天然氣車輛購置項目建議書

1、CNG/LNG運輸車輛購置項目建議書工程技術(shù)部二一三年一月二十九日目錄第一章 總論1第一節(jié) 項目概況1第二節(jié) 項目提出背景1第三節(jié) 項目投資分析2第二章 天然氣市場分析3第一節(jié) 天然氣物流概況3第二節(jié) 天然氣車輛租賃4第三章 天然氣車輛采購方案5第四章 天然氣車輛管理10第五章 項目投資估算12第六章 財務(wù)評價14第七章 投資風險及對策分析20第八章 結(jié)論21第一章 總論第一節(jié) 項目概況一、項目名稱CNG/LNG運輸車輛購置項目。二、項目建設(shè)地址該項目擬先建設(shè)在濟南市高新區(qū)*工業(yè)園內(nèi)，待該項目發(fā)展成熟后，再進行擇地移址，該運輸項目CNG的調(diào)配將以菏澤等CNG母站為中心，覆蓋德州、菏澤、濰坊、濟

2、寧等省內(nèi)300公里范圍內(nèi)相關(guān)企業(yè)。LNG調(diào)配將以濟寧為中心，覆蓋濟南、濰坊、德州、青島、棗莊、東營等500公里范圍內(nèi)相關(guān)企業(yè)。三、項目單位及概況項目單位（投資主體）：*有限公司項目單位概況：*有限公司1994年5月成立，是山東省政府重點扶持的骨干企業(yè)、山東省品牌價值百強企業(yè)。2011年公司進軍天然氣利用業(yè)務(wù)，在全國范圍內(nèi)投資、建設(shè)、經(jīng)營天然氣輸氣管線、管網(wǎng)、CNG母站、LNG加工廠、CNG/LNG加氣站等業(yè)務(wù)，開發(fā)與應(yīng)用天然氣相關(guān)技術(shù)與產(chǎn)品，投身于我國清潔能源的綜合開發(fā)利用。第二節(jié) 項目提出背景 一、加氣站項目運行需求2012年公司積極開展天然氣相關(guān)業(yè)務(wù)，目前已在廣西、江西、山東濟南、臨沂、日

3、照、德州、聊城、菏澤等地市陸續(xù)開展CNG/LNG加氣站等業(yè)務(wù)，預(yù)計2013年山東濟南、聊城、菏澤、德州等地市CNG/LNG加氣站項目將陸續(xù)建成投產(chǎn),CNG/LNG場站能否正常運行,CNG/LNG的調(diào)配運輸極為關(guān)鍵，在整個調(diào)配過程中，運輸車輛是其中最重要的一環(huán)，公司只有足夠可供調(diào)配的運輸車輛,才能保證加氣站的持續(xù)穩(wěn)定生產(chǎn)。二、辦理?；愤\輸許可需求根據(jù)中華人民共和國道路運輸條例、道路危險貨物運輸管理規(guī)定之規(guī)定，申請辦理道路危險貨物運輸經(jīng)營許可的企業(yè)，至少擁有5輛以上經(jīng)檢驗合格的危險貨物運輸專用車輛及設(shè)備，方可申請辦理道路危險貨物運輸經(jīng)營許可。三、市場發(fā)展需求隨著公司CNG/LNG加氣站的相繼投產(chǎn)

4、，公司CNG/LNG運輸車需求量增大，而近期國內(nèi)CNG/LNG運輸車輛運力已明顯不足，且市場租賃價格較高；尤其在冬季天然氣供氣緊張時，在市場上很難租賃到CNG/LNG運輸車輛，公司采用租賃運輸車輛很難滿足公司生產(chǎn)需要，同時租賃車輛也將大大提高公司CNG/LNG生產(chǎn)經(jīng)營成本。CNG/LNG運輸車輛購置項目就是在以上背景下提出的。第三節(jié) 項目投資分析根據(jù)公司CNG/LNG場站生產(chǎn)需求，2013年車輛購置項目共計采購28輛運輸車，總計投資1828.606萬元（不含稅），一期投資687.12萬元（不含稅）。經(jīng)測算28輛專用運輸車全部投入生產(chǎn)后，與租賃車輛相比，公司每年可節(jié)省各種費用約436.8萬元，相

