廣東明珠關(guān)聯(lián)交易管理制度

1、廣東明珠集團(tuán)股份關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章總那么第一條 為標(biāo)準(zhǔn)廣東明珠集團(tuán)股份 以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高公司 標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作水平，保護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)?上海證券交易所股票上市規(guī)那么?以下簡(jiǎn)稱(chēng)?股票上市規(guī)那么?、?上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引?以及?公司章程?等相 關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。第二條 公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)定價(jià)公允、決策程序合規(guī)、信息披露標(biāo)準(zhǔn)。第三條公司董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)履行公司關(guān)聯(lián)交易控制和日常管理的職責(zé)。第四條 公司臨時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告中非財(cái)務(wù)報(bào)告局部的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守?股票上市規(guī)那么?和?公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式

2、準(zhǔn)那么第2號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式?的規(guī)定。定期報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告局部的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么第36號(hào)一一關(guān)聯(lián)方披露?的規(guī)定。第二章關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定第五條 公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。第六條 具有以下情形之一的法人或其他組織，為公司的關(guān)聯(lián)法人：一直接或者間接控制公司的法人或其他組織；二由上述第一項(xiàng)所列主體直接或者間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或 其他組織；三由第八條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、 高級(jí)管理人員的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；四持有公司5%以上股份的法人或其他組織；五上海證券交易所以下簡(jiǎn)稱(chēng)“

3、上交所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原那么認(rèn)定的其他與公司有 特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或其他組織，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股 子公司10%以上股份的法人或其他組織等。第七條公司與前條第二項(xiàng)所列主體受同一國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān) 聯(lián)關(guān)系，但該主體的法定代表人、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任公司董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理 人員的除外。第八條 具有以下情形之一的自然人，為公司的關(guān)聯(lián)自然人：一直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；二公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；三第八條第一項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；四本條第一項(xiàng)和第二項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員；五上海證券交易所根據(jù)

4、實(shí)質(zhì)重于形式原那么認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的自然人，包括持有對(duì)公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。第九條 具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同公司的關(guān)聯(lián)人：一根據(jù)與公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，將具有第六條或者第八條規(guī)定的情形之一；二過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有第六條或者第八條規(guī)定的情形之一。第十條公司的關(guān)聯(lián)交易，是指公司或者其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn) 移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括：一購(gòu)置或者出售資產(chǎn)；二對(duì)外投資含委托理財(cái)、委托貸款等；三提供財(cái)務(wù)資助；四提供擔(dān)保；五租入或

5、者租出資產(chǎn)；六委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；七贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；八債權(quán)、債務(wù)重組；九簽訂許可使用協(xié)議；十轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開(kāi)發(fā)工程；一購(gòu)置原材料、燃料、動(dòng)力；十二銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；十三提供或者接受勞務(wù)；十四委托或者受托銷(xiāo)售；十五在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；十六與關(guān)聯(lián)人共同投資。十七上海證券交易所根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原那么認(rèn)定的其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù) 轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例或投資比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。第三章關(guān)聯(lián)人報(bào)備第十一條 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持股 5%以上的股東、實(shí)際控制人及其一致行 動(dòng)人，

6、應(yīng)當(dāng)將其與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時(shí)告知公司。第十二條 公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)公司關(guān)聯(lián)人名單，并及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。 第十三條 公司應(yīng)及時(shí)通過(guò)上海證券交易所網(wǎng)站“上市公司專(zhuān)區(qū)在線(xiàn)填報(bào)或更新公司關(guān) 聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系信息。第十四條 公司關(guān)聯(lián)自然人申報(bào)的信息包括：一姓名、身份證件號(hào)碼；二與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明等。公司關(guān)聯(lián)法人申報(bào)的信息包括：一法人名稱(chēng)、法人組織機(jī)構(gòu)代碼；二與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明等。第十五條 公司應(yīng)當(dāng)逐層揭示關(guān)聯(lián)人與公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，說(shuō)明：一控制方或股份持有方全稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼如有；二被控制方或被投資方全稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼如有；三控制方或投資方持有被控制方或被投資方總股本比例等

7、。第四章關(guān)聯(lián)交易披露及決策程序第十六條 公司與關(guān)聯(lián)自然人擬發(fā)生的交易金額在 30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易公司提供擔(dān)保 除外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。公司不得直接或者間接向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員提供借款。第十七條 公司與關(guān)聯(lián)人擬發(fā)生的交易金額在 300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資 產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易公司提供擔(dān)保除外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。第十八條 公司與關(guān)聯(lián)人擬發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易到達(dá)以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議：一交易公司提供擔(dān)保、受贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免公司義務(wù)的債務(wù)除外金額在3,000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值 5%以上的重大關(guān)聯(lián)交易。公司擬發(fā)生

