù)擔(dān)選擇費和承擔(dān)費，因此費用增多了。托收指示的重要性有三點：托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個單獨的托收指示。代收行僅依據(jù)托收指示中載明的指示行事。代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核2審核以獲得指示。個別單據(jù)上面不載有托收指示，如果有的話，也將不予理會。背對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別如下：背對背信用證的開立并非原始信用證

11、申請人和開證行的意旨，而是受益人的意旨，申請人和開證行與背對背信用證無關(guān)?？赊D(zhuǎn)讓信用證的開立是申請人的意旨，開證行同意并在信用證上加列“transferable”字樣，始可開出可轉(zhuǎn)讓信用證。背對背信用證：原始證和背對背證是兩個獨立的信用證，連同兩個完全獨立的開證行付款承諾?？赊D(zhuǎn)讓信用證：已轉(zhuǎn)讓信用證不僅其生存和收到的條款和條件（允許更改的除外）均來自于原始可轉(zhuǎn)讓信用證，而且其使用也來自于原始可轉(zhuǎn)讓信用證。背對背信用證的第二受益人得不到原始信用證開證行的付款保證。可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行。轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開立變

12、更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)讓行。在跟單信用證項下，受益人將單據(jù)交給指定銀行有以下優(yōu)點：受益人不承擔(dān)從指定銀行寄單至開證行的路途遺失風(fēng)險；受益人多與指定銀行處于同城，不必提早交單。受益人修改單據(jù)方便。受益人直接交單給開證行有以下缺點：受益人承擔(dān)寄單路途遺失風(fēng)險；受益人必須提早寄單，使其到達(dá)開證行時沒有不方便。開證行審單發(fā)現(xiàn)不符點，受益人修改單據(jù)不方便。 不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的特點有1不可流通轉(zhuǎn)讓海運單不是物權(quán)憑證不能背書轉(zhuǎn)讓。 2不可流通轉(zhuǎn)讓海運單除單據(jù)上寫名的收貨人外他人不能提貨。3不可流通轉(zhuǎn)讓海運單的收貨人可以不需提示該單據(jù)即可提貨。4不可流通

13、轉(zhuǎn)讓海運單條件下銀行不能取得貨物控制權(quán)采用保理收款應(yīng)注意的問題保理作為比較新的國際貿(mào)易結(jié)算手段，已經(jīng)有十多年的歷史了，而且逐漸成熟，并被更多出口商采用。其主要是針對在日益激烈的市場競爭，買方的付款條件要求的更加苛刻，比如D/A遠(yuǎn)期，甚至賒銷等情況下，為了適應(yīng)出口商既能夠保持出口需要，又要減少出口收匯的風(fēng)險這樣的需求而產(chǎn)生的一種金融服務(wù)產(chǎn)品(就象保險也叫做產(chǎn)品一樣)。但是要做保理，是有條件的，即需要注意以下的問題： 1、買方(進(jìn)口商)要有較好的信譽或信用，這樣進(jìn)口保理商才能夠為其核定一定的信用額度，否則是不可能被接受的。 2、在敘做保理業(yè)務(wù)之前，這些申請、信用評估、核定信用額度等大量的工作是要在正式簽訂出口合同就要做的。 3、只有當(dāng)出口