5、同道理，如果公司采購車輛后以相同價格租賃給全資、控股或參股公司，公司每年將盈利436.8萬元。如車輛采購后，公司成立車隊自主運行，經(jīng)濟效益相當可觀，詳見表13 LNG配送主要損益指標匯總表及表15 CNG配送主要損益指標匯總表。第二章 天然氣市場分析第一節(jié) 天然氣物流概況一、我國天然氣物流企業(yè)現(xiàn)狀隨著我國CNG/LNG市場的發(fā)展，CNG/LNG物流公司也逐步發(fā)展壯大起來。目前靠近氣源但管網(wǎng)不能覆蓋的地區(qū)，基本上都需要CNG/LNG物流企業(yè)進行公路運輸，但由于CNG/LNG運輸車造價較高，很少物流企業(yè)能夠大批量采購。以武漢綠能天然氣運輸有限公司為例擁有300余臺天然氣運輸車輛（CNG、LNG）的

6、企業(yè)，已經(jīng)是十分少見的大型專業(yè)化天然氣物流企業(yè)了。很多物流公司旗下僅有數(shù)十臺天然氣運輸車，相當一部分CNG/LNG運輸車是生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)自身需要配置的。根據(jù)北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司對我國天然氣運輸企業(yè)的調(diào)查了解顯示，大型天然氣物流企業(yè)所占比例只占天然氣物流企業(yè)的10%左右，企業(yè)自主物流公司占據(jù)了天然氣物流企業(yè)的60%左右，天然氣運輸以企業(yè)自主物流運輸為主，整體天然氣調(diào)配運輸能力不強。由于LNG項目大部分分布在沿海、沿江及西氣東輸終端附近，這使得LNG物流市場地域性明顯，目前LNG物流市場發(fā)展較快的是東南沿海福建、江蘇、浙江等地、環(huán)渤海地區(qū)及長江沿線等地區(qū)，如下圖所示。2、 物流市場競爭格局天然氣

7、物流市場目前還是一個新興市場，尤其LNG的物流運輸，整體競爭激烈程度較低，目前大部分企業(yè)自己組建物流公司，在業(yè)務(wù)競爭上，從屬于天然氣公司的物流企業(yè)業(yè)務(wù)連續(xù)性強，其競爭力得到了保障。天然氣物流市場競爭格局與天然氣業(yè)務(wù)發(fā)展直接相關(guān)，與CNG/LNG處理項目配套的物流公司將會是地方天然氣物流市場的主導企業(yè)，其可以將小型企業(yè)及掛靠企業(yè)擁有的天然氣運輸車通過業(yè)務(wù)外包方式統(tǒng)一納入管理體系。第二節(jié) 天然氣車輛租賃 一、天然氣運輸車輛租賃價格通過上述分析得知，天然氣市場大型天然氣運輸公司很少（目前大型LNG運輸公司有6家左右，大型CNG運輸公司有20家左右），大部分都是屬于企業(yè)內(nèi)部的物流公司來保障天然氣的運輸

8、調(diào)配，現(xiàn)有的專業(yè)化天然氣運輸公司的車輛數(shù)量很難滿足市場需求，尤其在冬季天然氣供氣緊張時，天然氣車輛更是供不應(yīng)求。根據(jù)市場調(diào)查，LNG儲罐車同CNG管束車租賃價格基本相當，在春秋季節(jié)天然氣不緊張時，租賃價格稍低，具體參考價格詳見表1。 表1 車輛市場租賃價格 單位：元/天 價格序號 車型 銷售淡季（元/天）銷售旺季（元/天）平均（元/天）備注1CNG牽引車頭600700650不含人員駕駛員、押運員費用2LNG牽引車頭6007006503CNG液壓管束車1000120011004CNG常規(guī)管束車1000110010505LNG儲罐車100010001000 二、CNG、LNG物流運費比較壓縮天然氣

9、（CNG）是天然氣經(jīng)加壓后以氣態(tài)形式儲存在容器中，其運輸方式是用高壓儲氣鋼瓶作為儲存裝置，CNG運距一般在150公里以內(nèi)，因此CNG具有較低的生產(chǎn)和儲存費用。液化天然氣（LNG）是天然氣經(jīng)加壓降溫后（-162）以液態(tài)形式儲存在容器中，因LNG是在-162的超低溫下加工而成的液態(tài)燃料，運距很長，一般在500-800公里左右，因此附加成本高，也造成了運輸上的不方便。從運輸成本看，一般CNG運距較短，在150公里范圍內(nèi)，運輸費約0.30.5元/立方；LNG一般運距較長（約1000公里），但運輸量較大，運費一般在0.750.9元/噸*公里。 第三章 天然氣車輛采購方案 一、項目建設(shè)規(guī)模根據(jù)公司2013