8、重大關(guān) 聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)提供具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的證券效勞機(jī)構(gòu)對(duì)交易標(biāo)的出具的審計(jì)或 者評(píng)估報(bào)告。對(duì)于第七章所述與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標(biāo)的或不存在交易標(biāo)的的 事項(xiàng)，可以不進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估；二公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保。公司為持股5%以下的股東提供擔(dān)保的，參照前款規(guī)定執(zhí)行，有關(guān)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)上回 避表決。第十九條 公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額作為交易金額，適用第十 六、第十七條和第十八條第一項(xiàng)的規(guī)定。第二十條 公司擬放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以公司放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)所涉及的金額為交易金額，適用第十六、第十七條和第十八條第

9、一 項(xiàng)的規(guī)定。公司因放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的， 應(yīng)當(dāng)以公司擬放棄增 資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)所對(duì)應(yīng)的公司的最近一期末全部?jī)糍Y產(chǎn)為交易金額， 適用第十六、第十七條和 第十八條第一項(xiàng)的規(guī)定。第二十一條 公司進(jìn)行“提供財(cái)務(wù)資助、“委托理財(cái)?shù)汝P(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為 交易金額，按照交易類(lèi)別在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算， 適用第十六、第十七條和第十八條第一 項(xiàng)的規(guī)定。第二十二條 公司進(jìn)行以下關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算的原那么， 計(jì)算關(guān) 聯(lián)交易金額，分別適用第十六、第十七條和第十八條第一項(xiàng)的規(guī)定：一與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易；二與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易標(biāo)的類(lèi)別相關(guān)的交易。上

10、述同一關(guān)聯(lián)人，包括與該關(guān)聯(lián)人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的，或相互存在股權(quán)控制關(guān)系；以及由同一關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的法人或其他組織。已經(jīng)按照累計(jì)計(jì)算原那么履行股東大會(huì)決策程序的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十三條 公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在獨(dú)立董事發(fā)表事前認(rèn)可意見(jiàn)后， 提交董事會(huì)審議。獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀出具報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。 公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)同時(shí)對(duì)該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審核，形成書(shū)面意見(jiàn)，提交董事會(huì)審議，并報(bào)告監(jiān)事會(huì)。審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀出具報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第二十四條 公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董

11、事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董 事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行， 董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò) 半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)缺乏三人的，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會(huì)審議。第二十五條 公司股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)， 關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他 股東行使表決權(quán)。第二十六條 公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審議、 表決、披露、履行等情況進(jìn)行監(jiān)督并在年 度報(bào)告中發(fā)表意見(jiàn)。第五章關(guān)聯(lián)交易定價(jià)第二十七條 公司進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策。關(guān)聯(lián)交易執(zhí) 行過(guò)程中，協(xié)議中交易價(jià)格等主要條款發(fā)生重大變化的， 公司應(yīng)當(dāng)按變更后的交易金額重新

12、履行 相應(yīng)的審批程序。第二十八條 公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照以下原那么執(zhí)行：一交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；二交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；三除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格或收費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)的，可以?xún)?yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；四關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無(wú)可比的獨(dú)立第三方市場(chǎng)價(jià)格的， 交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方 的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；五既無(wú)獨(dú)立第三方的市場(chǎng)價(jià)格，也無(wú)獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的， 可以合理的構(gòu) 成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理本錢(qián)費(fèi)用加合理利潤(rùn)。第二十九條公司按照前條第三項(xiàng)、第四

13、項(xiàng)或者第五項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)， 可以視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用以下定價(jià)方法：一本錢(qián)加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理本錢(qián)加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利定價(jià)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供、資金融通等關(guān)聯(lián)交易；二再銷(xiāo)售價(jià)格法，以關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品再銷(xiāo)售給非關(guān)聯(lián)方的價(jià)格減去可比非關(guān)聯(lián)交易毛利 后的金額作為關(guān)聯(lián)方購(gòu)進(jìn)商品的公平成交價(jià)格。適用于再銷(xiāo)售者未對(duì)商品進(jìn)行改變外型、性能、 結(jié)構(gòu)或更換商標(biāo)等實(shí)質(zhì)性增值加工的簡(jiǎn)單加工或單純的購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)；三可比非受控價(jià)格法，以非關(guān)聯(lián)方之間進(jìn)行的與關(guān)聯(lián)交易相同或類(lèi)似業(yè)務(wù)活動(dòng)所收取的 價(jià)格定價(jià)。適用于所有類(lèi)型的關(guān)聯(lián)交易；四交易凈利潤(rùn)法，以可比非關(guān)聯(lián)交易的利潤(rùn)水平指標(biāo)確定

