公路工程調(diào)整概算管理辦法編制思路

1、公路工程調(diào)整概算管理號 “關(guān)、設(shè)意見及過調(diào)整。 下面件、內(nèi)出，有 初步設(shè) 的投資 。通過 投資額 理了技 公路工特點， 策到竣 程造價 不確定引起外 ；同時，辦法編制思路2006 年 2 月， 陜西省交通廳根據(jù)交通部公路司交公便函200633于編寫 公 路工 程調(diào) 整概 算管 理 辦 法的委 托 函 ” 委托 ，組織 管理、建設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位的人員就此問題進(jìn)行了初步討論，形成了初步編寫大綱。在此基礎(chǔ)上又經(jīng)過與部里多次溝通、組織了多次討論、經(jīng)及完善 最終 形成 了“ 公 路工程 概 （預(yù)） 算 管理辦法（征求 意見稿）”就編寫過程中對于辦法名稱的確定、適用范圍及調(diào)整概算的界定、條容、時 機

2、、 程序 及權(quán) 限等 的確 定 做 簡 單介紹 。1 、 背景 及辦 法名 稱的 確定在工程項目建設(shè)中采用限額設(shè)計是我國工程建設(shè)領(lǐng)域控制投資支效使用建設(shè)資金的有力措施。按照批準(zhǔn)的設(shè)計任務(wù)書及投資估算控制計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算控制施工圖設(shè)計。將上階段設(shè)計審定額和工程量先分解到各專業(yè)、再進(jìn)一步分解到各單位工程和分部工程限額設(shè)計，嚴(yán)格控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計的不合理變更，以保證總不被突破。批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算作為投資控制的最高限額，更好地處術(shù)與經(jīng)濟對立的關(guān)系，提高了設(shè)計質(zhì)量，扭轉(zhuǎn)了投資失控的現(xiàn)象，在程投資控制中發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。同時，公路工程具有建設(shè)規(guī)模大、工程結(jié)構(gòu)復(fù)雜、建設(shè)工期長等決定了公

3、路工程造價管理是一個動態(tài)管理的過程。任何一個工程從決工交付使用，都有一個較長的建設(shè)周期，在預(yù)計工期內(nèi)，許多影響工的動態(tài)因素會發(fā)生變化，這種變化使得工程造價在整個建設(shè)期中處于狀態(tài)，直到竣工決算后才能最終確定工程的實際造價。近年來，隨著國家宏觀調(diào)控政策以及國際原油價格波動的影響，購材料價格有較大幅度的上漲，石油瀝青、汽柴油價格也有較大波動公路建 設(shè)進(jìn) 入山 區(qū)后 ，由 于工 程 地 質(zhì)條件 的 復(fù)雜性 ，工程建設(shè)變更量也開始增大；還有設(shè)計新理念，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范變化，路面加厚等因素導(dǎo)致費用的變化；另外，由于項目資本金不足，建設(shè)期延長導(dǎo)致貸款利息增加；還有一些國家 政策 性調(diào) 整， 如征 地拆 遷 補

4、償 標(biāo) 準(zhǔn)的變 化、交通部交公路發(fā) 2005230號交通部關(guān)于完善公路基本建設(shè)工程概算預(yù)算編制辦法有關(guān)內(nèi)容的通知、貸款利率的調(diào)整，使得公路工程原批復(fù)的初步設(shè)計概算與項目實施所需的投資存在不同程度的差異。而且有些項目在審計過程由于實際支出費用與概算存在較大差異，導(dǎo)致項目審計無法下結(jié)論，項目竣工驗收無法進(jìn)行。為加強對公路工程建設(shè)項目的靜態(tài) 控制、動態(tài)管理、真實反映建設(shè)項目的投資控制，有必要對建設(shè)項目初步設(shè)計概算進(jìn)行調(diào)整。但哪些 項目需要調(diào)概 、哪些項目不 需要？ 界定很困難。基于中國的國情 ，一但有 了調(diào) 概這 個政 策，可能各 個項 目 都會提 出自己充分的理由 來爭取調(diào)概，會不會造成敞開口子花