10、年度CNG/LNG加氣站及濟寧LNG液化工廠投產(chǎn)運行計劃，2013年公司擬購置LNG牽引車頭5臺、CNG牽引車頭6臺、CNG液壓管束車8臺、CNG常規(guī)管束車4臺、LNG槽車5臺，詳見下表2。根據(jù)天然氣市場對LNG需求的擴大,公司后期應(yīng)采購LNG加液車以保證LNG加注站的穩(wěn)定運行,同時條件允許時該車亦可為不固定客戶進行充裝LNG。表2 車輛購置清單序號車輛名稱規(guī)格型號單位數(shù)量備注1CNG牽引車頭/臺6一期采購5臺2LNG牽引車頭/臺53CNG液壓管束車18m3(8管束)臺8一期采購5臺4CNG常規(guī)管束車23.2m3（9管束）臺45LNG儲罐車52.63m3臺52014年以后，每年的CNG/LNG

11、運輸車輛采購，應(yīng)按照該年度加氣站項目施工進度進行購置，以滿足公司各項目生產(chǎn)需要。2、 設(shè)備廠家選擇 2012年12月份公司已對部分設(shè)備廠家進行了考察，公司可邀請產(chǎn)品業(yè)績好、公司信譽好、產(chǎn)品質(zhì)量高的供應(yīng)商，參加公司“設(shè)備采購框架協(xié)議”談判工作，公司就天然氣牽引車頭（CNG/LNG）、CNG管束車、LNG儲罐車等產(chǎn)品，選擇優(yōu)秀的設(shè)備廠家，并簽訂“設(shè)備采購框架協(xié)議”，根據(jù)公司CNG/LNG場站生產(chǎn)需要，另行簽訂具體的設(shè)備采購合同。3、 車輛采購時間公司計劃2013年1月份申請辦理道路危險貨物運輸經(jīng)營許可，根據(jù)中華人民共和國道路運輸條例、道路危險貨物運輸管理規(guī)定之規(guī)定，申請辦理道路危險貨物運輸經(jīng)營許可

12、，公司需要擁有至少5輛以上經(jīng)檢驗合格的危險貨物運輸專用車輛及設(shè)備。為盡快達到辦理道路危險貨物運輸經(jīng)營許可條件，建議公司可分期購置天然氣專用車輛：一期采購：在2013年1月份采購5輛天然氣牽引車頭，5輛CNG液壓管束車；剩余車輛分期采購：項目內(nèi)剩余專用車輛可根據(jù)項目進展進行采購。4、 主要設(shè)備的選型原則及理由1.牽引車頭考慮到LNG加氣站/CNG加氣站距離LNG液化工廠/CNG母站往返距離較長，充裝一次LNG/CNG燃料，必須保證車輛能夠往返，一般選用儲氣瓶為2*450L的LNG牽引車頭為LNG加氣站、LNG氣化站配送液化天然氣（根據(jù)項目運行情況，如需要部分車輛可配置3*450L氣瓶），公司選用

13、儲氣瓶容積大于1400L的CNG牽引車頭為CNG加氣站、CNG減壓站配送壓縮天然氣（根據(jù)項目運行情況，如需要可增大部分車輛氣瓶容積）。2. CNG管束車現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)的液壓式管束車主要為8管束車輛，儲氣容積為18立方，其經(jīng)濟性及生產(chǎn)技術(shù)相對成熟，故選擇8管束液壓管束車。現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)的常規(guī)管束車有8管束、9管束、10管束三種規(guī)格，8管束車儲氣容積為18立方，9管束車儲氣容積為23.22立方，10管束車儲氣容積為23.5立方，車輛每一個儲氣管束重量都基本相同，考慮以上三種管束車的儲氣容積及車身自重因素，建議選擇9管束車，其經(jīng)濟性相對其它兩種規(guī)格車輛較好。3. LNG儲罐車 國內(nèi)市場上主要有51立方及52