14、關(guān)聯(lián)交易的凈利潤(rùn)。適用于采購(gòu)、銷(xiāo)售、有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和使用、勞務(wù)提供等關(guān)聯(lián)交易；五利潤(rùn)分割法，根據(jù)公司與其關(guān)聯(lián)方對(duì)關(guān)聯(lián)交易合并利潤(rùn)的奉獻(xiàn)計(jì)算各自應(yīng)該分配的利 潤(rùn)額。適用于各參與方關(guān)聯(lián)交易高度整合且難以單獨(dú)評(píng)估各方交易結(jié)果的情況。第三十條公司關(guān)聯(lián)交易無(wú)法按上述原那么和方法定價(jià)的，應(yīng)當(dāng)披露該關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確實(shí)定原 那么及其方法，并對(duì)該定價(jià)的公允性作出說(shuō)明。第六章 關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容第三十一條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本制度第四章所述的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)報(bào)告形式披露。 第三十二條 公司披露關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)向上海證券交易所提交以下文件：一公告文稿；二與交易有關(guān)的協(xié)議或者意向書(shū)；董事會(huì)決議、決議公告文稿；

15、交易涉及的有權(quán)機(jī)關(guān)的 批文如適用；證券效勞機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告如適用；三獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書(shū)面文件；四獨(dú)立董事的意見(jiàn)；五審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)如適用；六上海證券交易所要求的其他文件。第三十三條公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括：一關(guān)聯(lián)交易概述；二關(guān)聯(lián)人介紹；三關(guān)聯(lián)交易標(biāo)的的根本情況；四關(guān)聯(lián)交易的主要內(nèi)容和定價(jià)政策；五該關(guān)聯(lián)交易的目的以及對(duì)公司的影響；六獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)；七獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀的意見(jiàn)如適用；八審計(jì)委員會(huì)的意見(jiàn)如適用；九歷史關(guān)聯(lián)交易情況；十控股股東承諾如有。第三十四條 公司應(yīng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告重要事項(xiàng)中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交 易事項(xiàng)，并根據(jù)不同類(lèi)型按第三十五至三十

16、八條的要求分別披露。第三十五條 公司披露與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：一關(guān)聯(lián)交易方；二交易內(nèi)容；三定價(jià)政策；四交易價(jià)格，可以獲得同類(lèi)交易市場(chǎng)價(jià)格的，應(yīng)披露市場(chǎng)參考價(jià)格，實(shí)際交易價(jià)格與市 場(chǎng)參考價(jià)格差異較大的，應(yīng)說(shuō)明原因；五交易金額及占同類(lèi)交易金額的比例、結(jié)算方式；六大額銷(xiāo)貨退回的詳細(xì)情況如有；七關(guān)聯(lián)交易的必要性、持續(xù)性、選擇與關(guān)聯(lián)人而非市場(chǎng)其他交易方進(jìn)行交易的原因,關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司獨(dú)立性的影響，公司對(duì)關(guān)聯(lián)人的依賴(lài)程度，以及相關(guān)解決措施如有；八按類(lèi)別對(duì)當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行總金額預(yù)計(jì)的，應(yīng)披露日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在報(bào)告期內(nèi)的實(shí)際履行情況如有。第三十六條公司披露與資產(chǎn)收購(gòu)和出售相關(guān)的重大關(guān)

17、聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：一關(guān)聯(lián)交易方；二交易內(nèi)容；三定價(jià)政策；四資產(chǎn)的賬面價(jià)值和評(píng)估價(jià)值、市場(chǎng)公允價(jià)值和交易價(jià)格；交易價(jià)格與賬面價(jià)值或評(píng)估 價(jià)值、市場(chǎng)公允價(jià)值差異較大的，應(yīng)說(shuō)明原因；五結(jié)算方式及交易對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的影響情況。第三十七條公司披露與關(guān)聯(lián)人共同對(duì)外投資發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)包括：一共同投資方；二被投資企業(yè)的名稱(chēng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤(rùn)；三重大在建工程如有的進(jìn)展情況。第三十八條公司與關(guān)聯(lián)人存在債權(quán)債務(wù)往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)披露形成的原因及其對(duì) 公司的影響。第七章日常關(guān)聯(lián)交易披露和決策程序的特別規(guī)定第三十九條公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行本制度第十條第十一項(xiàng)至第十五項(xiàng)所列日常關(guān)

18、聯(lián)交 易的，應(yīng)視具體情況分別履行相應(yīng)的決策程序和披露義務(wù)。第四十條 首次發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易的，公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人訂立書(shū)面協(xié)議并及時(shí)披露， 根據(jù)協(xié) 議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議。協(xié)議沒(méi)有總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì) 審議。第四十一條 各類(lèi)日常關(guān)聯(lián)交易數(shù)量較多的，公司可以在披露上一年年度報(bào)告之前，按類(lèi)別 對(duì)公司當(dāng)年度將發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，根據(jù)預(yù)計(jì)結(jié)果提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的日常關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告中按照第三十五條的要 求進(jìn)行披露。實(shí)際執(zhí)行中超出預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)超出金額重新提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并 披露。第四

