結算審核實施方案

1、2014年度工程建設項目年度供應商庫采購項目竣工結算審計實施方案一、總則根據(jù)國家、地方有關法律法規(guī)及武漢車都建設投資有限公司有關規(guī)定進行本項目結算審核。二、咨詢服務類型工程項目的竣工結算審核。三、審計方案（一）、審計依據(jù)1、業(yè)主方提供的招投標文件、施工合同、設計圖紙、竣工圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證、施工單位報送的結算書等資料；2、根據(jù)合同約定，結合建設工程工程量清單計價規(guī)范及配套的相關省市有關定額及編制說明進行編制結算審計報告；3、現(xiàn)場踏勘記錄資料。（二）、審計方法1、踏勘現(xiàn)場，拍照留存影像資料；2、采用項目負責人專項負責該工程的結算審計；3、審計小組配備專業(yè)齊全的成員組成；4、嚴格執(zhí)行合同約定

2、的結算條款進行審計；5、分析簽證資料的合理性來判斷是否支持簽證當有效性。（三）、組織措施1、審計人員安排在公司技術負責人的全面領導下開展結算審計工作，依據(jù)工程情況配備注冊造價工程師、造價員若干名。2、項目負責人：注冊造價工程師1人。3、審計小組成員：各類型注冊造價工程師、造價員若干名（四）、進度計劃竣工結算審核時，在竣工資料完整及無重大爭議的前提下，按合同約定的工作日內(nèi)完成工程結算審計。（五）、質量保證措施1、質量方針:我公司秉承質量第一，精益求精的質量方針。2、質量目標根據(jù)我公司在其他項目的審計經(jīng)驗，在合法、公正、合理的前提下，剔除施工單位結算中的不合理造價。3、質量保證組織管理機構 1）、

3、項目質量管理領導小組項目成立以公司技術負責人為首的質量管理領導小組，對工程造價咨詢質量全面負責，對整個造價咨詢過程中的質量工作全面領導，是質量的第一責任人。2）、項目質量保證實施小組本項目所有造價咨詢?nèi)藛T均為質量保證實施小組成員。建立完善的質量保證體系與質量信息反饋體系，對造價咨詢質量進行全過程的控制和監(jiān)督，層層落實“質量管理責任制”和“審核質量責任制”。同時，公司檢查組將定期和不定期對該項目進行檢查和抽查，以確保造價咨詢質量讓業(yè)主滿意。4、挑選綜合實力強、管理素質高的審計隊伍本工程本著科學管理、精干高效、配置合理的原則，公司將選配經(jīng)驗豐富、服務態(tài)度好、勤奮實干的人員組成審計隊伍。5、結算審核

4、質量保證嚴格執(zhí)行三審制度。首先由各專業(yè)工程師對施工單位報送的結算進行詳細審核，然后由項目負責人對初步結果進行全面復查，最后由公司技術負責人復審并簽發(fā)。6、文件資料管理項目派專人負責資料的收集、歸檔、貯存、保管工作，文件資料的填寫要求必須清楚、準確，需簽名的一律按要求簽名，確保資料完整有效。項目依據(jù)工程所在地行政主管部門制定有關規(guī)定的相應表格，填寫記錄。項目完成后各種資料、報告交公司存檔、備查。（六）、技術措施1、在結算審核過程中，我們經(jīng)常遇到因隱蔽簽證的不規(guī)范乃至虛假簽證，導致的結算糾紛的發(fā)生；做好分析簽證合理性工作。2、造價咨詢管理中的偏差管理，偏差管理應按以下步驟進行：1）偏差預測：對項目

5、進行中可能出現(xiàn)的偏差因素進行預測與分析；2）檢查與計算：對項目一定進度條件下的造價進行計算與檢查，得出檢查當時條件下的造價；3）對比：對項目已完工程的預算造價與實際造價進行對比，發(fā)現(xiàn)造價偏差，計算出偏差值；4）分析：對比較的結果進行分析，確定偏差幅度并找出偏差產(chǎn)生的原因；5）糾偏：根據(jù)項目的具體情況和偏差分析結果，建議或采取合理的措施，使造價偏差控制在允許的范圍以內(nèi)或進行項目總造價目標的調(diào)整。（七）、相關承諾（詳見承諾書）四、審計時間我方承諾：竣工結算審計時間為收到完整竣工結算資料后，按合同約定的工作日內(nèi)完成工程結算審計。五、審計報告1、在審計時間內(nèi)自行完成全部審核工作，并出具高質量的審計報告。2、重大問題需要解決時，由建設單位召集有關單位、人員開會解決。3、審核定案表施工單位簽字后，經(jīng)我公司相關人員進行三級復核，并在審