14、.63立方兩種容積的LNG儲罐車，兩種儲罐車市場價格相差8000元左右，考慮到52.63立方的儲罐車LNG單位運輸成本較低，故選擇容積為52.63立方的LNG儲罐車。 5、 設(shè)備選型表 根據(jù)業(yè)務(wù)需要并結(jié)合市場需求，公司對牽引車頭及CNG管束車、LNG儲罐車進行設(shè)備選型，并對設(shè)備主要技術(shù)參數(shù)作的相應(yīng)規(guī)定，設(shè)備選型詳見表3。表3 設(shè)備選型表序號車輛名稱規(guī)格型號備注1CNG牽引車頭準牽引質(zhì)量40噸、國五排放標準、8*120L+4*80L2013年7月起執(zhí)行國五排放標準2LNG牽引車頭準牽引質(zhì)量40噸、國五排放標準、氣瓶為2*450L3CNG液壓管束車18m3(8管束)4CNG常規(guī)管束車23.22m3

15、（9管束）5LNG儲罐車52.63m3六、設(shè)備主要技術(shù)參數(shù)根據(jù)設(shè)備的選型標準，公司對設(shè)備的主要技術(shù)參數(shù)作了相應(yīng)規(guī)定，牽引車頭、CNG管束車、LNG儲罐車主要技術(shù)參數(shù)詳見表4-1、表4-2、表4-3、表4-4、表4-5。表4-1 CNG牽引車頭序號類別技術(shù)參數(shù)備注1駕駛室平頂駕駛室2發(fā)動機（天然氣）濰柴WP12NG350（380）E40/玉柴YC6MK375N-403發(fā)動機用燃料壓縮天然氣4準牽引質(zhì)量（噸）405軸數(shù)36輪胎11.00R20子午胎7輪胎數(shù)（條）10（未含備胎）8氣瓶（L）8*120L+4*80L9鞍座50鞍座10限速ECU限速，最高車速80公里/小時11其他帶電控自動恒溫空調(diào)，電

16、動搖窗機，國產(chǎn)四通道ABS，前軸盤式制動（必需）表4-2 LNG牽引車頭序號類別技術(shù)參數(shù)備注1駕駛室平頂駕駛室2發(fā)動機（天然氣）濰柴WP12NG350E40/350馬力3發(fā)動機用燃料液化天然氣4準牽引質(zhì)量（噸）405軸數(shù)36輪胎11.00R20子午胎或真空胎7輪胎數(shù)（條）10（未含備胎）8氣瓶（L）2*450L9鞍座50鞍座10限速ECU限速，最高車速80公里/小時11其他帶電控自動恒溫空調(diào)，電動搖窗機，國產(chǎn)四通道ABS，前軸盤式制動（必需）表4-3 CNG常規(guī)管束車序號類別技術(shù)參數(shù)備注1型式9管束2工作介質(zhì)CNG3額定工作壓力（MPa）204工作溫度（）-40605單管容積（水立方）2.58

17、6總?cè)莘e（水立方）23.227單管尺寸（長*直徑*厚/mm）12190*559*16.58外形尺寸（長*寬*高/mm）12910 * 2480 * 32709軸數(shù)310軸距7860+1350+135011輪胎數(shù)1212滿載總質(zhì)量（kg）3960013最高時速（km/h）7014額定載質(zhì)量（kg）416515整備質(zhì)量（kg）35435表4-4 CNG液壓管束車序號類別技術(shù)參數(shù)備注1型式8管束2工作介質(zhì)CNG3額定工作壓力（MPa）204工作溫度（）-40605單管容積（水立方）2.256總?cè)莘e（水立方）187鋼瓶規(guī)格（直徑*長*厚/mm）559*10975*16.58外形尺寸（長*寬*高/mm）

18、12960 * 2495 * 29209軸數(shù)210軸距8450+130011輪胎數(shù)812滿載總質(zhì)量（kg）3849013額定載質(zhì)量（kg）325514整備質(zhì)量（kg）3523515最高時速（km/h）70表4-5 LNG儲罐車序號類別技術(shù)參數(shù)備注1型式LNG罐車2總?cè)莘e（水立方）52.633設(shè)計壓力（MPa）1.14額定工作壓力（MPa）0.85設(shè)計溫度（）-1626日蒸發(fā)率0.2%7外形尺寸（長*寬*高/mm）13000*2500*39908軸數(shù)39軸距6820+1350+135010滿載總質(zhì)量（kg）4000011額定載質(zhì)量（kg）2060012整備質(zhì)量（kg）1940013最高時速（km

