農(nóng)村信用社授信工作盡職免責(zé)管理辦法

1、*農(nóng)村信用社授信工作盡職免責(zé)管理辦法第一章 總則第一條 為提升全市農(nóng)村信用社信貸管理水平，激發(fā)信貸人員的工作積極性、主觀(guān)能動(dòng)性，促進(jìn)信貸工作人員勤勉盡責(zé)，規(guī)范問(wèn)題授信的問(wèn)責(zé)與免責(zé)管理，根據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引（銀監(jiān)發(fā)【2004】51號(hào)）文件要求，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)授信工作盡職免責(zé)是指各行社在本轄區(qū)授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，按照本辦法規(guī)定，對(duì)授信工作各環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)論對(duì)授信工作人員作出是否追究責(zé)任的處理。第三條 本辦法所稱(chēng)問(wèn)題授信是指授信業(yè)務(wù)形成不良，或未形成不良但已出現(xiàn)欠貸欠息苗頭、存在重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患的授信業(yè)務(wù)。第四條 各行社對(duì)問(wèn)題授信的問(wèn)責(zé)與免責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)事求是、客觀(guān)公

2、正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明、盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。第二章 組織機(jī)構(gòu)第五條 各行社應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)構(gòu)為最終審批人的問(wèn)題授信盡職調(diào)查工作，盡職調(diào)查人為本級(jí)機(jī)構(gòu)的理（董）事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。從事授信工作盡職調(diào)查的人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盡職調(diào)查人員）應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，授信相關(guān)培訓(xùn)，并依據(jù)誠(chéng)信和公正原則開(kāi)展工作。第六條 各行社應(yīng)成立授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)，由理（董）長(zhǎng)任主任委員，監(jiān)事長(zhǎng)任副主任委員，信貸、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、稽核、人事、紀(jì)檢、辦公室等部門(mén)負(fù)責(zé)人為委員，負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)授信盡職調(diào)查工作人員調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)。各行社不得以召開(kāi)社務(wù)會(huì)、貸款審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等

3、形式替代授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)的職能。第七條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果的審議、確認(rèn)采取票決制。參會(huì)委員需超過(guò)全部委員的三份之二方可召開(kāi)會(huì)議；一人一票，投票結(jié)果超過(guò)參會(huì)委員的二分之一方為有效。盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)審議調(diào)查結(jié)果應(yīng)全程制作會(huì)議紀(jì)要。第八條 被調(diào)查問(wèn)題授信的原各環(huán)節(jié)授信工作人員，不得擔(dān)任該筆問(wèn)題授信的盡職調(diào)查工作。第三章 盡職調(diào)查的對(duì)象與范圍第九條 各行社對(duì)本級(jí)機(jī)構(gòu)為最終審批人的授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)授信工作盡職調(diào)查程序。授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征是貸款出現(xiàn)逾期，或雖然未到期，但按風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心定義，已將其劃入次級(jí)類(lèi)以下級(jí)次；且在未來(lái)90天之內(nèi)不能收回或轉(zhuǎn)化為正常形態(tài)，或問(wèn)題授信已經(jīng)呈

4、加速惡化趨勢(shì)。第十條 授信工作盡職調(diào)查的對(duì)象包括：信貸受理、調(diào)查人員，各級(jí)審查、審批人員，貸后管理人員，問(wèn)題授信處置、管理人員。第十一條 授信工作盡職調(diào)查的范圍包括：（一）客戶(hù)調(diào)查和業(yè)務(wù)受理環(huán)節(jié)；（二）分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)；（三）授信決策環(huán)節(jié)；（四）授信實(shí)施環(huán)節(jié)；（五）授信后管理環(huán)節(jié)；（六）問(wèn)題授信處理環(huán)節(jié)。第十二條 在客戶(hù)調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）是否按制度收集、整理、補(bǔ)充、保管客戶(hù)資料，客戶(hù)資料有無(wú)遺失、毀損；（二）是否對(duì)客戶(hù)提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行核實(shí)；（三）是否對(duì)客戶(hù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，或客戶(hù)發(fā)生突發(fā)事