5、錢問題，會不會給造價管理帶來新的隱患。目前，公路建設(shè) 每公 里造 價已 很高 了， 有 些 項目已 達(dá) 8000 萬元 / 公 里以上，再專門出臺調(diào)整概算管理辦法會給外界造成交通行業(yè)對造價管理不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)挠绊?。因?，建議辦 法名 稱是 否改 為 “公 路工 程造價 管 理辦法 ”、“公 路工程建設(shè)項目投資控制 管理 辦法” 或 “加強 公路 工程概 算 管理的若干規(guī)定 ” 或“ 公路 工程概算管理 辦法”等。為了更 廣泛的征求各 方意見 和 建議，經(jīng)請示交通部同意，在 2006 年 4 月福州召 開的 全國 公路（ 交通）定額（造價 ）站 站 長會議上，專門安排對該 “ 調(diào)整概算 管理 辦法”

6、進(jìn)行 征求 意見 。與會 代 表一致 認(rèn)為調(diào)整概算管理 辦法會給行業(yè)帶 來一 些負(fù) 面影 響， 應(yīng)采 用 “公 路 工程概 預(yù) 算管理 辦法 ”不僅要 規(guī)范概 算管理 ，對 預(yù)算 管理 也應(yīng) 進(jìn)行 規(guī) 范 。經(jīng)請 示 交通部 后將辦法的名稱正 式調(diào)整為“公路工 程概（預(yù)）算管理辦法”。2 、 關(guān)子 辦法 的適 用范 圍考慮到 建設(shè)項目管理權(quán)限的劃分不同 ， 有些 項目 是交通 部管理，有些項目是各省管理，省管項目一般由省發(fā)改委批初步設(shè)計，因而，在適用范圍上僅限于交通部批準(zhǔn)初步設(shè)計的新建、改建項目。對于民營資本、外資投資基礎(chǔ)設(shè)施情況，按國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定，應(yīng)為核準(zhǔn)制，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項目建

7、議書、可行性研究報告和開工報告的程序，對于概算是否批復(fù)、決定中沒有明確。但根據(jù)部分省外資、民營資本投資公路項目的情況采看，有些項目套取銀行貸款，有些項目編制虛假概算、以作為與政府談收費年限的條件，有些項目虛列成本進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。公路建設(shè)項目投資大小直接關(guān)系到道路使用者 的權(quán) 益， 恰是 這部 分項 目 需要加 強 管理。考慮到該 部分項目是否納入管理的問題，在辦法中未明確說明投資主體是政府或國有組織。3 、 關(guān)子 辦法 的管 理范 圍從管理 辦法應(yīng)管理的 范圍來 看 ，應(yīng)包 括 以下內(nèi) 容：3.1 貫徹國家有關(guān)概（預(yù)）算管理的方針、政策與規(guī)定；3.2 科學(xué)合理的制定公路建設(shè)工程概（預(yù)）算的計價規(guī)則；

8、3.3 對建設(shè)項目設(shè)計概（預(yù)）算的編制、審查、審批；3.4 對概（預(yù)）算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查、調(diào)整；3.5 對編制、咨詢審查單位和從業(yè)人員的管理；3.6 對概 （預(yù) ）算 編制 價格 等 資 料的收 集 、整 理、 發(fā)布；3.7 概（預(yù)）算的信息化管理。考慮到 上述內(nèi)容在其 他有關(guān) 辦 法中已 有 要求， 故本辦法的管理范 圍僅限于概（預(yù)）算的編制、審查、審批、監(jiān)督、調(diào)整。從辦法 所管對象來看 ，單位或機構(gòu) 主要有 交通主管部門、造價管理機構(gòu) 、項目業(yè)主、設(shè)計單位、監(jiān)理單位。考慮到目前國內(nèi)監(jiān)理單位主要是為項目業(yè)主提供服務(wù)的現(xiàn)狀，在辦法中對監(jiān)理單位及人員沒有提具體要求；對于從事概（預(yù)）算編制、審核