19、/h）75第四章 天然氣車輛管理隨著公司CNG/LNG加氣站數(shù)量的日益增多，CNG/LNG運輸車輛的配備對公司天然氣業(yè)務(wù)發(fā)展是必要的，但由于公司對于天然氣運輸業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗，為了確保公司天然氣運輸車輛安全穩(wěn)定的生產(chǎn)運行，公司應(yīng)建立專門的組織機構(gòu)，制定完善的管理制度和流程，聘請行業(yè)有經(jīng)驗人員進行管理，確保車隊安全運營。1、 運行模式 公司采購車輛后有以下三種運營模式可供選擇，一是直接將采購的車輛委托給具有?；愤\輸資質(zhì)的企業(yè)進行委托管理，減少安全風險；二是先將天然氣運輸車輛委托給具有?；愤\輸資質(zhì)的企業(yè)管理，待運行一段時間后，公司再聘請具有天然氣車輛運輸經(jīng)驗的專業(yè)人員進行統(tǒng)一管理；三是公司直接聘請

20、具有天然氣車輛運輸經(jīng)驗的專業(yè)人員進行統(tǒng)一管理； 二、運行模式的選擇 若采用第一種或第二種方案，公司應(yīng)尋找合適的運輸企業(yè)進行合作。 若采用第三種方案，公司聘請專業(yè)人員對運輸車輛實行統(tǒng)一管理，同時為充分提高公司運輸車輛的利用率，實現(xiàn)運輸車輛效益最大化，并確保車輛安全穩(wěn)定運行，公司應(yīng)成立運輸車輛管理部門，以便有效的組織運輸車輛的生產(chǎn)經(jīng)營活動，該部門主要負責為運輸車輛的日常管理及車輛整體調(diào)配管理。根據(jù)運輸單位經(jīng)營規(guī)模并結(jié)合行業(yè)要求（項目實際生產(chǎn)運行管理所需要的工作崗位和工種），本著機構(gòu)合理、方便生產(chǎn)、人員精練的原則，規(guī)劃編制相應(yīng)崗位設(shè)置，人員編制詳見下表5。表5 運輸單位崗位設(shè)置 序號崗位人數(shù)工作內(nèi)容

21、備注1經(jīng)理1車輛運行全面管理2安全管理1車輛運行安全管理3財務(wù)管理1車輛費用核算管理4調(diào)度管理1車輛的整體調(diào)度5綜合管理1車輛手續(xù)辦理等外部關(guān)系協(xié)調(diào)6維修管理1車輛維修管理7司機、押運員若干車輛生產(chǎn)運行 司機、押運員屬于生產(chǎn)工作人員，其余人管屬于行政管理人員，生產(chǎn)工作人員根據(jù)工作需要進行招聘。第五章 投資估算與資金籌措 一、車輛購置項目投資(含稅價)本項目2013年擬采購天然氣牽引車頭11臺、CNG管束車12臺、LNG儲罐車5臺，總投資約1962萬元（含稅價）詳見表6；一期擬采購CNG液壓管束車、CNG牽引車頭各5臺，投資約計740萬元（含稅價）詳見表7。表6 項目總投資（含稅）序號車輛類型單

22、位數(shù)量單價（萬元）總價（萬元）備注1LNG牽引車頭臺5391952CNG牽引車頭臺6382283CNG液壓管束車臺81108804CNG常規(guī)管束車臺4863445LNG槽車臺5633156總計-1962 表7 項目一期投資（含稅）序號車輛類型單位數(shù)量單價（萬元）總價（萬元）備注1CNG液壓管束車臺51105502CNG牽引車頭臺5381903總計-740 二、車輛購置項目投資（不含稅價）車輛采購成本主要包括車輛直接采購金額、增值稅的抵扣額、車輛購置稅、車輛檢驗費及掛牌費用等，項目不含稅總投資為1828.606萬元，一期投資687.12萬元，投資明細詳見表8。表8 項目總投資（不含稅）序號指標單