5、件后是否及時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、實(shí)地調(diào)查工作是否在信貸檔案中都有記載。第十三條 在授信分析與評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）是否按商業(yè)銀行授信工作盡職指引“主要授信種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)提示”、“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”的要求，根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，分析、控制風(fēng)險(xiǎn)；（二）是否認(rèn)真評(píng)估客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶(hù)未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況；（三）是否按商業(yè)銀行授信工作盡職指引“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”要求，對(duì)客戶(hù)的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)；（四）是否對(duì)客戶(hù)的第二還款來(lái)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充

6、分性和可實(shí)現(xiàn)性；（五）在客戶(hù)信用等級(jí)和客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶(hù)資信的重大事項(xiàng)，是否重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。第十四條 在授信實(shí)施與決策環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）授信工作人員是否越權(quán)審批授信；（二）授信工作人員是否逆程序辦理授信；（三）是否存在上級(jí)行政干預(yù)下級(jí)授信工作；（四）是否對(duì)違反國(guó)家法律、法規(guī)及政策、規(guī)章制度的借款用途進(jìn)行授信；（五）授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更，是否依照有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信；（六）有條件授信是否遵循“先落實(shí)條件、后實(shí)施授信”的原則，在授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更后是否未重新決策，實(shí)施授信；（七）授信實(shí)

7、施時(shí)，被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字時(shí)是否對(duì)借款合同逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶(hù)確切的法律名稱(chēng)、被授權(quán)代表客戶(hù)簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件真實(shí)性、合法性進(jìn)行確認(rèn)；第十五條 在授信后管理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）是否按規(guī)定進(jìn)行授信后檢查或檢查流于形式；（二）是否落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施；（三）是否及時(shí)報(bào)告已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)；（四）是否及時(shí)收集、更新客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)展、經(jīng)營(yíng)情況等資料；（五）重點(diǎn)客戶(hù)管理是否制定貸后管理方案，或組織落實(shí)貸后管理方案；（六）是否及時(shí)發(fā)出利息或貸款催收通知；（七）是否隱瞞客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理中存在的嚴(yán)重影響貸款安全的重大問(wèn)題

8、；（八）是否對(duì)貸款檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為未指出或采取相應(yīng)措施；（九）是否嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)，并建立客戶(hù)情況變化報(bào)告制度。第十六條 在問(wèn)題授信處理環(huán)節(jié)，授信盡職調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查但不限于以下內(nèi)容：（一）對(duì)發(fā)現(xiàn)存在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的授信是否及時(shí)要求提供擔(dān)保；（二）客戶(hù)出現(xiàn)逃廢債務(wù)時(shí)是否及進(jìn)采取保全措施；（三）問(wèn)題授信是否處理及時(shí)，方法是否得當(dāng)。第十七條 盡職調(diào)查人員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)授信工作人員下列情形之一者，應(yīng)認(rèn)定為未盡職：（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏；（二）未對(duì)客戶(hù)資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；（三）授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；（四）未按照?guī)定時(shí)間和程序?qū)κ?/p>

9、信和擔(dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；（五）授信客戶(hù)發(fā)生重大變化或突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；（六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；（七）故意隱瞞真實(shí)情況的；（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；（九）對(duì)問(wèn)題授信未按制度規(guī)定或借款合同、擔(dān)保合同約定及時(shí)采取措施，導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；（十）其他違反國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及省聯(lián)社信貸管理制度的。第十八條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶(hù)調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信處理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除全部或部分責(zé)任。第四章 盡職認(rèn)定程

10、序第十九條 授信出現(xiàn)本辦法第九條第二款規(guī)定的情形時(shí)，本級(jí)聯(lián)社稽核審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將需要進(jìn)行盡職調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)提請(qǐng)理（董）事長(zhǎng)指定盡職調(diào)查人進(jìn)行獨(dú)立盡職調(diào)查。上級(jí)管理部門(mén)稽核審核部門(mén)和信貸管理部門(mén)在審計(jì)稽核和信貸管理時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行授信工作盡職調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知下級(jí)有關(guān)行社，有關(guān)行社理（董）事長(zhǎng)必須指定盡職調(diào)查人員進(jìn)行調(diào)查。對(duì)嚴(yán)重違規(guī)的重大問(wèn)題授信，上級(jí)部門(mén)可以直接委派工作人員對(duì)下級(jí)行社的授信工作展開(kāi)盡職調(diào)查，并可以由上級(jí)部門(mén)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)對(duì)調(diào)查結(jié)果直接審議、確認(rèn)。第二十條 各行社和有關(guān)部門(mén)應(yīng)支持盡職調(diào)查人員行使盡職調(diào)查職能。盡職調(diào)查人員可以詢(xún)問(wèn)有關(guān)人員，查詢(xún)、復(fù)制有關(guān)信貸業(yè)務(wù)檔案