9、人員的資格在辦法中進(jìn)行了明確要求。4 、 關(guān)于 辦法 的管 理權(quán) 限及 責(zé) 任的 劃 分4.1 按照 誰批 復(fù)誰 管理 的原 則 。交 通部負(fù) 責(zé)審 批的概算，其監(jiān)督管理、調(diào)整由交通部負(fù)責(zé)；省級交 通主 管 部 門審批 的 預(yù)算、 其監(jiān)督管理、調(diào)整 由省級交通主管部門負(fù)責(zé)。4.2 明確 了有 關(guān)單 位和 部門 的 責(zé) 任。省 級 交通主 管部門負(fù)責(zé)概算的 執(zhí)行，對投資控制承擔(dān)管理責(zé)任；省級交通（公路）工程造價（定額）管理機構(gòu)負(fù)責(zé)概（預(yù)）算審查，對真實反映項目所需的建設(shè)費用承擔(dān)管理責(zé)任；項目法人負(fù)責(zé)預(yù)算的執(zhí)行，是投資控制的主體、對投資控制承擔(dān)主要責(zé)任；設(shè)計單位負(fù)責(zé)概（預(yù)）算編制，對真實反映項目所

10、需的建設(shè)費用承擔(dān)主要責(zé)任。在辦法 編制及討論過 程中， 也 提及對 于 概（預(yù) ）算的調(diào)整，能否 簡化 程序。比如，批復(fù)重大設(shè)計變更的同時視為概算費用自動調(diào)整，批復(fù)較大設(shè)計變更的同時視為預(yù)算費用自動調(diào)整，政策性因素引起的征遷及安置補助單價及建設(shè)項目管理費的增減由各省交通行政主管部門審批，報部備案；其他因素引起概算費用變化報部審批。這樣，既保留了原審批部門的權(quán)威性，又減少了工作量，方便了項目管理。對于費用減少的情況，按這種思路做是沒問題的；但對于費用增加的重大設(shè)計變更、較大設(shè)計變更，由于招標(biāo)節(jié)余、預(yù)備費的使用情況不清楚，設(shè)計變更費用的增加不一定會引起項目超概算或預(yù)算，如 果視 為自 動調(diào) 概或

11、調(diào)預(yù) ， 可 能會造 成 業(yè)主敞 開口 子 花錢，概算或預(yù)算調(diào)整了，項目管理還節(jié)余了費用的現(xiàn)象。因此，在辦法中，否定了這種自動調(diào)整概（預(yù)）算的思路。5 、 關(guān)于 調(diào)整 概算 費用 的內(nèi) 容 及有 關(guān) 費用的計算原則5.1 調(diào)整 概算 費用 的內(nèi) 容概算調(diào)整時，哪些費用可調(diào)？哪些費用不可調(diào)？是概算調(diào)整的重點之一。辦法編制過程中，主要考慮由于客觀因素導(dǎo)致的概算費用的增加，對于因管理不善等主觀原因?qū)е碌馁M用增加不予調(diào)整。因而，概算可調(diào)整費用應(yīng)為：5.1.1 因國家政策性 因素變 化 引起的 主 要外購 材料價格的變化， 地材價格原則上不調(diào)；5.1.2 國家政策性因 素 引起的 其 他建設(shè) 費 用的變