23、位金額(萬元)備注1項目總投資萬元1828.6061.1車輛購置費用萬元1962共11車頭17運輸車1.2車輛增值稅(17%)萬元-333.54稅金=1.1*17%1.3車輛購置稅(10%)萬元162.846稅金=(1.1+1.2)*10%1.4運輸車上牌費用等萬元34運輸車按20000元/車計1.5牽引車頭上牌費用等萬元3.3牽引車頭按3000元/車計2一期項目投資萬元687.122.1車輛購置費用萬元740共5車頭5CNG液壓管束車2.2車輛增值稅(17%)萬元-125.8稅金=1.1*17%2.3車輛購置稅(10%)萬元61.42稅金=(1.1+1.2)*10%2.4運輸車上牌費用等萬元

24、10運輸車按20000元/車計2.5牽引車頭上牌費用等萬元1.5牽引車頭按3000元/車計2、 資金來源車輛采購及資金來源有以下三種方式可供選擇：1. 車輛購置可采用融資租賃形式，公司將車款分24期或36期支付給設(shè)備廠家；此方式可減少公司流動資金的壓力，但是總的費用較高，利息的支出稍低于正常銀行貸款利率利息。2. 車輛購置可采用直接貸款形式，向銀行貸款2150萬，貸款期限為3年，貸款年利率為6.15%。3. 車輛購置資金亦可采用部分貸款、部分自籌的形式，同設(shè)備廠家簽訂車輛采購合同時，公司先行支付少量車輛款，大部分車款1年內(nèi)分期無息進行支付。第六章 財務(wù)評價天然氣運輸車輛采購后，車輛可以公司自用

25、，亦可對外租賃，無論哪種方式，一旦運輸車輛投入使用即會產(chǎn)生經(jīng)濟效益，運輸車輛采購項目效益分析如下（本財務(wù)評價車輛購置資金來源按照第二種方式取得，按銀行貸款2150萬測算，貸款利息為6.15%）。一、車輛租賃價格 經(jīng)調(diào)查天然氣運輸車輛市場租賃行情，冬季天然氣用氣緊張時，車輛租賃價格相對較高，夏季天然氣氣源充足時，車輛租賃價格相對較低，目前國內(nèi)天然氣運輸車輛市場租賃價格牽引車頭均價為650元/天，CNG管束車及LNG儲罐車租賃價格在10001100元/天，詳細價格見表1。 二、車輛采購與租賃對比根據(jù)新所得稅法，公司自購CNG/LNG牽引車頭可按照4年計提折舊，CNG管束車、LNG儲罐車可按照10年

26、計提折舊，殘值均為5%。自購車輛與租賃車輛的區(qū)別主要在于租賃車輛時，車輛的維修、車輛氣瓶的檢驗、車輛行駛證件審核、車輛的保險等費用及其車輛運行安全風險由承租方承擔，自購車輛時以上費用及風險由公司自行承擔，下表（表9）為自購車輛與租賃車輛的月度費用分析，明顯看出月度租賃車輛的費用遠遠大于自購車輛的費用，以CNG液壓管束車為例，自購的液壓管束車每輛費用約計1.74萬/月，而租賃的車輛費用約計3.15萬/月，自購車輛及租賃車輛月度費用對比詳見表9。表9 車輛月度費用對比表費用車型序號車輛價值（萬元/臺）自購車輛租賃車輛管理費用（萬元/月）折舊費用（萬元/月）維修等費用（萬元/月）合計（萬元/月）費用

27、（萬元/月）1CNG牽引車頭35.6070.160.710.351.221.952LNG牽引車頭34.9940.160.690.351.21.953CNG液壓管束車102.430.160.810.771.743.34CNG常規(guī)管束車80.5180.160.640.641.443.155LNG儲罐車59.5190.160.470.581.2131.折舊計算方法：折舊費用=車輛原值*0.95/折舊時間（牽引車頭48個月、CNG管束車、LNG儲罐車120個月）2.管理費用：主要包含管理人員工資、員工福利及其他等，不包含司機及押運員費用（車輛租賃費為裸車租賃費）。經(jīng)理（1人）工資按照9萬元/年，其他管