11、資料。盡職調(diào)查可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的授信盡職調(diào)查工作。第二十一條 盡職調(diào)查人員在對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)按照本辦法第十一條規(guī)定的六個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查后應(yīng)當(dāng)出具初步調(diào)查結(jié)論。初步調(diào)查結(jié)論包括以下基本內(nèi)容：（一）授信的基本情況；（二）盡職調(diào)查的具體過(guò)程；（三）各環(huán)節(jié)有關(guān)責(zé)任人的履職情況；（四）產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因分析；（五）初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)建議。盡職調(diào)查人員在初步認(rèn)定有責(zé)或免責(zé)時(shí)，應(yīng)列舉主要事實(shí)并直接援引問(wèn)題授信業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章制度條文。第二十二條 盡職調(diào)查人員在初步調(diào)查結(jié)論形成后，理（董）事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)

12、進(jìn)行評(píng)議，盡職調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)列席會(huì)議，陳述初步調(diào)查結(jié)論，但不得參與表決。有關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人可列席會(huì)議，在表決之前，對(duì)自己是否盡職進(jìn)行陳述或申辯。第二十三條 授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)經(jīng)過(guò)評(píng)議，認(rèn)為有關(guān)責(zé)任人在授信過(guò)程中沒(méi)有盡到必要職責(zé)造成風(fēng)險(xiǎn)，符合本辦法第十七條規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定形成風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)、責(zé)任人、具體原因和行為發(fā)生時(shí)的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)；認(rèn)為各環(huán)節(jié)責(zé)任人已經(jīng)勤勉盡職的，應(yīng)當(dāng)免除對(duì)各環(huán)節(jié)責(zé)任人的追究。第二十四條 會(huì)議評(píng)價(jià)結(jié)論應(yīng)當(dāng)送達(dá)給認(rèn)定未盡職的具體環(huán)節(jié)責(zé)任人，責(zé)任人認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定事實(shí)不清、證據(jù)不足或適用的授信管理法律、法規(guī)及規(guī)章的制度依據(jù)錯(cuò)誤的，可以自收到結(jié)論之日起十日內(nèi)向授信

13、工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)申請(qǐng)復(fù)議一次，復(fù)議期間不影響結(jié)論的執(zhí)行。復(fù)議的組織機(jī)構(gòu)、認(rèn)定程序適用本辦法第二章、第四章的相關(guān)規(guī)定。第二十五條 上級(jí)管理部門(mén)在審計(jì)稽核或信貸管理工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題授信要求下級(jí)行社進(jìn)行盡職調(diào)查的，作出評(píng)價(jià)結(jié)論的行社必須上報(bào)上級(jí)管理部門(mén)備案。上級(jí)管理部門(mén)授信工作盡職評(píng)價(jià)委員會(huì)認(rèn)為評(píng)價(jià)結(jié)論錯(cuò)誤的，可以撤銷(xiāo)評(píng)價(jià)結(jié)論，責(zé)令重新進(jìn)行盡職調(diào)查，必要時(shí)可直接提起盡職調(diào)查。第二十六條 認(rèn)定未盡職的評(píng)價(jià)結(jié)論出臺(tái)后，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照評(píng)價(jià)結(jié)論認(rèn)定的事實(shí)，依據(jù)山西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)處罰辦法的規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。第二十七條 認(rèn)定已盡職的評(píng)價(jià)結(jié)論出臺(tái)后，各行社不再追究以本次盡職調(diào)查結(jié)果為基礎(chǔ)的各環(huán)節(jié)授信工作人員的責(zé)任。各行社根據(jù)本辦法出臺(tái)符合各自實(shí)際的具體的實(shí)施細(xì)則，并設(shè)定不良貸款容忍度的具體標(biāo)準(zhǔn)。第二十八條 辦貸網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)針對(duì)問(wèn)題授信制訂盤(pán)活清收預(yù)案，明