12、化，如國 家為解決“ 三農(nóng)”問題出 臺的一些政策 ，引起 征 遷單價 、 安置補 助標(biāo)準(zhǔn)的提高；概 預(yù)算編制辦法的調(diào)整引起的建設(shè) 項目 管 理 費的增 加 ；資金 構(gòu)成或貸款利率變 化引起貸款利息增減等等；5.1.3 由上級主管部門批準(zhǔn)同意的超出批復(fù)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)引 起的費用變化；5.1.4 不可抗力自然災(zāi)害引起的費用變化；5.1.5 其他非主觀原因引起的費用變化?？紤]到 項目實施期間 由于地 質(zhì) 變化等 引 起的設(shè) 計變更較多的情況 ，在概算調(diào)整 時采 用算 總帳 的方 式， 當(dāng) 總 費用增 加 超過招 標(biāo)節(jié)余與預(yù)備費之 和時才進(jìn)行概算調(diào)整，但 在 費用核 定 時必須 遵 循以上 原則。5.2

13、調(diào)整 概算 費用 計算 原則5.2.1 由國家政策性 因素變 化 引起的 工 程建設(shè) 其他費用變化， 按 原批復(fù)概 算相應(yīng) 項目 的數(shù) 量或 費用 為基 數(shù) ， 計算調(diào) 整 概算費 用；5.2.2 重大變更、較大變更只計合同價水平的建筑安裝工程費、征地拆遷費、非設(shè)計原因的勘察設(shè)計費；一般變更只計合同價水平的建筑安裝工程費；5.2.3 主要外購材料、設(shè)備價格變化只計價差部分費用，并不得與工程細(xì)目單價 重復(fù) 計算 。6 、 關(guān)于 概算 調(diào)整 的時 間如何選 擇概算調(diào)整的 時間，既與概 算的作 用有 關(guān)，也與項目的審計有關(guān)，其調(diào)整時間有以下幾種情況：6.1 概算批復(fù)后，施工圖預(yù)算批復(fù)之前。施工圖預(yù)算

14、審查后，若明顯存在超概的問題，即進(jìn)行概算調(diào)整。該方案對于充分體現(xiàn)批復(fù)概算是項目實施投資控制的最高限額，批復(fù)預(yù)算是項目實施的控制依據(jù)，對加強項目投資控制有重要的促進(jìn)作用，但此階段還處于項目工作前期，對項目實施過程可能出現(xiàn)的問題無法充分考慮，可能會產(chǎn)生多次調(diào)概或概算調(diào)高了項目實施費用又節(jié)余了的情況。6.2 在項 目實 施半 年后 進(jìn)行 調(diào) 概。該 方 案是在施工單位 已進(jìn)場，工程復(fù)測工作也 已完 成， 地質(zhì) 狀況 基本 已 探 明的情 況下進(jìn)行調(diào)概。 該方案基本達(dá)到概算作為最高限額宏觀控制的目的，又基本反映了工程項目的所需的費用。但對于工期較長的項目，開工半年后，雖然建設(shè)項目各項工作已全面展開，但

15、可能還會隨著時間的推移發(fā)生一些重大變更，如果這些變更不能在已調(diào)整概算的預(yù) 備費 里解 決， 可能 會引 起 二次 調(diào) 概，會 給項目的管理又帶來新的問題 ；也有可能對招標(biāo)節(jié)余的利用考慮不到位，前期表現(xiàn)為超概項目，后期也有可能為節(jié)余項目，使調(diào)概后的項目節(jié)余又較多，造成不好的影響。6.3 在路 基工 程基 本成 型的 情 況 下進(jìn)行 調(diào) 概工作 。路基工程基本成 型后，工程費 用是 否超 概已 經(jīng) 很明 朗了 ，這時 進(jìn) 行概算調(diào)整相對 于方案二，不確定因素已基本消除，調(diào)概基本能控制項目實施費用，調(diào)概只會有一次；但對于超概較大的項目，由于銀行貸款額度是按照批復(fù)概算進(jìn)行的，調(diào)概太晚，會導(dǎo)致項目由于資