28、理人員（5人）按照7萬元/年（含公司繳納的各項費用、福利），其他費用按照10萬元/年計算，管理費用共計54萬元/年，共計28臺次車輛，車輛月平均管理費用為54萬元/28臺/12月=0.16萬元/臺*月。3.車輛維修等其他費用：包含車輛日常維修費（按照車輛原值的2-3%計取）、車輛氣瓶檢測費（3年1檢，每年度進行分攤）、車輛保險、貸款利息等費用；(1)牽引車頭預(yù)計費用4.1萬/輛*年，其中維修費1.2萬/輛*年、車輛保險費2萬/輛*年、氣瓶檢測費1000元/輛*年、貸款利息0.8萬元/輛*年（利息按照運行10年進行均攤）。 (2)液壓CNG管束車預(yù)計費用平均9.2萬/年,其中維修費3萬/輛*年，

29、車輛保險費1萬/輛*年、氣瓶檢測費3萬/輛*年、貸款利息2.2萬/輛*年（利息按照運行10年進行均攤）。（3）常規(guī)CNG管束車預(yù)計費用平均7.7萬/年,其中維修費2萬/輛*年，車輛保險費1萬/輛*年、氣瓶檢測費3萬/輛*年、貸款利息1.7萬/輛*年（利息按照運行10年進行均攤）。（4）LNG儲罐車預(yù)計費用平均7萬/年,其中維修費1.8萬/輛*年，車輛保險費1萬/輛*年、氣瓶檢測費3萬/輛*年、貸款利息1.2萬/輛*年（利息按照運行10年進行均攤）。 若公司28臺車輛全部采購到位并投入使用后，相對車輛租賃每年可節(jié)省約436.8萬元，詳見表10。表10 車輛費用對比統(tǒng)計表序號設(shè)備名稱數(shù)量車輛租賃費

30、用（萬元/年）車輛自購費用（萬元/年）可節(jié)省費用（萬元/年）備注1CNG牽引車頭6輛140.487.852.6折舊期內(nèi)2LNG牽引車頭5輛1177245折舊期內(nèi)3CNG液壓管束車8輛316.8167149.8折舊期內(nèi)4CNG常規(guī)管束車4輛151.269.282折舊期內(nèi)5LNG儲罐車5輛18072.6107.4折舊期內(nèi)6合計905.4468.6436.8折舊期內(nèi)計算依據(jù)： CNG牽引車頭：（1.95萬元/臺*月-1.22萬元/臺*月）*12月*6臺=52.6萬元 LNG牽引車頭：（1.95萬元/臺*月-1.2萬元/臺*月）*12月*5臺=45萬元 CNG液壓管束車：（3.3萬元/臺*月-1.74

31、萬元/臺*月）*12月*8臺=149.8萬元 CNG常規(guī)管束車：（3.15萬元/臺*月-1.44萬元/臺*月）*12月*4臺=82萬元 LNG儲罐車：（3萬元/臺*月-1.21萬元/臺*月）*12月*5臺=107.4萬元 三、車輛采購后租賃效益分析車輛采購后，可對部分閑置車輛可對外進行租賃，不僅能提高設(shè)備使用率，同時能為公司創(chuàng)造一定的效益，單臺車輛效益分析詳見表11。表11 單臺車輛租賃效益分析費用 車型序號車輛價值（萬元）支出收入利潤（萬/年）管理費用（萬元/年）折舊費用（萬元/年）維修等費用（萬元/年）費用（萬元/年）1CNG牽引車頭35.6071.928.562LN

32、G牽引車頭34.9941.928.23CNG液壓管束車102.431.929.729.239.618.764CNG常規(guī)管束車80.5181.927.687.737.820.55LNG儲罐車59.5191.925.6473621.44 四、車輛自主經(jīng)營效益分析車輛采購后，公司總部可成立運輸管理部門自主經(jīng)營（亦可委托有經(jīng)驗的運輸企業(yè)經(jīng)營），一種方式是按市場價格將天然氣車輛租賃給全資、控股及參股公司，條件允許亦可對外租賃，另一種方式是公司直接為各單位配送CNG/LNG，并收取配送費用。下表所列示的LNG/CNG效益分析是按照公司2014年加氣站投產(chǎn)加氣站數(shù)量及加氣站總銷量計算。