19、十二條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議在執(zhí)行過(guò)程中主要條款發(fā)生重大變化或者在協(xié)議期滿(mǎn)后需 要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂或者續(xù)簽的協(xié)議， 根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或者股東 大會(huì)審議并及時(shí)披露。協(xié)議沒(méi)有總交易金額的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議并及時(shí)披露。第四十三條 日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括：一定價(jià)政策和依據(jù)；二交易價(jià)格；三交易總量區(qū)間或者交易總量確實(shí)定方法；四付款時(shí)間和方式；五與前三年同類(lèi)日常關(guān)聯(lián)交易實(shí)際發(fā)生金額的比擬；六其他應(yīng)當(dāng)披露的主要條款。第四十四條 公司與關(guān)聯(lián)人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過(guò)三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關(guān)決策程序和披露義務(wù)第八章溢價(jià)購(gòu)置關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的特別規(guī)定第四十五條 公

20、司擬購(gòu)置關(guān)聯(lián)人資產(chǎn)的價(jià)格超過(guò)賬面值 100%的重大關(guān)聯(lián)交易，公司除公告 溢價(jià)原因外，應(yīng)當(dāng)為股東參加股東大會(huì)提供網(wǎng)絡(luò)投票或者其他投票的便利方式， 并應(yīng)當(dāng)遵守第四 十六條至第四十九條的規(guī)定。第四十六條公司應(yīng)當(dāng)提供擬購(gòu)置資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有執(zhí)行證 券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核。公司無(wú)法提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，在關(guān)聯(lián)交易公告中作出風(fēng)險(xiǎn)提示， 并詳細(xì)分 析本次關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和未來(lái)開(kāi)展的影響。第四十七條 公司以現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、假設(shè)開(kāi)發(fā)法等基于未來(lái)收益預(yù)期的估值方法對(duì)擬購(gòu)置 資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作為定價(jià)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在關(guān)聯(lián)交易實(shí)施完畢后連續(xù)三年的年度報(bào)告中披露相

21、關(guān)資 產(chǎn)的實(shí)際盈利數(shù)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的差異，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具專(zhuān)項(xiàng)審核意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)與關(guān)聯(lián)人就相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)缺乏利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)的情況簽訂明確可行的補(bǔ)償協(xié)議。第四十八條 公司以現(xiàn)金流量折現(xiàn)法或假設(shè)開(kāi)發(fā)法等估值方法對(duì)擬購(gòu)置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估并作 為定價(jià)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)披露運(yùn)用包含上述方法在內(nèi)的兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估的相關(guān)數(shù)據(jù)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表意見(jiàn)。第四十九條 公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)包括：一意見(jiàn)所依據(jù)的理由及其考慮因素；二交易定價(jià)是否公允合理，是否符合公司及其股東的整體利益；三向非關(guān)聯(lián)董事和非關(guān)聯(lián)股東提出同意或者否決該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易

22、的建議。審計(jì)委員會(huì)作出判斷前，可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)參謀出具報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。第九章關(guān)聯(lián)交易披露和決策程序的豁免第五十條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行以下交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：一一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者 其他衍生品種；二一方作為承銷(xiāo)團(tuán)成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司 債券或者其他衍生品種；三一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬。第五十一條 公司與關(guān)聯(lián)人進(jìn)行下述交易，可以向上海證券交易所申請(qǐng)豁免按照關(guān)聯(lián)交易的 方式進(jìn)行審議和披露：一因一方參與面向不特定對(duì)象進(jìn)行的公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等活動(dòng)所導(dǎo)致的關(guān)聯(lián)交易；二一方與另一方之間發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的。第五十二條公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司到達(dá)重大關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)準(zhǔn)，所有出資方均以現(xiàn) 金出資，并按照出資比例確定各方在所設(shè)立公司的股權(quán)比例的， 公司可以向上海證券交易所申請(qǐng) 豁免提交股東大會(huì)審議。第五十三條關(guān)聯(lián)人向公司提供財(cái)務(wù)資助，財(cái)務(wù)資助的利率水平不高于中國(guó)人民銀行規(guī)定的 同期貸款基準(zhǔn)利率，且公司對(duì)該項(xiàng)財(cái)務(wù)資助無(wú)相應(yīng)抵押或擔(dān)保的， 公司可以向上海證券交易所申 請(qǐng)豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露。關(guān)聯(lián)人向公司提供擔(dān)保，且公司未提供反擔(dān)保的，參照上款規(guī)定執(zhí)行。第五十四條 同一自然人同時(shí)擔(dān)任公司和其他法人