16、金缺乏而陷入停工困境，直接影響項目的進(jìn)度。6.4 項目 交工 驗收 后進(jìn) 行調(diào) 概 。項 目交工 驗收后，各項費用已很清楚，調(diào)概可真 實反 映項 目實 施所 需的 費 用， 只會 有 一次調(diào) 概； 但會造 成 “ 秋后 算帳”的印象，反正費用已發(fā)生了，認(rèn)也得認(rèn)，不認(rèn)也得認(rèn)，調(diào)概完全是一種程序性的工作，不能發(fā)揮概算作為工程建設(shè)投資最高限額的作用，會造成一種調(diào)概是滿足審計需求的印象，同時也會出現(xiàn)方案三資金不能及時籌措的問題。在綜合 考慮上述方案后，傾向于在工程項目交工驗收后，竣工驗收前進(jìn)行調(diào)概，且只能調(diào)整一次，并通過加強項目實施過程設(shè)計變更的管理，通過嚴(yán)格設(shè)定調(diào)概條件來控制項目實施過工程費用的隨意

17、增加，從而達(dá)到控制投資的目的。但考慮到有些項目由于資金原因不可能等到交工驗收，需要提前調(diào)概；一些項目技術(shù)難度很大，概算不可能一次調(diào)整到位的情況，在辦法中對調(diào)概的時間、調(diào)概的次數(shù)沒有涉及，可根據(jù)項目的實際情況靈活掌握。7 、 關(guān)于 調(diào)整 概算 費用 的限 制根據(jù)國 家基本 建 設(shè)管理 的 有關(guān)規(guī) 定 ，初步 設(shè)是計概算與工可 批復(fù)估算的誤差不 得大 于10%。如果概 算超 過 工可 批 復(fù)估算 的10%，要么必須將概算控制在批準(zhǔn)的工程可行性研究報告投資估算允許幅度范圍之內(nèi)，要么需重新報批工程可行性研究報告。目前，為了能盡快上項目，有一些效益不好的項目盡可能壓低工可估算投資，初步設(shè)計概算編制已基本

18、達(dá)到批復(fù)工可估算允許幅度范圍，如果要調(diào)概，肯定會超批復(fù)工可估算允許幅度范圍。從部里近年來批復(fù)調(diào) 概項 目的 統(tǒng)計 ，超批 復(fù)工可估算20%以 上的項 目有 8 項，超批復(fù)工可估算1020%勺項目有10項，超批復(fù)工可估算010%勺項目有8項，約有2/3以上的項目超出了批復(fù)工可估算允許幅度范圍。若嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)管理的有關(guān)規(guī)定，很多項目的概算根本就無法調(diào)。因此，在辦法中沒有提及調(diào)概最大的幅度。8 、 關(guān)于 調(diào)整 概算 編制 的方 法8.1 按現(xiàn) 行概 算編 制辦 法同 口 徑 進(jìn)行編 制這種調(diào) 整方法也有兩 種：8.1.1 與概算項目完 全一致 的 概算形 式 。變更量，市場價，計列相應(yīng)的建設(shè)單位 管理 費、 貸款 利息 及預(yù) 備 費 ；8.1.2 概算形式。變更量，合同價，計列相應(yīng)的建設(shè)單位管理費、貸款利息及預(yù)備費。8.1.3 調(diào)整概算總費 用中， 對 于 設(shè)計變 更 增加費用應(yīng)先扣 除招標(biāo)節(jié)余費用，不足部分用預(yù)備 費余 額解 決 ， 剩余費 用 列入概 算調(diào)整費用。8.2 按概 算項 下掛 工程 量清 單 方 式編制 調(diào) 整概算調(diào)整內(nèi) 容以合同和按 部設(shè)計 變 更管理 辦 法規(guī)定 要求進(jìn)行的設(shè)計變 更為依據(jù)，在對項目建設(shè)過程發(fā)生費用審查的基礎(chǔ)上，按概算項所包含的工程內(nèi)容，將