33、1. LNG配送財務(wù)評價參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1頭1車）表12 LNG財務(wù)評價參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算評價期限經(jīng)營期10年運輸費（含稅）0.75元/噸*公里（燃氣供應(yīng)緊張時運費將增高）運輸規(guī)模指標第1年第2年第3年第4-10年運輸量LNG年運輸（噸）10800288005040072000財務(wù)費用0.01元/噸*公里（暫按銀行貸款220萬元，貸款期限3年，貸款利率6.15%計算）運輸費用（含稅）油料費0.09元/噸*公里車輛檢測0.011元/噸*公里物料、維修費0.01元/噸*公里，按固定資產(chǎn)原值的2-3%計取設(shè)備折舊0.046元/噸*公里，設(shè)備折舊按10年計入，凈殘值率為5%。車輛保險0.01元/噸*公

34、里過路費0.045元/噸*公里管理費用一線人員工資及附加費用約計0.067元/噸*公里，人均工資及附加7.2萬元/年管理人員工資及附加0.008元/噸*公里其他管理費用0.01元/噸*公里，包括業(yè)務(wù)招待費用、差旅費、辦公費等稅收及附加（11%增值稅）0.08元/噸*公里（增值稅、城建稅、教育附加、車船使用稅、地方水利建設(shè)基金等）成本合計0.387元/噸*公里計算數(shù)據(jù)：1、 設(shè)備按照1臺牽引車頭配一臺LNG儲罐車，每臺牽引車頭配3名員工。2、 車輛載重20噸/車；3、 年行駛里程400公里/天*360天=14.4萬公里；4、 百公里耗氣40公斤，價格4.5元/公斤；5、 人工工資含附加6000元

35、/月*人；6、 折舊時間：LNG牽引車頭4年，LNG儲罐車10年；7、運輸量：第一年5座站運行日供30噸，第二年10座站運行日供80噸，第三年運行15座站日供140噸，第四年之后20座站運行日供200噸；8、企業(yè)繳稅：（1）繳納11% 增值稅（計價基數(shù)為營業(yè)額），其中燃料費、車輛維修費可分別開具13%、17%增值稅發(fā)票進行抵扣；（2）繳納7%城市維護建設(shè)稅、3%教育附加稅、地方教育附加稅2%、地方水利建設(shè)基金1%（計價基數(shù)為增值稅額）；（3）繳納車船使用稅：牽引車頭720元/年*輛、LNG罐車720元/年*輛。 表13 LNG配送主要損益指標匯總表指標（萬元）第1年第2年第3年第4-15年主營

36、運輸收入32486415122160主營運輸成本167.2445.8780.21114.6利潤（含25%企業(yè)所得稅）156.8418.2731.81045.4稅后凈利潤117.6313.65548.85784.052.CNG （液壓站）配送財務(wù)評價參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1頭2車）表14 CNG財務(wù)評價參數(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算評價期限經(jīng)營期10年運輸費（含稅）0.3元/方*百公里（往返300公里內(nèi)、運距按往返雙向測算）運輸規(guī)模指標第1年第2年第3年第4-15年運輸量CNG年運輸量 （萬方）900216037805580財務(wù)費用0.01元/方*百公里（銀行貸款600萬元，貸款期限3年，貸款利率6.15%）運輸

37、費用（含稅）油料費0.031元/方*百公里車輛檢測0.009元/方*百公里物料、維修費0.0065元/方*百公里，按固定資產(chǎn)原值的2-3%計取設(shè)備折舊0.043元/方*百公里，設(shè)備折舊按10年計入，凈殘值率為5%。車輛保險0.0062元/方*百公里過路費0.025元/噸*百公里管理費用一線人員工資及附加費用約計0.034元/方*百公里，人均工資及附加7.2萬元/年管理人員工資及附加0.0056元/方*百公里其他管理費用0.005元/方*百公里，包括業(yè)務(wù)招待費用、差旅費、辦公費等稅收及附加0.035元/方*百公里（增值稅、城建稅、教育附加、車船使用稅、地方水利建設(shè)基金等）成本合計0.176元/方*百公里計算數(shù)據(jù)： 1、設(shè)備按照1臺牽引車頭配兩臺CNG管束車，每臺牽引車頭配3名員工。 2、車輛載重4000標方/車；3、年行駛里程（往返按照300公里測算）450公里/天*360天=16.2萬公里； 4、百公里耗天然氣50方，價格2.5元/方； 5、人工工資含附加6000元/月*人； 6、折舊時間：CNG牽引車頭4年，CNG管束車10年；7